经济类专业最新本科毕业论文()中小企业融资难问题研究.doc

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1、摘 要改革开放以来，随着我国特色社会主义市场经济建设的不断发展，一大批中小企业在改革开放的潮流中诞生和发展。当前，中小企业已经成为我国国民经济重要的组成部分，成为拉动我国国民经济发展的重要力量，中小企业的发展具有大型企业无法替代的特殊性。中小企业在改善我国经济结构，推动我国经济持续稳定增长，促进市场公平竞争，增进市场活力，实现科技创新，提供就业岗位，实现社会和谐等诸方面发挥着不可替代的作用。跟发达国家中小企业一样，我国中小企业在自身的发展和壮大过程中，也需要获得金融机构强有力的资金与政策支持。然而，由于中小企业管理方式、治理结构等自身特点以及我国金融体制等多方面的原因，我国中小企业普遍面临着融

2、资难的问题，融资难问题造成了中小企业，融资渠道狭窄且单一、融资成本高企，这已成为制约我国中小企业发展壮大的瓶颈。为了实现我国社会经济持续稳定发展，解决中小企业融资难问题已经迫在眉睫。在这样的大背景下，本文着主要分析了当前我国中小企业融资难问题的现状，并对我国中小企业融资难的状况进行客观分析，深入探讨其深层次的原因，最后针对性的提出相关应对之策，以化解中小企业融资难这一困局。关键词：中小企业 融资难 现状 解决对策The Study of Financing Difficulty of Medium_ sized And Small Enterprises In ChinaLi Zhihao(C

3、ollege of Economics and Management, South China Agricultural University, Guangzhou 510642, China)Abstract： With the ever-lasting development of the socialist market economy with Chinese characteristics, a multitude of medium-sized and small enterprises have spring up and progressed since Reform and

4、Opening-up period. Currently, medium-sized and small enterprises has been an important component of Chinese national economy, an vital force of promoting the development of Chinese national economy and an special one that large-scale enterprises can not take place. Medium-sized and small enterprises

5、 play an irreplaceable role in terms of improving Chinese economic structure、pushing forward the sustaining growth of Chinese economy、promoting the fair play of the market 、boosting the vitality of the market、achieving technological innovation、offering jobs and realizing social harmony. The same as

6、the developed countries, medium-sized and small enterprises also need the powerful capital and policy support from some financial institutions in the process of their self-development and expansion. However, due to many reasons such as the management of medium-sized and small enterprises、governance

7、structure and themselves features and our financial system, most medium-sized and small enterprises in our country facing the difficulties of financing, which in turn leads to their narrow and single financing channels and high financing cost. The problem above has become the bottleneck of restricti

8、ng the development of our medium-sized and small enterprises. To realize the sustaining and stable development of our socialist economy, it is extremely urgent to tackle the financing difficulty of medium-sized and small enterprises. Under such a big background, this article will mainly describes me

9、dium-sized and small enterprises current situations of financing difficulty at the beginning and then objectively analyses the condition of their financing difficulty、delves into the deeper reasons of it and put forward the specific solutions to dissolve the financing dilemma in the end.Key words: M

10、edium-sized and small enterprises Financing difficulty Current situation Solutions目 录1前言11.1研究的背景及意义11.2中小企业融资相关概念11.2.1中小企业的定义及其界定标准11.2.2中小企业融资的含义与方式31.3文献综述31.3.1国外文献综述31.3.2国内文献综述42我国中小企业融资概况及融资现状52.1我国中小企业发展概况52.2我国中小企业融资现状62.2.1融资渠道狭窄，以自身积累资金为主62.2.2融资成本高企，超出企业自身承受范围62.2.3银行等金融机构惜贷，中小企业获得贷款的比重

11、偏低63我国中小企业融资难原因分析73.1企业自身原因73.1.1中小企业自身规模小，融资能力相对较差73.1.2中小企业管理方式落后，财务不规范73.1.3中小企业竞争能力差，抗风险能力较低83.1.4中小企业实力弱，缺乏相关可抵押资产83.1.5中小企业信用观念淡薄，企业整体形象不佳83.2企业外部原因93.2.1相关法律法规不健全，缺乏完善扶持中小企业发展的政策体系93.2.2金融体制不完善，银行对中小企业惜贷93.2.3我国信用担保体系不完善104解决我国中小企业融资难的对策与建议104.1针对中小企业方面104.1.1强化企业信用观念，建立良好的银企关系104.1.2健全企业财务制度

12、，提高财务信息透明度104.1.3提高企业经营者水平，提高企业产品竞争力104.2针对政府、金融机构方面114.2.1建立健全支持中小企业融资的法律法规，逐步完善政策体系114.2.2建立和完善与中小企业发展相适应的金融机构体系114.2.3进一步健全中小企业的信用担保体系114.2.4发展和完善中小企业信用体系115结论12参考文献13 致谢141前言1.1研究的背景及意义改革开放以来，我国中小企业如雨后的春笋一样，成长速度十分迅速。当前，中小企业已经成为我国国民经济重要的组成部分，成为拉动我国国民经济发展的重要力量。国家工商行政局统计资料显示，截至2012年底，我国中小企业数量已经达到10

13、00多万户，占全国企业总数99%以上。中小企业创造的GDP占全国的60%以上，创造的出口总额占全国的70%以上，上交税收占全国的50%以上，并提供了全国80%的城镇就业岗位。中小企业在我国社会经济发展过程中的地位和作用不断提高，它在优化我国经济结构，繁荣我国经济，扩大我国商品的出口，促进市场公平竞争，增进市场活力，实现科技创新，增加就业岗位，促进社会和谐等诸方面发挥着举足轻重的作用。可见，中小企业的健康发展对我国的经济发展及和谐社会的构建有着相当重要的作用和意义。然而，由于我国中小企业自身的特点以及我国金融体制等多方面的原因，我国中小企业普遍存在融资难的问题，这严重制约了中小企业的发展，融资难

14、问题已经成为中小企业发展壮大的瓶颈。特别是在近几年，在国际金融危机和欧债危机的影响之下，我国中小企业生存的条件越来也恶劣了，大批中小企业因资金短缺问题而倒闭。相关数据显示，我国70%以上的比例的银行信贷资金流向了大型国有企业，而流向与中小企业的信贷资金比例不足30%，中小企业对我国经济的贡献与其获得的银行信贷资金比例存在巨大的反差，如果这种现象没有得到改善，中小企业的生存将会举步维艰，从而直接影响到国民经济的健康可持续发展。在国际金融危机的影响之下，解决中小企业融资问题，保护中小企业发展壮大显得尤为重要。基于这样的背景之下，本文选取了我国中小企业融资难的现象进行研究，分析了当前中小企业融资难的

15、现状，深入研究造成中小企业融资难的深层次原因，并提出相应的解决对策，为我国中小企业在解决融资难问题上提供一些有参考性的建议，力求促进我国中小企业的健康发展，这也是撰写本文的最终目的和意义所在。1.2中小企业融资相关概念1.2.1中小企业的定义及其界定标准当前，世界各国对中小企业的定义及界定没有一个共同的标准，就是在同一国家内部，不同行业、地区及不同的发展阶段中，对中小企业所下的定义也不尽相同。一般来说，中小企业是一个规模的概念，它是指相对于大企业，资产规模，人员规模与经营规模都比较小的经济单位。根据中华人民共和国中小企业促进法和国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见（国发200936号），

16、工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部于2011年6月18日研究并制定了中小企业划型标准规定。为贯彻落实中小企业划型标准规定,结合实际情况，国家统计局设管司于2011年9月2日制定了统计上大中小微型企业划分办法，对主要行业的中小企业的标准作出了明确的界定。该划分办法是根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定的。按照规定，不同行业的中小企业应该按照以下标准认定。表1 我国中小企业划分标准行业名称指标名称计量单位中型小型微型农、林、牧、渔业营业收入(Y)万元 500Y20000 50Y500Y50工业 从业人员(X)人300X1000 20X300X20营业收入(Y)万

17、元2000Y40000 300Y2000Y300建筑业营业收入(Y)万元6000Y80000 300Y6000Y300资产总额(Z)万元5000Z80000 300Z5000Z300批发业从业人员(X)人20X200 5X20X5营业收入(Y)万元5000Y400001000Y5000Y1000零售业从业人员(X)人50X30010X50 X10营业收入(Y)万元 500Y20000100Y500 Y100交通运输业 从业人员(X)人300X1000 20X300X20营业收入(Y)万元3000Y30000 200Y3000Y200仓储业从业人员(X)人100X200 20X100X20营业收

18、入(Y)万元1000Y30000 100Y1000Y100邮政业从业人员(X)人300X1000 20X300X20营业收入(Y)万元2000Y30000 100Y2000Y100住宿业从业人员(X)人100X300 10X100X10营业收入(Y)万元2000Y10000 100Y2000Y100餐饮业从业人员(X)人100X300 10X100X10营业收入(Y)万元2000Y10000 100Y2000Y100信息传输业 从业人员(X)人100X2000 10X100X10营业收入(Y)万元 1000Y100000 100Y1000Y100软件和信息技术服务业从业人员(X)人100X30

19、0 10X100X10营业收入(Y)万元1000Y10000 50Y1000Y50房地产开发经营营业收入(Y)万元 1000Y200000 100Y1000Y100资产总额(Z)万元5000Z100002000Z5000 Z2000物业管理从业人员(X)人300X1000100X300 X100营业收入(Y)万元1000Y5000 500Y1000Y500租赁和商务服务业从业人员(X)人100X300 10X100X10资产总额(Z)万元 8000Z120000 100Z8000Z100其他未列明行业 从业人员(X)人100X300 10X100X10图表资料来源：根据中小企业划型标准规定编制

20、1.2.2中小企业融资的含义与方式中小企业融资是指企业根据自身的生产经营状况、资金拥有的状况,以及企业未来经营发展的需要,通过科学的预测和决策,采用一定的方式,从一定的渠道向企业的投资者和债权人去筹集资金,组织资金的供应,以保证企业正常生产需要,经营管理活动需要的行为。中小企业的融资方式有不同的分类标准，通常有以下两种比较常见的分类方式。第一种是依据融资过程中资金来源的不同方向，可以将中小企业融资方式分为内源融资和外源融资。内源融资是指企业在创办过程中原始资本的积累和在运行过程中剩余价值的资本化，通常包括投资形成的留存收益、盈余公积、未分配利润等。外源融资是指企业通过一定的方式，吸收其他经济主

21、体的储蓄，以转化为自己投资的过程。包括发行股票、发行债券、企业之间的商业信用、融资租赁、以及向银行借款等。第二种是依据融资过程资金运动的不同渠道，可以把企业的融资方式分为直接融资和间接融资。直接融资是指企业作为资金需求者向资金供给者直接融通资金的方式；间接融资,则是企业通过金融中介机构间接向资金供给者融通资金的方式。直接融资与间接融资的区别,不仅仅在于有没有中介机构,关键是要看中介机构在其中所扮演的角色。在直接融资中,通常也有中介机构的介入,但中介机构的作用仅仅是沟通并收取佣金,它本身不是一个资金供给主体或需求主体,不发行金融凭证。而在间接融资中,中介机构本身就是一个资金供给主体或需求主体,需

22、要发行金融凭证,并将资金从最终供给者手中引到最终需求者手中。1.3文献综述1.3.1国外文献综述在西方发达国家，早在上世纪初期，中小企业融资的问题就引起了大家的注意，学术界日益关注其融资难的状况，诸多著名学者针对这一问题进行了深入的研究，其中主要的结论和观点包括：Macmillan在 1931年在麦克米伦报告中第一次提出关于中小规模企业的融资问题，被称为“麦克米伦缺陷”。该理论认为影响企业融资方式和融资难易程度的因素是企业规模。经济学家莫迪格利安尼和米勒在20 世纪 50 年代初，首次提出了现代资金结构理论即 MM 理论；到了70年代，权衡理论的提出进一步推动了 MM 理论的发展，考虑了税负效

23、应与债务融资对企业资本结构的影响。经济学家Malnell和Hodgman 在 六十年代初期指出，绝大部分中小企业成立的时间短，没有贷款的历史，银行很难通过企业的信贷记录来考察企业的信用状况，因此企业贷款申请的通过率较低。进入八十年代，学者Myers和Majluf提出融资顺位理论,以信息不对称为支撑观点解析企业融资:由于企业的经营者比投资者更了解企业,经营者把实现公司的利益最大化作为目的,当企业经营状况好时,经营者会首先选择举债融资,其次才会发行股票筹资,从而避免把利润分给投资者。学者Banerjee等人于90年代提出“共同监督”假说和“长期互动”假说。中小金融机构是可以有针对性的为中小企业的提

24、供融资服务;然后通过长期合作增进对借款中小企业经营状况的了解,从而降低信息不对称的制约。根据这一假说,解决中小企业融资难的途径之一是增加中小金融机构的数量规模。Berlin和Mester在1998年提出将银行贷款分为市场交易型贷款和关系型贷款。2002年的时候，他们指出,市场交易型贷款主要依赖于借款人易于表达、量化、传递的硬信息,而关系型贷款主要依靠可意会却难以量化和传递的软信息。一般认为中小企业更加依赖于关系型贷款,因为关系有助于解决银企之间的信息不对称问题,增强银行的放贷意愿,提高企业的信贷可获得性,减少抵押要求。1.3.2国内文献综述有关中小企业融资问题的研究，相对于西方国家，我国起步得

25、比较晚。针对中小企业融资难这一世界性的难题，我国有许多学者都作出了相关的研究，并分别从不同角度和层次分析和探讨了如何发展中小企业以及如何有效解决中小企业融资难这一问题，主要结论和观点包括：经济学家樊纲在2000年撰文指出，我国金融体系不健全，缺乏一个专门为中小民营企业提供多层次融资服务的资本市场。应建立一个专门为中小民营企业提供多层次融资服务的资本市场，完善我国金融体系，改善小企业的融资难问题。同时他又指出，民间金融也是解决中小企业融资问题的又一重要举措，政府应创造条件，让民间金融得到更进一步的发展。2001年，林毅夫撰文指出，劳动密集型的中小企业是最能充分利用我国要素禀赋的企业组织形式，因此

26、要大力发展中小企业，认为对中小企业的支持应以中小金融机构为主，为了促进中小金融机构的发展应该提高门槛、放开进入和加强监管。李哲、赵芳等指出中小企业融资困难是由中小企业自身特征造成的,信贷市场交易双方之间的信息不对称则是造成融资难题的根本原因。曹红梅在对中小企业筹资问题的探讨中提出目前, 中小企业融资渠道的狭窄也是融资难的关键原因。我国中小企业大多是通过商业银行来筹集资金。由于我国整体融资模式过分依赖于银行贷款, 而中小企业在该模式下进行融资时, 将不可避免地遭遇困难, 并不得不面对发展进程中的融资缺口问题。龚艺萍在关于宁波中小企业筹资困境的思考和对策分析提到中小企业应合理利用自有资金。中小企业

27、有一部分的资金是来源于企业内部的，即企业的自有资金。如果企业进行合理有效的运用和管理，将不仅为企业筹资节约成本，更可以完善企业的财务和资金结构体系。合理利用自有资金，主要是对应收账款和应付账款的有效利用，也是中小企业可以实现的成本最低的途径。2我国中小企业融资概况及融资现状2.1我国中小企业发展概况近些年来，中小企业在我国民经济中的地位越来越重要，中小企业在优化我国经济结构，促进经济发展，增加税收收入，解决就业问题等等方面的作用越来越明显，这些重要作用都是大型企业无法替代的。目前，在我国政府大力支持和鼓励中小企业发展的大背景下，我国中小企业的数量和规模都在不断增多、增大，其所产生经济总量也在逐

28、步提高。种种迹象表明,我国中小企业正在快速的发展中。我国中小企业协会披露的数据显示,2012年上半年中小企业的数量和规模等情况都保持着一个可观的增长速度,特别是经济总量增加额方面,增长速度高于大型企业。截至2012年12月底, 根据国家工商行政局最新统计资料显示，我国中小企业数量已经达到1000多万户，占全国企业总数99%以上。中小企业创造的GDP占全国的60%以上，创造的出口总额占全国的70%以上，上交税收占全国的50%以上，并提供了全国80%的城镇就业岗位。总之,从数据可以看出，中小企业的发展己经成为促进我国国民经济发展的重要力量，成为我国经济中不可或缺的部分。2.2我国中小企业融资现状2

29、.2.1融资渠道狭窄，以自身积累资金为主理论上来说，中小企业的融资渠道主要包括企业自身积累、银行贷款、民间借款、发行股票债券等。这些融资渠道中，由于市场准入条件方面的严格控制,除了部分优质企业外,绝大部分中小企业难于取得上市融资；民间借贷由于利率过高、条件苛刻，只能临时救急，不能长期运用；银行信贷条件苛刻，很多中小企业无法达到银行的要求。因此，当前阶段，我国中小企业的发展很大程度上依赖自身积累资金，资金来源绝大部分是通过中小企业主的投入以及企业内部积累、内部挖潜等方式，如企业的留存收益、生产发展资金等。这种以自身积累为主的融资方式，导致我国中小企业融资数量小，资金需求远远得不到满足，在发展的过

30、程中常常会遇到金融缺口，这严重制约着我国中小企业的发展壮大。2.2.2融资成本高企，超出企业自身承受范围伴随着融资数量需要求难以满足出现的，是企业高企的融资成本。由于部分中小企业自身利润水平较低，过高的融资成本大大超出了众多中小企业的承受范围,成为许多中小企业面临的主要融资难题。当前，我国银行机构对中小企业的贷款利率一般在基准利率的基础上上浮35%到50%，部分商业银行甚至要求企业存入贷款金额10%-20%的保证金，加上评估费、担保费等费用，估计我国中小企业每年总融资成本高达12%-15%。如此重的资金成本，相对于大中型优势企业的贷款成本，整整高出一倍左右。2.2.3银行等金融机构惜贷，中小企

31、业获得贷款的比重偏低目前，我国银行金融机构出于风险控制与综合收益等各方面考虑，银行信贷资金更加倾向于大型企业。我国中小企业在银行获得的贷款比重远低于我国大型企业，大型企业不仅能得到银行的青睐，轻易地获得银行的信贷资金，而且可以通过发行股票等方式来获得发展资金，与此同时，也能得到国家政策性支持。而我国中小企业的总数占全国企业总数的99%，融资渠道主要是通过自身资金的积累,银行信贷资金只占其中很少一部分。在银行信贷资金的贷款结构中，中小企业一直处于弱势地位，中小企业获得银行贷款，不仅存量比重低，而且增量也趋缓。特别是为数众多的新生中小企业，成立时间短，盈利还没完全体现出来，之前没有跟金融机构申请贷

32、款的经历，更难以申请到银行贷款。此外，有贷款的中小企业中，流动负债所占比例较大，而长期负债则占很少的部分。银行一般只会为优质的中小企业提供短期贷款,而出于各种原因，一般极少会提供长期信贷资金。3我国中小企业融资难原因分析3.1企业自身原因3.1.1中小企业自身规模小，融资能力相对较差我国大部分中小企业以制造加工业为主，其产品和经营的技术含量不高，行业门槛低，利润低，容易受到国家宏观经济政策和国际市场变化的影响，并且普遍缺乏创新意识和研新能力，对于市场风险的抵御能力不足，经营存在很大的不确定性，企业存活率偏低。中小企业规模较小、变化大、风险高、自我约束能力弱的特点,决定了其在市场竞争中极易受到冲

33、击,具有很大的不稳定性；中小企业普遍贷款数量少、频次多、要求急，使银行支出成本与潜在收益不对称,从而降低了银行贷款的积极性。同时由于受到中小企业主知识层次的限制，他们知识类型单一，缺乏相关融资知识与战略发展的眼光，税后利润的很大部分用于消费支出，用于研究开发,技术改造的部分相对较小。这些原因导致了我国中小企业融资能力相对较差，因此很难从银行等金融机构中获得支持企业发展的信贷资金。3.1.2中小企业管理方式落后，财务不规范我国中小企业大部分所有权属于个人,名义上是公司制的管理方式，但实际上仍使用家族式的粗放管理模式，尚未建立起现代企业制度，缺乏高素质的管理人员，未能形成一套科学的、制度化的管理体

34、制。这种情况的长期存在，造成了决策随意性大，管理非常混乱，因此难以适应当前经济发展的要求。多数中小企业存在企业报表造假、财务信息不真实、会计报表不完整且不规范、报表未经审计等现象，缺乏透明度和必要的监督。中小企业在财务上出现了诸多问题，原因是多方面的，既包括客观原因，也有主观原因。客观原因主要表现为中小企业在创业出去资金实力比较薄弱、雇佣的财务人员水平不高、企业生存环境恶劣等；主观原因主要表现为大多数中小企业主没有深刻认识到规范经营的重要性以及企业内部管理不严格等。这种情况长期得不到改善，使得我国金融机构难以掌握企业的真实情况，同时也增加了银行贷款的风险和审查成本，因此造成银行对中小企业产生不

35、信任，不愿放贷。3.1.3中小企业竞争能力差，抗风险能力较低我国中小企业多数属于劳动密集型企业,企业一般处于竞争性较强的行业，产品单一且技术含量低，附加值低，市场潜力小，因此企业的生存难度极大。另一方面，我国中小企业生产直接面向最终消费市场的产品而不是中间产品，银行无法借助完整的企业组织链条来发挥融通资金的作用，只能分别向大、中、小企业授信，导致银行的成本上升。此外，中小企业由于自身能力的脆弱，同时也因自身资金、技术等的不足, 经不起原材料或产品价格的波动，缺乏系统的抗风险能力评估机制。因此，抵御外来风险的能力较弱。基于此，中小企业和和大企业相比，在银行信贷的竞争中往往处于劣势。3.1.4中小

36、企业实力弱，缺乏相关可抵押资产商业银行出于风险控制的考虑，确保信贷资金的安全与收益，都倾向于发放有固定资产抵押的贷款，一般不愿接受中小企业的流动资产抵押。而目前的情况是我国中小企业的资产结构中，固定资产比例很小且抵押物的折扣率高。目前中小企业抵押贷款的抵押率，房地产、土地的抵押率最高为70%，机器设备最高为50%。特别是高科技的中小企业，无形资产占有比较高的比例，缺乏可以作为抵押的不动产，风险大，难以满足金融机构的放贷要求。我国中小企业厂房多为租赁使用,产权归属多为当地的村居集体所有,由于企业对土地没有所有权,土地和厂房不能作为抵押物,许多中小企业资产设备评估价值不高,从而无法从银行得到有效融

37、资。据相关调查显示，82.5%的中小企业没有自己的厂房，有贷款的中小企业中使用过厂房抵押的中小企业的比例为9.8%，使用过机械设备抵押的中小企业的比例为6.9%，38%的中小企业主曾使用私人资产作为抵押。3.1.5中小企业信用观念淡薄，企业整体形象不佳现代经济生活中，信用是企业的无形资产，在市场经济中，诚实信用已被看成最重要的基础，成为市场交易的基本准则，没有良好的信用，企业也将不能长期、健康地发展。而在我国，中小企业自身信用等级低已经成为普遍的现象，尤其是个别中小企业法制观念淡薄，存在某些欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务等信用问题，这在一定程度上影响了中小企业的整体信用形

38、象。此外，中小企业的经营场所和人员具有较强的流动性，存在经营规模小、建立时间短、固定资产少、流动资金少、上游供货商与下游购货商不稳定等现象，导致中小企业无法按时偿还贷款的可能性大大增加，因此，信用评定结果不理想、信用等级普遍不高，使得银行等金融机构在为其提供融资服务时，为了防范风险，就不得不考虑他们的偿债能力。缺乏以往信贷所需要的信用记录，难以得到银行金融机构的信任也是中小企业贷款难的一个重要原因。3.2企业外部原因3.2.1相关法律法规不健全，缺乏完善扶持中小企业发展的政策体系健全的法律法规体系和良好的政策环境是中小企业融资工作顺利进行的必要保证，但是我国的关于中小企业融资的法规细则建设还处

39、在初级阶段，相关的法律法规尚需完善，从而对于企业的发展极其不利。同时,我国现行的一些制度不尽合理，政策不完善，这在一定程度上阻碍了我国中小企业融资活动的进行，制约了中小企业的顺利发展。虽然我国在2003年就出台了中华人民共和国中小企业促进法、中小企业标准暂行规定等相关法律法规，这些法律、法规、政策的出台，虽然从法律上为中小企业的融资创造了良好的环境及提供了相应的法律保障，但是它们在很大程度上缺乏应有的刚性约束，并没有提供更多的详细的实质性的实施细则与之配套，导致实践中有诸多具体问题难以解决，因此落实起来难度比较大。尤其对中小企业的融资的作用没有提供创造性的，符合我国实际情况的思维方式及融资方法

40、，因而对中小企业的融资缺乏力度，这就有可能导致一些本该获得政策支持的企业却不能享受到政策优惠的现象。政府在这方面除了政策的扶持外，更多的应该是引导性作用，干预无法使中小企业融资市场健康发展。3.2.2金融体制不完善，银行对中小企业惜贷近几年来，国有商业银行为防范金融风险，信贷资金向“大城市、大企业、大行业”集中有进一步强化的趋势，而对于中小型企业则缺乏耐心，不能有效的和中小型企业建立良好的合作双赢关系，对中小企业总是存在“惜贷”现象。而股份制商业银行、城市信用社和农村信用社等中小金融机构信贷能力有限，国家金融资源分布与中小企业空间布局不相适应。金融体制渗透于中小企业融资的全过程,规范和约束着中

41、小企业融资所涉及的各个主体。但是，商业银行现行的信贷管理体制，考核与激励约束机制不利于小型企业获得银行贷款，大型金融机普遍不注重培育有发展前景的中小企业，在一定程度上加重了中小企业融资困难。由于中小企业自身的不足，导致银行无法对其进行准确的信用等级评估，使银行把中小企业视为高风险贷款，过分强调了风险的防范和控制，忽视了对这些企业的贷款支持。这些都从客观上给中小企业放贷带来了一定的难度。3.2.3我国信用担保体系不完善前面已经论述，中小企业在获得银行贷款普遍存在着一定的困难，为了顺利解决该问题，许多国家都建立了中小企业信用担保体系。我国从2000年初才开始进行中小企业信用担保体系的工作试点，尽管

42、在解决中小企业资金缺口上己起了一定的作用，但同时也存在着担保机构不多，担保资金不充足，担保手续繁杂等诸多问题。一方面，许多担保机构实行会员制，中小企业需要交纳一定的押金才能成为会员，增加了企业的融资成本，也增加了担保的难度。另一方面，担保机构缺乏有效的风险分散机制，这主要表现在担保公司难以识别中小企业的真实情况，发生代偿的频率高，风险高度集中，担保公司自身生存的寿命短。4解决我国中小企业融资难的对策与建议4.1针对中小企业方面4.1.1强化企业信用观念，建立良好的银企关系良好的信誉是企业发展过程中最为重要的无形资产，它能够帮助企业起死回生，渡过难关。增强企业讲求信用的能力，对提高企业的整体素质

43、和综合竞争力，抵御信用风险，改善中小企业的融资条件，建立良好的银企关系，促进其健康的发展有重要的战略意义。中小企业应该按照会计准则办事，保证会计资料的真实完整，准确无误。在编制会计报表的的时候，做到要实事求是，严禁弄虚作假，违背会计原则的违法犯罪事件的发生。建立财务预算决算制度，按照国家统一的财务制度建立内部管理办法，科学确定资产与负债的比例。无论是金融机构的各项贷款还是其他企业的应付账款，都要力求按期还本付息，提高信用等级，以扩大融资能力。4.1.2健全企业财务制度，提高财务信息透明度企业财务管理是企业经营管理中重要的内容之一，健全的企业财务管理制度是提高企业融资能力的重要前提。财务管理是企

44、业管理的重要组成部分，规范的财务管理可以对企业的生产经营全过程进行预算控制，降低企业的经营风险，提高企业的资信等级，扩大企业的融资能力。此外，应强化经营管理者的财务信息披露意识，提高信息透明度，并注重与银行建立长期的合作关系，降低银行信贷过程中的信息搜集成本和监督成本。4.1.3提高企业经营者水平，提高企业产品竞争力作为企业的经营者，应该顺应时代发展的潮流，要不断学习，不断提高自身的素质。经营管理者应熟悉金融政策，学习金融知识，运用现代金融知识结合自身条件，争取合适的融资方式。其次，企业要把握产品经营生命周期，在产品市场饱和之前及时进行技术改造、设备更新，使产品不断更新换代，提高质量，降低成本

45、，在激烈的市场竞争中稳定健康的发展, 延长企业生命周期。4.2针对政府、金融机构方面4.2.1建立健全支持中小企业融资的法律法规，逐步完善政策体系要加强中小企业经营和融资的法律法规建设，改善企业融资环境，为中小企业的发展提供基本的制度保障。为了能在融资方面给予中小企业以法律支持，应借鉴国外成功经验，建议在颁布中华人民共和国中小企业促进法的基础上，尽快制定有关实施细则及配套法规，尤其是要加快建立中小金融机构法、中小企业信用担保法等法规体系，形成完善的中小企业管理和服务法律法规体系，以法律的形式规范有关金融机构及中小企业融资主体的责任范围、融资办法和保障措施，使中小企业融资走上法制化轨道。以法律形

46、式确立中小企业在国民经济中的地位和作用，并在金融支持与税收政策上将中小企业与国有大型企业置于公平竞争的地位。4.2.2建立和完善与中小企业发展相适应的金融机构体系一是国有商业银行要成立专门的中小企业信贷部，拓展面向中小企业的存贷款业务，根据中小企业资金需求时间紧、时效强的特点，公开信贷政策，简化业务程序，对一些经营基础和财务制度计划比较好的中小企业实行综合后单项授信，在额度之内优先办理；二是合理调整城市商业银行、城市信用社和农村信用社的信贷投向，突出支持地方重点小企业，使中小金融机构充分发挥支持中小企业的主渠道作用。4.2.3进一步健全中小企业的信用担保体系 健全担保体系有助于担保机构的规范化运作。从资金的注入、担保程序的制定到基金的运用、代偿都能依托相关的法律法规和管理办法来运作，可以有效地降低担保机构的运行风险，提高担保机构的工作效率。一是设置中小企业信用担保基金，向符合融资条件但担保资产缺乏的中小企业提供信用保证，弥补其信用不足，并为银行分担贷款风险。二是建立中小企业间互助性担保基金和民营商业性担保基金。基金按照互助、互信、互担风险的原则，向会员提供信用保证，帮助他们向银行取得短期融资。以这些机构为基础，建立省级再担保机构，开展一般再担保和强制再担保业务。担保机构与再担保