风险管理标准风险管理体系教材课件.ppt

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1、,风险管理标准,&,风险管理体系,2,教师介绍,?,安全工程博士、经济学硕士，教授级高工；,?,全国风险管理技术委员会委员；,?,中国职业健康安全协会安全经济学委员会委员,;,?,国家注册质量管理体系高级审核员；,?,国家注册环境管理体系高级审核员；,?,国家注册职业健康安全管理体系高级审核员,;,3,课,程主要内容,?,风险管理知识介绍；,风险管理,术语,?,国内外主要风险管理法规及标准：,中央企业全面风险管理指引；,风险管理,原则与实施指南,（,GB-T24353-2009,）,；,?,风险管理体系、建立与实施,?,风险管理体系与其他体系的关系,4,Part,1,第一部分,风险管理知识介绍

2、,5,风险管理的起源,?,风险管理是一门新兴学科，但发展很快，己成为一种,国际性的运动，受到了世界各国经济界的重视，在企,业管理中得到了广泛而迅速地运用。虽然风险管理思,想的萌芽可以追溯到远古时代原始人类的生存活动，,但是，作为系统的科学，风险管理则,产生于上世纪初,的西方工业化国家,。,?,风险管理,起源于德国,。第一次世界大战之后，战败的,德国发生了严重的通货膨胀，造成经济衰竭，提出了,包括风险管理在内的企业经营管理问题。,6,风险管理的起源,?,美国,1929-1933,年经济危机,，使风险管理问题成为许多经济学家研究的,重点：,?,1931,年，由美国管理协会保险部首先提出风险管理概念

3、；,?,1932,年成立纽约保险经纪人协会，该协会的成立标志着风险管理学,科的兴起,。,?,50,年代：风险管理,问题真正,在美国工商企业中,引起足够的,重视,并得到推,广（,2,起事故）：,?,美国通用汽车公司的自动变速器装置引发火灾，造成巨额经济损失；,?,美国钢铁行业因团体人身保险福利问题及退休金问题诱发长达半年,的工人罢工，给国民经济带来难以估量的损失。,7,风险管理的起源,?,1963,年，美国出版的保险手册刊载了企业的,风险管理一文，引起欧洲各国的普遍重视。风险,管理也成了企业管理科学中一门独立学科。,?,风险管理已成为一门跨越自然科学和社会科学的边,缘学科,。它不仅同地质学、生态

4、学、气象学相关，,而且与系统工程学、行为科学有密切的联系，,是一,种包含多类学科的综合经济管理。,8,企业的风险,?,国外统计资料表明：在正常年份宣布破产的企业数量约占,企业总数的,1%,。日本学术振兴会特别研究员清水刚通过,研究发现，,1896,年到,1982,年的,10,次总资产排名前,100,家,的上市公司中，企业平均寿命为,25,年。,?,1983,年壳牌石油公司的一项调查发现，,1970,年名列财,富杂志,500,家大企业排行榜的公司，有,1,3,已经销声匿,迹。,?,许多研究表明，在企业的演进和发展历史中，企业的平均,寿命很低，死亡率很高。但是，与此同时，也有一些百年,以上长寿公司

5、，甚至还有存续二、三百年的企业。,9,风险类别,?,政治法规风险；,?,经济风险,（利率、汇率的变化）；,?,商业风险,（如合同关系发生变更）；,?,决策风险；,?,生产经营风险；,?,科技技术风险；,?,管理风险；,?,质量风险；,?,环境风险；,?,财务风险、审计风险；,?,安全生产事故风险；,?,自然灾害；,?,公共责任风险；,?,保安,?,其他：党风廉政风险,10,企业风险因素,市场风险,政策风险,产品风险,11,国内外主要风险管理标准,?,我国风险管理国家标准,风险管理,术语、,风险管理,原则,与实施指南、供应链风险管理指南、公司治理风险管理,指南,；,?,ISO31000,，,Ri

6、sk management,Principles and guidelines,on implementation;,?,ISO/IEC GUIDE 73:2002,Risk management,Vocabulary,Guidelines for use in standards,?,AS/NZS 4360,：,2004,；,?,COSO,Enterprise risk management,integrated framework;,?,Sarbanes-Oxley Act,;,?,AIRMIC,ALARM,IRM,?,中央企业全面风险管理指引，,2006.6.6,12,风险管理术语和定义

7、,?,风险,risk,某一,特定危害性,事件发生的概,率和其后果的组合。,?,?,事件,event,特定情况的发生。,注,1,：事件可能是确定的,，也可能是不确定的；,注,2,：事件可能是单一的，也可能是系列的。,13,风险管理术语和定义,?,风险管理,risk management,指导和控制某一组织的,风险,问题的协调活动。,通俗的定义：风险管理是指经济单位对风险进行识别、衡量、,分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大,安全保障的科学管理方法。,?,概率,probability,某一事件发生的可能程度。,?,后果,consequence,某一,事件,的结果。,14,风险管理术

8、语和定义,?,风险管理体系,risk management system,组织管理体系中与管理风险有关的要素,集合。,注,1,：管理体系要素可以包括战略规划，决策以及,处理风险的其它过程。,注,2,：组织的文化体现在风险管理体系中。,?,风险辨识,risk identification,发现、列举和描述,风险,要素的过程。,15,风险管理术语和定义,?,风险分析,risk analysis,系统地运用现有的信息来确定某一事件发生的可能性,和后果。,?,风险评价,risk evaluation,将估计后的,风险,与给定的,风险准则,对比，来决定风险严重,性的过程。,?,风险处理,risk tre

9、atment,选择及实施,风险,措施的过程。,注,1,：术语“风险处理”有时指应对措施本身。,注,2,：风险处理措施包括规避、优化、转移或保留风险。,16,风险管理术语和定义,?,风险评估,risk assessment,包括风险识别、,风险分析,和,风险评价,在内的全部过程。,?,风险降低,risk reduction,减少,风险,的消极,后果,，降低其发生,概率,或二者兼有的行为。,?,风险规避,risk avoidance,决定不陷入风险，或者从风险状态中撤离的行为。,注：这个决定可能是以风险评价的结果为依据的。,17,风险管理术语和定义,?,风险转移,risk transfer,与其它

10、组织共同承担风险损失，共享风险收益的行为。,注,1,：法律法规可能对某一特定风险的转移进行限制、禁止或强制执行。,注,2,：风险转移可以通过保险或其它协议来实施。,注,3,：风险转移可能会引发新的风险也可能会改变现有的风险。,注,4,：重新安排风险来源不属于风险转移。,?,风险自留,risk retention,接受某一特定风险带来的损失或收益。,?,残余风险,residual risk,风险处理后剩余的风险。,18,Part,2,第二部分,国内风险管理法规与标准介绍,1.,中央企业全面风险管理指引,2006.6,20,第一章,总,则,?,企业风险,：指未来的不确定性对企业实现其,经营目标的影

11、响。,?,企业风险一般可分为,战略风险、财务风险、,市场风险、运营风险、法律风险,等；,?,企业风险也可分为：,纯粹风险、机会风险,21,全面风险管理的定义,?,企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个,环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培,育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理,体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险,管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部,控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供,合理保证的过程和方法。,22,风险管理基本流程,?,收集风险管理初始信息；,?,进行风险评估；,?,制定风险管理策略；,?,提出和实施风险管理解决方案；,?,风险管理的监督与

12、改进。,23,内部控制系统,?,指围绕风险管理策略目标，针对企业战略、规划、,产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、,法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、,物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管,理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流,程，制定并执行的规章制度、程序和措施。,24,第二章,风险管理初始信息,?,企业应广泛、持续不断地收集与本企业,风险和风险管理相关的内部、外部初始,信息，包括历史数据和未来预测：,?,战略风险；,?,财务风险；,?,市场风险；,?,运营风险；,?,法律风险。,25,第三章,风险评估,?,企业应对收集的风险管理初始信息和企业各项业务,管理及其重

13、要业务流程进行风险评估；,?,风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个,步骤；,?,进行风险辨识、分析、评价，应将定性与定量方法,相结合,；,?,风险评估可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能,力强的中介机构协助实施；,26,中央企业全面风险管理指引,?,CHAP4,风险管理策略,;,?,CHAP5,风险管理解决方案,:,外包方案,、内控方案,?,CHAP6,风险管理的监督与改进,?,企业风险管理职能部门定期进行检查和检验,;,?,企业内部审计部门应至少每年一次对各有关部门和业务,单位进行监督评价,;,?,企业,可聘请中介机构,对企业全面风险管理工作进行评价，,出具风险管理评估和建议专项报告

14、。,27,第七章,风险管理组织体系,?,企业应建立健全风险管理组织体系，主要包括规范,的,公司法人治理结构，风险管理职能部门、内部审,计部门和法律事务部门,以及其他有关职能部门、业,务单位的组织领导机构及其职责。,?,具备条件的企业，,董事会可下设风险管理委员会,?,企业应设立专职部门或确定相关职能部门履行全面,风险管理的职责。,*,参考：公司治理风险管理指南（国家标准）,28,中央企业全面风险管理指引,?,CHAP8,风险管理信息系统,?,CHAP9,风险管理文化,?,CHAP10,附则,?,附录：风险管理常用技术方法简介,2.,风险管理,原则与实施指南,（,GB-T24353-2009,）

15、,30,国家标准概况,?,标准号：,GB/T24353-2009,?,2009.9.30,发布，,12,月,1,日实施；,?,是风险管理系列标准中的指导性标准；,?,标准的编制参考了,ISO/DIS31000,风险管理,原则与,实施指南；,?,适用范围,：各种类型和规模的组织，适用于组织的生,命周期及其各阶段，也适用于组织的各种活动，包括,流程管理、职能行为、项目管理以及与产品、服务、,资产、运作好决策等有关的各项活动。,31,风险管理原则,?,控制损失，创造价值；,?,融入组织管理过程；,?,支持决策过程,（组织所有决策都应该考虑风险和风险管,理）；,?,应用系统的、结构化的方法；,?,以信

16、息为基础；,?,环境依赖；,?,广泛参与,、充分沟通；,?,持续改进,32,33,建立环境,?,建立外部环境,?,外部环境是组织寻求实现其目标时所处的外界环境。,?,外部环境以组织整体环境为基础，包括法律和监管要求、,利益相关者的认知和与具体风险管理过程相关的其他风险,方面的细节。,?,外部环境可包括：,-,国际的、国内的、地区的、或当地的文化、政治、,法律、法规、金融、技术、经济、自然环境和竞争环境；,-,影响到组织目标的关键推动因素和趋势；,-,外部利益相关者的认知和价值观。,34,建立环境,?,建立内部环境,?,内部环境是组织寻求实现其目标所处的内在环境。,?,组织有必要从以下方面了解内

17、部环境：,-,在资源和知识方面的能力；,-,信息系统、信息流和决策过程；,-,内部利益相关者；,-,方针、目标、以及现有的实现目标的策略；,-,认知、价值观和文化；,-,组织采用的标准和参考模型；,-,结构（例如治理结构、任务和责任）。,35,建立环境,?,建立风险管理过程环境,-,确定应当执行的风险管理活动的范围、深度和广度，明确具体包,含和不含的内容；,-,确定活动、过程、职能、项目、产品、服务或资产等的时间、地,点、目标及目的；,?,制定用于评定风险重要程度的准则,-,该准则应反映组织的价值观、目标和资源。,-,一些准则是法律和法规要求或其它的组织需要遵循的要求。,36,风险辨识,?,组

18、织应当辨识风险源、影响范围、事件；,?,辨识的范围视组织拟确立的风险管理范围而,定；,?,组织应根据拟定的风险管理范围、风险性质、,所处的行业特点等选择适宜的辨识风险的方,法；,?,风险辨识的方法：,专家调查法、流程图分析、头脑风暴法、,访谈等。,37,风险分析,?,组织应该采用适当的方法分析识别出的风险；,?,风险分析应包括某一非确定事件发生的可能性,和后果以及影响可能性和后果的各种因素；,?,分析可以是定性的、半定量的、定量的或其组,合。在实践中经常首先采用定性分析以一般性,了解风险等级和揭示主要风险。,?,风险分析的方法包括：,?,专家调查法；,?,系统工程方法如：失效模式研究、故障树等

19、；,?,计算机模拟；,?,数学、经济学模型。,38,风险评价,?,风险评价的目的是在风险分析结,果的基础上做出关于哪个风险需,要处理的决策，以决定优先处理,方案。,?,风险评价涉及将分析过程中发现,的风险等级与考虑环境信息时制,定的准则进行比较。如果风险等,级不符合风险准则，则应当对风,险进行处理。,39,高风险行业,中风险行业,低风险行业,?,医药和化学制品制造,商,?,银行、金融机构,?,航空、铁路、公交和,地铁系统,?,宾馆、饭店旅游公司,?,核电厂,?,食品制造和分销企业,?,夜总会、娱乐休闲场,所,?,软饮料和果汁生产商,?,建筑、房地产公司,?,煤气站,?,公共设施及私人设施、,机

20、场,?,水泥供应商和结构工,程公司,?,大学、医院、非赢利性机构、,教堂、博物馆,?,零售连锁店,?,生物技术公司,?,石油生产商和分销商,?,电信公司,?,家庭用品制造商,?,包装公司,?,网络中心组织,?,计算机制造商饿分销商,?,发动机和重金属制造商,?,电梯制造商,?,医药、卫生所,?,超市和购物中心,?,烟酒公司,?,健康俱乐部、日常护理中心,?,保险代理,?,软件公司,?,慈善机构,?,广播电视,?,财务会计公司,?,服饰生产商,?,地方性商务企业,?,旅行社,?,法律公司,?,咨询公司,?,汽车出租公司,?,邮购和目录服务公,司,?,国际组织（如世界,银行等）,40,风,险,处,

21、置,过,程,41,风险处置之,回避风险,?,任何组织对风险的对策，首先考虑到的是避免风险，,尤其是对静态风险尽可能予以避免。凡风险所造成的,损失不能由该项目可能获得利润予以抵消时，回避风,险是最可行的简单方法。,?,局限性,?,只有在风险可以避免的情况下，避免风险才有效,果；,?,有些风险无法回避；,?,有些风险可能回避但成本过大；,?,消极地回避风险，只能使企业安于现状，不求进,取。,42,风险处置之,回避风险,?,避免风险的方法还可以分为完全避免和部分避免两种。,?,完全避免，就要不惜放弃伴随风险而来的盈利机会。部分,避免，主要取决于成本因素和非经济因素。如果避免收益,大于避免成本，就可以

22、考虑避免，否则可以不要避免。,?,在采取部分避免风险时，往往还有两种战略：,?,进攻性战略，即在高收益和低风险“替代选择”中，挑选,高收益而不顾忌风险；,?,防守战略，即在高收益和低风险的“替代选择”中，挑选,低风险而不在乎收益。,43,风险处置之,风险控制,?,组织在风险不能避免或在从事某项经济活动势必面,临某些风险时，首先想到的是如何控制风险发生、,减少风险发生，或如何减少风险发生后所造成的损,失，即为控制风险预防和抑制风险。,?,控制风险主要有两方面意思：一是控制风险因素，,减少风险的发生；二是控制风险发生的频率和降低,风险损害程度。,44,BP,的风险自留政策,?,BP,允许经理们为小

23、规模的损失购买保险却自留大规模,损失；,?,BP,停止为,1000,万到,5,亿美元范围的损失进行保险，其,主要原因是：考虑到,BP,的利润和资产规模，这种规模,的损失不可能严重破坏,BP,的经营和投资。对于超过,5,亿美元的损失，,保险市场的能力是有限的。,?,？,无论基本指导原则如何，有限的保险市场能,力使得自留巨大损失成为相对于保险来说是合乎需要,的，甚至是惟一可行的选择方案。,*,讨论,45,监督和检查,?,监督和检查过程应当涵盖风险管理过程的所有方面：,-,监测事件,；,-,风险处置过程,-,发现内部和外部环境信息的变化，包括风险本身的,变化,；,-,对照风险管理计划，测量工作进度和

24、与计划的偏差；,-,报告关于风险、风险管理计划进度和风险管理政策,的遵循情况,?,风险监控可以借助计算机技术和组织现有的一些数,据库、平台等。,?,监督和检查活动可能包括常规检查、定期或随机的,检查。,46,沟通与协商,?,内外部沟通与协商发生于风险管理的全过,程；,?,协商与沟通应包括：,-,联系适当的外部利益相关者和保证有效的信息,交换；,-,符合法律、规定和公司治理要求的对外报告；,-,提供沟通和协商的反馈和报告；,-,在发生危机和紧急形势时与利益相关者沟通；,?,对风险承担责任的人员，应该确保就风险,的信息及时地与相关方面进行了沟通,。,47,风险分析评价方法,?,层次分析法,?,模糊

25、分析法,?,灰色系统理论,?,故障树分析,?,敏感性分析,?,蒙特卡罗方法,?,头脑风暴法,?,专家调查法,?,风险矩阵法,?,失效模式与影响分析,?,关键风险指标管理,48,1.,风险矩阵法,?,风险矩阵法把风险分成,可能性,和严重度,两个方面。,?,把风险发生可能性的高低、风,险发生后对主体目标的影响程,度，作为两个维度绘制在同一,个平面上，称之为,风险矩阵,。,49,定性方法描述风险事件可能性和严重度,50,风险矩阵（定性方法）,51,定量方法描述风险事件可能性和严重度,52,风险矩阵（定量方法）,53,2.,关键风险指标管理,?,一项风险事件的发生可能,有多种成因,，但,关键成因,往往

26、只,有几种。关键风险指标管理是对引起风险事件发生的关键,成因指标进行管理的方法。,1,分析风险成因，,找出关键成因,。,2,将关键成因量化，分析确定导致风险事件发生时该成,因的具体数值。,3,以该具体数值为基础，以发出风险预警信息为目的，,加上或减去一定数值后形成新的数值，该数值即为,关键风,险指标。,4,建立,风险预警系统,，即当关键成因数值达到关键风险,指标时，发出风险预警信息。,5,制定出现风险预警信息时应采取的风险控制措施。,6,跟踪监测关键成因数值的变化，一旦出现预警，实施,风险控制措施。,54,Part,3,第三部分,风险管理体系、建立及实施,风险管理体系,要求及使用指南,中国船级

27、社质量认证公司,2007.9,56,适用范围,?,适用范围：本标准规定了对风险管理体系的要求，为组织,建立和实施一个包括风险辨识、风险分析、风险评价、风,险处理、风险监控的风险管理过程提供通用的指南。,?,本标准也适用于某项活动、某个项目、产品或资产的整个,寿命周期，其应用的程度取决于组织的风险管理方针、目,标，活动、项目的性质，产品、资产的特性，运行的风险,和复杂性等。,?,本标准的编写参考了中央企业全面风险管理指引、,AS/NZS 4360,：,2004,57,本标准可使用于以下方面,?,组织,建立风险管理体系,，消除或减少因为组织的活动,等而使组织和其他相关方遭受可能面临的风险；,?,实

28、施、保持和持续改进,组织的风险管理体系；,?,使组织,自己确信,能符合其建立的风险管理方针；,?,组织进行,自我,风险管理,评价和评估,；,?,寻求外部机构对组织的,风险管理体系,进行,认证,。,58,CCSC,风险管理体系,要求及使用指南目次,1.,范围,2.,规范性引用文件,3.,风险管理术语和定义,4.,风险管理体系要求,4.1,总则,4.2,方针,4.3,目标,4.4,机构和职责,4.5,资源提供,4.6,能力、意识和培训,4.7,建立环境,4.8,风险辨识,4.9,风险分析,4.10,风险评价,4.11,风险处置,4.12,信息与沟通,4.13,风险管理文件和资料,5.,风险监控,5.1,风险监控,5.2,不符合、纠正措施和,预防措施,5.3,记录控制,5.4,内部审核,6.,管理评审,6.1,评审输入,6.2,评审输出,附录,A,风险范围,附录,B,风险管理技术方法,59,风险管理体系建立及实施,60,61,风险识别、分析和控制措施列表,注：相关要求指与风险点相关的法律法规、工作标准要求。,62,Part,4,第四部分,风险管理体系与其他体系的关系,63,讨,论的课题,