论延迟退休对养老保险的影响概要.doc

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1、延迟退休对养老保险的影响摘 要如今我国养老保险制度弊端逐渐显露，养老保障不充分，延迟退休年龄已成定局，推行只是时间问题，在此背景下，我国现行养老保险制度存在哪些不足，延迟退休对养老保险制度的影响有哪些，如何应对延迟退休带来的不利影响等，已然成为了我国养老保险制度发展中必须面对的问题。本文基于现行养老保险制度的现状，分析了延迟退休对养老保险的积极影响，同时延迟退休也对养老保险基金运营、基金监督等也提出了更高的要求，在此基础上总结得出相应的对策和建议，本文旨在通过来分析延迟退休对养老保险的影响来寻找完善发展养老保险的路径。 关键词：延迟退休 养老金 养老保险 The Impact of Delay

2、ing Retirement Age on Endowment Insurance SystemAbstractAt present, the disadvantages of our pension insurance system are gradually revealed, pension security is inadequate, delaying retirement age is a sure thing and the implementation is only a time problem. Under such background, what are the sho

3、rtages of our existing pension insurance system, what is the influence of delay retirement on pension insurance system and how to deal with the adverse effects of delay retirement etc have become the problems that our pension insurance system must be faced with. Based on the current situation of our

4、 exiting pension insurance system, this paper analyzes the positive influence of delay retirement on pension insurance, at the same time, delay retirement also puts forward higher requirements for the fund operation and fund supervision of pension insurance etc, on this basis, it summarizes correspo

5、nding countermeasures and suggestions. This paper aims to find out improvement methods for pension insurance through analyzing the influence of delay retirement on pension insurance.Key words：Delaying retirement age Pension Endowment insurance system目 录序言 1一、延迟退休政策的提出 1（一）延迟退休的原因 11.中国居民退休年龄偏早 12.中国

6、居民寿命越来越长 23.养老保险制度的问题突出 2（二）我国延迟退休的内容 3二、延迟退休对养老保险的影响 3（一）延迟退休对养老保险的积极影响 31.缓解养老保险基金的支付压力 32.稳定养老保险制度运行 53.增加政策效益和社会福利 6（二）延迟退休给养老保险带来挑战 71.养老保险基金运营的要求提高 72.养老金替代率问题解决更加迫切 83.基金监督管理水平要求提高 8三、对策和建议 9（一）加强基金管理 9（二）发展多支柱养老保险体系 9（三）增强养老保险基金监管法律的完善 9参考文献11序 言延迟退休这一话题一直备受人们关注，今年两会期间，人力资源和社会保障部部长尹蔚民答记者问时说，

7、延迟退休方案将于本年年底公布，届时广泛听取人民群众的意见和建议。明年正式出台详细方案，之后会有一个适应阶段，到2022年正式推行。延迟退休政策将遵照“小步慢走、弹性渐进、区别划分”的原则，每年增加数月个人的退休时间，最终实现法定退休年龄。延迟退休，传言已久的改革终于要来了，那么现在与我们息息相关的的养老保险现状是怎样的、延迟退休又是什么样的内容以及会对养老保险造成什么影响等，已经成为我国养老保险制度发展必须要思考的问题。一、我国延迟退休的提出(一) 延迟退休的原因 1.中国居民退休年龄偏早 世界银行近年曾公开了一份以全球139名经济体为标本的退休年龄调查报告, 报告显示全球男性退休年龄为60岁

8、之前的国度和区域共有22个，女性60岁前退休的国度和区域有48个。中国目前的退休年龄虽然不是最早，但也算偏早，见图1.1。图1.1各国退休年龄对比图数据来源：羊城晚报 2.中国居民寿命越来越长 目前的退休年龄于建国初期制定，那时人均预期寿命较低，而目前中国人口平均寿命已经到了75.83岁，见图1.2，提高退休年龄已经成为了一种自然趋势。且 1990年后的中国生育率低至1.5，根据和日本及其他发达国家的对比，联合国预测2050年中国社会人口的年龄中值将达到49.6岁,一半的人口将是50岁以上的，我国人均寿命连续增加，老龄化程度越来越严重。 图1.2中国人均寿命趋势图数据来源：人民网3.养老保险制

9、度的问题突出（1）企业养老保险压力较大目前政府补贴、企业缴费、个人缴费和基金收入是我国养老保险基金收入的主要来源，依据目前法律条文规定，单位按照员工月工资总额的百分之二十上缴养老保险费，这笔费用流入社会统筹账户里，员工只需缴纳月薪水的百分之八的养老保险费，这笔费用流入到个人账户里，而政府补贴的这部分主要是经特殊方式进行补贴，例如对企业和个人有税收优惠。这样的环境下，2015年网上一个关于我国社保缴费率全球第一的话题讨论闹得沸沸扬扬 人民网：，虽然有政府出面澄清，但是对于企业来说，高于企业承受能力的缴费率使很多企业不堪重负。而且刨去养老保险支出，企业还需要为员工支付医疗保险、失业保险、工伤保险和

10、生育保险费用以及住房公积金，实际整体缴费率已超40% 中国日报网：，这种情况严重影响了企业的成本，使得企业的人力成本上升，进而导致企业的支出增多，可用的资金减少，不利于企业在市场中竞争。（2）养老金替代率过高养老金替代率是退休者退休之后领取的养老金数额与其退休之前的收入数额的比重，养老金替代率已经成为评判养老保险制度优劣的重要因素，替代率的比率不仅和退休者退休后生活质量紧密相关，也和政府对于养老的责任相关联，目前我国养老金替代率水平较高，据2014年的中国社会保险发展年度报告显示我国养老金替代率为66%，部分地区达到了80%，而国际普遍认同40%-60%之内的替代率的正常的 中国社会保险发展年

11、度报告2014：。（3）隐性负债增多2014年发布的一篇现行统账结合模式下隐形债务预测与测算报告显示，2012年统筹账户的隐形负债为83.6万亿元，个人账户的隐形负债为2.6万亿元，二者相加得到总的隐性负债为86.2万亿元，这一数额在2012年相当于GDP的1.66倍 凤凰财经：，且近年来隐性负债呈不断增加的趋势。（4）基金投资监管难我国在养老保险基金管理和监督方面的法律法规并不完善，存在很多问题，从而导致出现一些基金挪用、违规操作的情况出现，比如在2012年出现过305.92亿元社保基金被挪用 中国社会保障资金审计结果：。在监督管理存在问题的情况下，各省市时常出现企业、个人擅自挪用养老保险基

12、金用以违规的运营，致使大规模的社保基金损失。上述的养老保险问题的出现也是我国居民对延迟退休质疑和抵制的部分原因，但究其根本，延迟退休制与我国居民的利益息息相关，因此了解延迟退休的原因是分析延迟退休对其影响的基础。（二）延迟退休的内容根据人口和劳动绿皮书、中国人口与劳动问题报告16号的相关研究人员介绍，延迟退休计划将按两步走的思路进行，目前确立了基调和下一个延迟退休改革基本方向，具体可能实施的方案如下：在2017年完成方案的出台的具体实施细节，然后，在2018年至 2045年期间，每三年延长女性职工退休年龄一年，男性职工的退休年龄每六年延迟一年，经过长时间之后实现男性和女性员工皆为65岁正式退休

13、的目的。此外，人口与劳动绿皮书提及弹性延迟退休制度，基于法定退休年龄，人们可以提前或延迟5年退休 中国社科院：人口与劳动绿皮书：中国人口与劳动问题报告No.16，2015-12-02 。弹性退休制度意味着个人可以通过自己的需要选择退休年龄，退休年龄不同级别享受不同养老金待遇，来满足差别的养老需求。二、延迟退休对养老保险的影响(一) 延迟退休对养老保险的积极影响 1.缓解养老保险基金的支付压力在现收现付制下，养老保险金收支平衡关系如下：养老保险收入=制度缴费率x养老保险费率x职工工资水平养老保险支出=领取养老金的人数x养老保险替代率x职工工资水平养老保险收支平衡即：养老保险收入=养老保险支出故养

14、老保险费率=领取养老金的人数x养老保险替代率制度缴费人数在我国，养老保险费率以及养老金替代率在养老保险制度设计的时候就制定好了，而且这两个比率在和经济发展中稳定提高，改变这两种费率是不合适我国国情的。故确定费率的的因素就只有领养老金人数和缴纳费用人数了。而我国现在的延迟退休就可以对领取养老金的人数和缴费人数造成非常大的影响，来缓解养老保险的支付压力，具体体现在：一方面延迟退休能增加养老保险制度的缴费人数，原来60岁退休的职工，将会延长至65岁退休，在增加缴费人数的同时也增加了养老保险的收入，另一方面延迟退休使得原本60岁领取养老金的职工延长为65岁领取养老金，而人的寿命是有限的，故个人领取养老

15、金的总年限缩短了，也就是说养老金的支出减少，在现收现付制度下，这一增一减很大程度上缓解了我国养老保险的支付压力。在积累模式下，养老保险收支关系如下：个人账户基金的收入=工资水平x缴费年限x费率x收益率个人账户基金的支出=制度替代率x养老金领取年限x职工工资水平个人账户收支平衡即：个人账户基金的收入=个人账户基金的支出故费率x收益率=养老金替代率x领取养老金年限缴费年限此种模式下，基金收入由两部分构成，一为职工缴纳的基金费用，二为基金取得的收益，因为养老保险基金的收益率是不随政府的主观意志所改变的，因此无法用相关法规规定它。而制度替代率也充当不了决定养老保险费率的角色，所以在完全积累制的模式下，

16、职工个人领取养老金的时间长短和缴费时间的长短对养老保险费率的影响起到一个决定性的作用。决定养老保险金缴费时间长短的因素不仅有参加就业时的年龄、规定的最低缴费年限，法定退休年龄也包括也决定因素之内，中国现行法律规定退休者领取个人账户养老金的条件为：首先缴纳养老保险年限够15年，其次年龄达到国家规定退休年龄。延迟退休政策延迟了个人5岁的退休年龄，相当于增加了养老保险金缴费时间，达到增加养老保险个人账户收入增加的目的。同时也减少了个人账户养老金的领取时限，减少了养老保险个人账户的支出，此种模式下，增加收入减少支出无疑缓解了养老保险基金的支付压力。 从上文可知，中国养老保险基金存在大规模的隐性负债，本

17、身养老金的支付压力就很大，而且我国老龄化程度的不断深化和退休人口数量的不断增加使养老保险基金压力更加沉重。2015年财政部发布的养老保险支出和收入的数据显示养老基金支出的增速快于养老保险基金收入的增速，见图2.1，这在一定程度上也加大了养老保险基金的缺口。据我国社科院世界社保研究中心曾经发布的报告和新华网发布的数据来看，2013年度基金结余约为4100亿元相对于2012年度的4439.2亿元少了约340亿，2014年度我国仅有八个省养老保险基金收入多于支出，而除了这八个省之外的二十六省都收入小于支出 腾讯财经：。事实上，2005年度养老保险个人账户收支缺口的总额为八千个亿 中国行业研究网：，截

18、至到2015年，期间，每年增加的数额都约为1000亿，我国养老保险制度单从这些数字来看易使国内居民产生疑虑。而延迟退休对其无疑是巨大的利好，中国职工退休年龄由60岁延长到65岁，这一举措对于养老保险制度来说，对职工退休后养老保险金的领取起到了延迟的作用，而延迟的这段时间相当于也增加了职工缴纳养老保险费的时间增加，最终利于平衡养老保险收支。如果实现延迟我国职工退休年龄5年的话，那么养老保险基金收入就会平添200亿元，支出会削减800亿元，基金缺口会削减1000亿元，效应是非常好的 搜狐财经：。 图2-1 企业职工和居民养老保险基金增速图数据来源：国家统计局.综合来看，延迟退休增加了养老保险基金账

19、户的收入减少了养老保险基金账户的支出，最终有利于缓解目前养老金支付的压力。 图2-2 我国养老金结余情况数据来源：新华网.2.稳定养老保险制度运行延迟我国城镇职工退休年龄以后，目前中国普遍出现的在退休之前“隐退”的违规提前退休情况将会得到缓解，尽管员工提前退休在某些方面可以缓解年轻人就业难的问题，不过究其根本，青年人的就业最终还要依靠经济的发展，而且常见的不符合国家法律法规规范的提前退休行为在一定程度上加重我国年轻人的养老压力以及中国养老保险基金的支付压力。故延迟退休通过提高退休年龄可以在一定程度上缓解常见的不符合国家规范的提前退休问题和基金的支付压力，给养老保险金账户长久的收支平衡提供了非常

20、好的时机，对我国养老保险制度的稳定运行有着重要意义。推延迟退休不仅对养老保险制度的运行有积极作用，与此同时，对我国养老保险制度的发展和完善也有着重要意义。从具体养老保险制度的体系来看,提高退休年龄的作用将体现在基本养老保险制度、企业补充养老保险制度和个人储蓄性养老保险三个方面。首先是对基本养老保险的影响，提高退休年龄于养老保险基金的聚集和操作而言，对其创造了宝贵的时间，对养老保险基金的稳定运行和增值产生了积极作用。同时, 养老保险账户不平衡的情况也能在一定程度上得到缓解；基于延迟退休对企业补充养老保险制度的视角来看，影响企业生存的根基是劳动力和资本，这两者之间存在着相互替代的因素，一个企业生存

21、的目标是用最优的成本换取最大化的生存利润，因此在劳动力和资本的数量的选择上，企业更看重这两个的成本。其中劳动力成本主要包括工资水平、其他福利和养老保险支付等，而养老保险金支付固定的条件下，过早的退休年龄将增加企业养老保险的支付率，进而导致企业综合成本的上升。通过提高退休年龄的方式可以做到将劳动力成本降低，使得越来越多的劳动力来代替资本,反映了企业和职工的利益是相对稳定的，企业员工是有利于效率的提高和企业年仅积累的。从对个人的存款保险制度影响来看，提高退休年龄，退休职工可能依旧延续退休前的收入水平，除了消费以外，与之相关的保险性储蓄水平也会得到上升，尤其是养老保险和商业保险产品，因为我国居民对于

22、多样化的养老保险产品逐渐了解，更愿意为保障退休后的生活水平拓宽选择范围。随着我国社会经济水平和人民生活水平的提高,人们对社会保障制度和养老保险的不足越来越关注,其中养老保障制度覆盖范围窄、区域与区域之间的差异分明、基金监管不足等问题越来越突出。而在延迟退休之后，养老保险覆盖范围将出现转机，其覆盖范围扩大的可能性非常大，多支柱的养老保险体系也会得到发展和完善，不仅如此，因为提高了退休年龄，中国的老年人口抚养比也会相应改善。综合来看，延迟退休对于稳定养老保险制度的运行有着重大意义，不仅如此，对养老保险制度的体系的完善也起到非常大的推动作用。3.增加政策收益和社会福利从政府、个人、企业的层面看来，这

23、三类群体都将从延迟退休中获取或大或小的政策收益。首先，从政府受益方面来看，退休年龄制度的改革能够为各级地方政府养老保险制度改革提供额外的时间，并最终提高政府公信力和民众对其的支持力度。众所周知，我国当前养老保险制度还存在较严重的覆盖面狭窄问题，为了提高覆盖率，有些地方政府盲目地将不符合规定或者条件的企业和个人强行拉入，这在加剧政府和民众矛盾的同时，更导致了养老保险基金缺口的扩大，在延迟退休以后，尤其是延长了法定退休年龄标准之后，政府扩大养老保险覆盖面的决策可不那么急促，有更长的额外时间进行政策调整，对于不符合规定或条件的企业和个人，可以从企业年金和个人储蓄保障方面的角度为其退休提供保障，因此，

24、既可以解决覆盖面的问题，也可以有效防止基金缺的扩大。此外，对于政府而言，退休年龄制度的改革（主要是延迟法定退休年龄标准的改革）还有助于推进当前开展的机关事业单位和城镇企业职工养老保险制度“双轨制并轨”的改革，因为机关事业单位内的工作人员相对而言更加期望延迟退休年龄，延迟职工的退休年龄能够降低过高的养老金替代率，缩小其与企业单位人员养老保险金替代率之间的差距，促进双轨制改革的顺利进行。从企业收益方面来看，我国过高的养老保险缴费压力既提高了企业的生产经营成本，不利于其开展市场竞争，也容易诱发企业的逃费、抗费行为。因此，改革退休年龄制度在起到“増收减支”效果的同时，使得企业能够将资金更多地投放到企业

25、生产经营方面，提高其进行市场竞争的能力。同时，在退休年龄制度改革之处后，很多富有宝贵生产管理经验的老员工能够延长为企业做贡献的时间，既帮助企业减少了在培养新员工方面所花费的金钱支出，也帮助企业缩短了寻找人才的时间，对于企业来说，这无疑是有益无害的改革。最后，从民众个人方面来看，改革退休年龄制度能够减轻在职职工的养老压力，稳定养老保险制度的运行。由于人口老龄化压力越来越大，以及国家实行的“计划生育”人口总量控制国策的影响，我国社会年轻一代的养老压越来越大，如我国老年人口的抚养比老年抚养比=（65岁人口数/15-64岁人口数）x100%，指人口中非劳动年龄人口数中老年部分对劳动年龄人口数之比，用以

26、表明每199名劳动年龄人口要负担多少名老年人。2015年达到6.8:1，而且由于个人账户空账问题的加剧，在职人员群体明显感受到了社会养老负担的増大，实行改革后，一些本应该由于退休而领取养老保险金的人继续缴纳养老保险费用，既增加了养老保险基金的收入，又减少了向老年人口支付的养老保险基金，通过基金的市场化投资运营，还能够创造出更多的财富，在很大程度上能够减轻在职人员的社会养老压为，缓和在职人员和离退休人员之间的矛盾，维护社会稳定。表2-1 1990-2015年我国老年抚养比概况表年份老年抚养比年份老年抚养比199012:120059:1199511:120108:1200010:120156.8:

27、1数据来源：国家统计局.以上内容从三个不同的角度出发，论述了我国延迟退休以后，将给养老保险所带来的积极影响，可以看出延迟退休对养老保险的积极影响效果是显著的。(二) 延迟退休给养老保险的挑战 1. 养老保险基金运营的要求提高从上文可知，目前我国的法律法规对基金的投资运营方式和场合作出了严格而具体的规定，我国养老保险基金的主要市场投资方式还是集中在了银行存款和政府债券方面，这些规定是由当前我国养老保险制度和养老保险基金的现状与发展特点所决定的，具有现实性和必然性，其原因在于，一方面，我国养老保险制度发展历史较短，直到上世纪八十年代以后才通过一系列的改革和探索基本确立了“统账结合”的基金管理模式，

28、让巨额的养老保险基金从现收现付的基金管理模式转换为部分积累制，让其有了投资运营的可能性。另一方面，我国的基金市场、证券市场发育、发展程度十分不完善，二者在我国尚处于起步阶段，市场规模较小、投资方式投机特点较大，还存在诸如资产规模较小、投资品种较少，运作时间较短、品种特色不鲜明等间题。另一方面，出于畏“虎”、畏难心理，在养老保险基金投资运营的观念方面，我们还存在相对较严重的意识缺失问题。正是因为存在这些原因，我国基金的投资渠道才相对有限，投资运营平台才并不十分理想，投资运营风险较大，基金的保值増值压力很大。此外，在这种模式之下，目前我国在基金的投资运营方面实行的是委托管理方式，基金投入资本市场进

29、行运营增值，需要将基金的所有者和经营者进行角色的分离，经营者在对基金进行投资运营的过程中有可能出于个人私利考虑而做出违背所有者利益的决策，导致代理风险、投资组合风险、系统风险等问题的发生，这些缺陷和问题对我国养老保险基金的安全性、流动巧和盈利性提出了巨大的挑战。因此，在法定退休年年龄制度进行改革之后，大量民众通过延迟退休的方式使得我国养老保险基金在支出减少的同时得到了收入的増加，养老保险基金在较长时间内获得了较稳定的增长，这肯定会给基金的投资与运营带来巨大而现实的挑战。 2.养老金替代率问题解决更加迫切由上文内容可知，目前我国基本养老保险金替代率过高的问题是普遍存在的，这不仅造成了当前我国养老

30、保险基金支付压力较大的问题，也很大程度上诱发了提前退休等违法行为的发生，导致我国养老保险制度和法定退休年龄制度的改革难以顺利、有效地开展起来。然而，与当前法定退休养老金替代率过高的事实相伴生的情况是：这种过高却并非真正的过高，而是一种“虚高”，意味着我国劳动者退休后的生活水平和福利待遇水平并不是统计中的那么高，存在着养老金替代率“虚高”的情况，这在很多时候往往成为绝大多数职工不满意于自己退休后养老金待遇的症结之所在。从当前情况来看，分析形成养老金替代率“虚高”情况的原因莫过于以下两条：一方面是我国养老保障体系单一，老年劳动者在退休后基本上只能依靠于基本养老保险金而过活，企业年金的补充保障制度、

31、个人储蓄保障制度和商业养老保险计划发展均不完善，微薄的基本养老金成为了全部养老保险金，另一方面是因为我国计算养老金替代率的方式助推了养老金替代率的“虚高”，众所周知，我国目前养老金替代率的计算基数建立在全部职工的平均缴费工资基础之上，有些企业为了减少养老负担，采取了虚报工资基数的方法，这导致计算出来的养老金替代率过高。因此，从退休年龄制度改革方面来讲，“虚高”助养老金替代率是横直在改革道路上的一头猛虎，消灭这头猛虎既是提高职工退休后生活待遇的现实需求，也是实现退休年龄制度改革持续性、有效性的必然所归。 3.基金监督管理水平要求提高目前我国养老保险基金在法律监督管理方面存在的突出问题就是法律的“

32、缺位”和“错位”问题，立法层次低、法律体系不完善已经成为了制约我国养老保险基金监管的关键问题。2010年全国人大颁布的杜会保险法对社会保险基金监管问题有专门的一章进行单独规定，明确规定了在基金收支、管理和运营等方面较为原则性的问题，但涉及到基金监管具体操作方面，还存在缺失和不详尽等问题。从目前情况来看，关于养老保险基金的监管规定，仍然大多数是由劳动和社会保障部单独做出或者与其他各部委联合做出，往往以条例、办法、通知的形式下发，在强制性、约束性、连贯性等方面都比正式法律法规差。从基金的监管方式上来看，政府是基金监督管理条例的制定者，也是这些条例和措施的实施者，政府承担了在基金监督管理体系过程中的

33、全部责任，很多时候，政府的责任过大，也必然使得其权利过大，权利一旦失去了制约，将必然导致贪污腐败问题的发生，如广州、上海等地相继发生的社保基金被挪用、被打水漂事件，一次又一次地拨动着民众敏感的神经。与此同时，由于政府等部门出台了大量的规章制度，具体的社保机构反而难以制定出符合自身实际情况又具有现实可行性的内部控制管理制度，而这又将使得基金的监督管理工作难以取得理想效果。从基金监管的人才队伍来看，专业人才队伍缺失以及工作人员的工作积极性、创新性不够是较为普遍存在的问题，同时，在基金的监管工作过程中，“多龙治水”“多头管理”等情况除了导致权责不清、责任不明等问题发生之外，也促使了人多事少，人员闲置

34、等情况的大量存在。三、对策和建议（一）加强基金管理针对上文所论述的问题，在提高养老保险基金投资运营这方面首先要做到在投资运营过程中不把鸡蛋放在一个篮子里，注重投资资产组合，基金投资方向除了安全性高政府债券之外，一些风险较小、信用评级较高、相对来说较为安全的公司债券、股票、基金、ABS产品等也是可选的投资方向，可以将不同的金融工具相组合，达到风险控制和资产升值的目的。事实上自2003年我国海外投资的出现，中国养老保险基金出现多品种的投资方向，但是这些金融品种的投资都得建立在保障养老保险资金安全的前提下。其次，因为延迟退休年以后，养老保险基金积累会增多，如果依旧延续以前的运营方式，很可能出现基金挪

35、用、盗用以及其他违法违规行为，故首先应该督促政府完善养老保险管理运营的相关法律法规，增加执法力度，依据法律绝不姑息违法违规行为。然后，也需要提升养老保险基金的统筹管理层次。依照现行形势，中国基金统筹管理层次较低，2015年只有7个省份实现省级统筹，而其他省份和地区仍然停留在较低的统筹管理层次，进而导致各自为政，一些只注重短期利益的行为出现。所以在目前的形势下加快提高基金统筹层次的步伐已经显的非常重要。（二）发展多支柱养老保险体系养老保险制度作为社会保障制度中重要的一环，延迟退休对其的影响是最大的也是最直接的，完善发展养老保险制度不仅是延迟退休政策推行下的客观要求也是社会保障制度内在的发展的要求

36、，多支柱的养老保障体系在我国正处于发展完善阶段，事实证明，多支柱的体系是适合我国养老保险制度的，多支柱的养老保险体系有基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄养老保险三个组成。目前，中国正在步入老龄化社会，延迟退休势在必行，养老问题引起了社会广泛关注。为了防范老龄化趋势加重、延迟退休对养老保险的负面影响，发展多支柱的养老保险体系是必然选择。（三）增强养老保险基金监管法律的完善针对于基金监管不规范、不到位的问题，建议我国政府应着手于法律法规的建立健全工作。众所周知，目前中国在养老保险基金监管方面的法律还有待完善，过去让许多不法分子钻了法律的空子，给养老保险制度带来了负面影响，只有着重完善相关的法

37、律法规，杜绝监管脱位的现象，才能让我给养老保险基金的监管处于一个有效的状态，而且在目前老龄化程度不断加深的背景下，我国延迟退休政策的退休也遇到了重重阻碍，民众对于延迟退休还不完全了解，社会舆论不受控制，完善相关的法律法规尤已经迫在眉睫。故政府应重于社会保险法的完善，以其他成功的法律条文为参考，基于不同群体的利益诉求，调节好不同利益体的权力义务关系，尽快建立健全有关养老保险基金监管的有关法律条文，使基金监管落到实处，推进退休延迟退休的步伐。参 考 文 献1廖楚晖,刘千亦,于凌云. 事业单位职工延迟退休年龄影响因素实证分析J. 新疆财经大学学报,2014,04:31-36.2赵航,戴致光. 延迟退

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39、,于凌云. 关于渐进式延迟退休年龄政策的研究综述J. 人口与经济,2016,01:57-65.10罗馨. 延迟退休年龄政策的社会效应及其对策建议J. 改革与开放,2016,03:60-63.11李婧. 养老保险支付危机与制度改革D.西北大学,2010.12李婷. 我国渐进式延迟退休问题研究D.山东大学,2015.13周磊. 辽宁省国资委对于企业遗留人员托管问题的管理对策D.沈阳师范大学,2014.14邹铁钉. 养老保险体制改革的公平与效率研究D.浙江大学,2015.15张传亮. 我国女职工弹性退休制度可行性研究D.福建师范大学,2012.16赖艳. 浅析延迟退休年龄政策J. 经营管理者,2014,01:136.17薛冬苗,王韶聪. 延迟退休的利弊分析以及政策建议J. 经济研究导刊,2014,14:98-99.18徐露琴. 基层公务员延迟退休意愿及其影响因素研究D.江西农业大学,2015.19朱玉红. 养老保险视角下关于退休年龄问题的分析D.南京大学,2015.20Strombeck R. Expanding the focus of health insurance education for Medicare beneficiaries.J. Journal of aging & social policy,1990,34.