浅谈政府投资管理毕业论文.doc

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1、浅谈政府投资管理摘要：政府投资项目如果缺乏风险防范机制，就可能有名无实，变形走样，难以实现节支、防腐的制度目标。招标建设和集中建设本身并不能医治目前建设管理中存在的各种问题。通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失的后果，期望达到以最少的成本获得最大安全保障的目标。本文以定性与定量分析相结合的方法，并以理论与实际案例分析相结合的形式，对于风险管理理论、政府投资项目的风险问题进行了系统整体的分析，并且以实际例子来进一步说明风险管理方法在政府投资项目的具体应用，并且最后以实际例子相对应的风险控制方法，为决策者提供了科学依据。

2、政府投资项目是政府财政支出的重要内容。本文立足于理论与实践相结合的目的，从政府投资项目的概念着手，对于政府投资项目的过程进行了分析，并且对建设过程中的风险因素进行了辨识、评价，重点做出了基于CIM模型的数量分析。关键词： 风险防范 政府投资 CIM模型 风险管理 防范对策Abstract: The lack of risk prevention mechanisms, government investment projects may be in name only, deformation-aliasing, it is difficult to achieve savings, anti

3、-corrosion system of the target. Tender the construction and focus on building their own and should not treat the current construction and management of various problems that exist. Through risk identification, risk estimation, risk assessment, and on this basis on a variety of optimized combination

4、 of risk management techniques, risk control and implementation of effective and properly deal with the consequences of the risks caused by the loss, expected to cost at least get the most security objectives. In this paper, qualitative and quantitative analysis methods, and theoretical and practica

5、l case studies of combining form, for the risk management theory, the risk of government investment projects carried out an analysis of overall system and practical examples to further risk management Ways of investment projects in the specific application, and practical examples of the last to the

6、corresponding risk-control methods, in order to provide a scientific basis for decision-makers. Government investment projects are important financial expenditure of the Government content. In this paper, based on the theory and practice purpose, from the concept of government investment projects to

7、 proceed, for the process of government investment projects were analyzed, and the construction process of the risk factors identification, evaluation, focus on making model based on CIM A quantitative analysis. Keywords: risk prevention, government investment, CIM model, risk management and prevent

8、ive measures 1绪论11 研究意义改革30年以来，市场供应越来越丰富，这既对推行政府投资项目制度提出了必然要求，也提供了现实的可能。随着我国经济市场上竞争的加剧，从中外合资经营的大型工程项目到农业生产,再到环境保护项目，无一不需要认真考虑风险因素。风险管理是管理学可行性研究中不可或缺的内容。在国外，风险管理已经成为独立学科，近年来，在国内也有迅速发展，逐渐被更多的人所认识。按照一般概念，风险管理过程大致可以划分为四部分：风险的辨识，风险的估计，风险的评价，风险的控制。政府投资项目是各级国家机关实行预算管理的事业单位和社会团体，使用财政性资金，以购买、租赁、委托等形式，获取货物、工程

9、和服务的行为。它是公共财政的一个组成部分，是实现公共资源优化配置的一种机制。国外的经验和国内的试点都证明推行政府投资项目制度，将竞争机制引入，坚持公开、公平、公正和质量效益的原则，可以最大限度地节约支出，保证政府投资项目的质量，可以强化对建设活动的监督，还可以促进平等竞争，支持企业的改革和发展。政府投资项目工作一边面对各级党政机关和事业单位，一边面对各类供应商和中介机构，所以有着深远的社会意义和经济意义，倍受社会各界的普遍关注。政府投资项目在决策过程中经常存在各种风险，对建设过程造成或大或小的影响。如果建设工作出现决策性问题，影响各级机关的正常工作，而且影响建设部门的声誉和影响，给建设工作带来

10、困难，还可能干扰经济秩序，影响市场良性发展，轻则受到批评，重则给国家造成不良政治影响，或造成资产流失等等严重后果。本文的意义在于，研究风险管理的理论，并将风险管理的科学分析方法应用于政府投资项目过程，有了科学的研究方法，可以让读者或政府投资项目工作者对建设过程的风险有一个客观全面的认识，对于各种实际风险因素的影响有理性的分析，得出科学结论，辅助政府投资项目的组织者和管理者进行正确决策，可以最大限度地防止和控制风险发生，摆脱以往的事后控制，节约支出，保证政府投资项目的质量，防止国有资产流失或浪费。12 研究方法本文以定性与定量分析相结合的方法，并以理论与实际案例分析相结合的形式，对风险管理理论、

11、政府投资项目的风险问题进行了系统性分析，并一句实际案例进一步说明风险管理方法在政府投资项目的具体应用，最后给出了以实际案例为范本相对应的风险控制方法，为决策者提供了科学依据。本文立足于理论与实践相结合的目的，从政府投资项目的概念着手，对于政府投资项目的过程进行了分析，并且对建设过程中的风险因素进行了辨识、评价，重点做出了基于CIM模型的数量分析。13 风险概念风险，是一个事件产生我们所不希望的后果的可能性。风险分析主要包括发生的可能性和它所产生后果的大小。风险与危险不同，风险不只意味危险的存在，而且表示危险发生的可能性和渠道。因此，一般我们将风险定义为：风险是某种事业预期后果估计中不利的一面。

12、定义中，“不利一面”是针对我们所预期的较好的效果。事实上，风险表示一种观点，考虑到各种可能性的统计观点，并以此观察事物，使我们考虑更全面，决策更合理。对于风险管理，目前并没有一个权威的定义，由于侧重点的不同，各国学者的定义也是各有千秋。美国学者威廉斯和汉斯认为：风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果降到最低限度的科学方法。英国学者班尼斯和鲍卡特对风险管理的定义为：风险管理是威胁企业生产和收益的风险所进行的识别、测定和经济的控制 张拴林，陈继儒，保险学原理，中国财政经济出版社，1997.11。24。总之，风险管理的目标和意义在于：明确风险的主体与因素，确定衡

13、量和评价风险的方法，确定最佳的控制风险方法。风险管理是一种特殊的管理功能，管理对象是作为社会现象和组织及成员，通过风险的辨识、估计、评价、控制等步骤，考虑到其不确定性，提出供决策的方案，力求以较少的成本获得较多的安全保障，或以相同的成本或代价获取更多的安全保障或更少损失。这里，风险管理是一种系统分析，通过对现实和未来风险、显在或潜在风险的认识和分析，供决策者参考，而且，风险管理的目标在于控制和减少损失，提高经济效益或社会效益。风险管理的理论萌芽诞生于本世纪30年代，50年代成为一门科学。企业风险管理自本世纪30年代产生，在50年代末得到推广，到70年代迅速发展。在西方发达国家中，风险管理已经普

14、及到大中小型企业，在各个企业均建立有风险管理机构，专门设立风险管理人员、风险管理顾问等，专门负责风险的识别、评价等工作。目前风险管理已经发展成为两种形式：一种是保险型风险管理，其经营范围仅仅限于纯粹风险 王绪瑾，保险学，经济管理出版社，2001.8，9；另一种是经营型风险管理，其范围不但包括静态风险，而且还包括动态风险。德国的风险管理属于后一种形式。美国的风险管理在刚刚起步时是保险管理型风险管理，之后包括美国、英国法国等的风险管理都开始逐渐发展到经营型风险管理。风险管理思想在19世纪开始萌芽,伴随着工业革命的诞生而产生，“现代经营管理之父”法约尔在其一般与工业管理一书中首先将风险管理思想引入企

15、业经营内。风险管理一词由美国的拉格尔在1952年，在调查报告费用控制的新时期-风险管理之中首先提出。而对于风险管理学系统研究的开始，以1963年梅尔与赫斯奇企业的风险管理和1964年威廉姆斯与汉斯风险管理和保险两本书的出版为标志，70年代以后广泛的受到关注。在美国，最著名的两个全国协会分别是“美国风险和保险管理协会”、“美国风险和保险协会”。1932年创立的“美国大学保险学教师学会”于1961年改为“美国风险与保险学会”。1950年创立的“全国购买者协会”1975年正式命名为“美国风险与保险管理学会”（Risk & Insurance Management Society, RIMS）。198

16、3年在美国风险和保险管理协会年会上，世界各国的专家学者云集纽约，共同商讨并且通过了“101风险管理准则”，作为各国风险管理的一般标准，共分12部分：风险识别与衡量、风险控制、风险财务处理、索赔管理、职工福利、退休年金、国际风险管理、行政事务处理、保险单条款安排技巧、交流、管理哲学。这些准则是欧美发达国家管理和保险环境的产物，标志着风险管理的发展到了一个新阶段。在美国，风险管理的权威教科书有：风险管理教程与案例、风险管理与保险、风险管理程序，专业期刊有风险管理、风险分析、风险管理报告等。德国1970年引入美国风险管理理论，法国是世界上最先将风险管理引进企业管理的国家。日本1978年成立了日本风险

17、管理学会，森公康与石明坂邦昭教授是日本风险教育的先驱，英国有工商业风险经理和保险协会、特许保险学会等；由欧洲学者共同组成的日内瓦协会和由该学会赞助成立的风险及保险经济学者欧洲团体协会；1986年10月在新加坡召开的风险管理国际学术讨论会表明，风险管理已经成为一种全球范围内的国际性活动。我国在风险管理领域直到上世纪80年代刚刚起步。风险管理的基本程序一般包括：风险辨识、风险估计、风险评价、风险控制。 风险辨识（Risk Identification）：从系统的观点出发，全面观察事物发展过程，将引起风险的因素分解成简单的、容易识别的基本单元。常用方法：专家调查法、智暴法、故障树分析法、幕景分析法等

18、。 风险估计（Risk Measurement）：对辨识出来的风险进行测量，给定某一风险发生的概率，利用经验或专家评估得出的经验概率是主观概率；或根据大量实验、用统计方法进行计算得出的不以人的意志为转移的概率，叫做客观概率。常用方法：调查和专家打分法等。 风险评价（Risk Assessment）：根据国家所规定的安全数据指标或工人的安全数据指标，或是通过计算的结果，确定衡量风险的程度，以便决定风险是否需要处理和处理程度。常用方法：风险报酬法（调整标准贴现率法）、风险当量法、CIM模型（控制区间记忆模型）等。 风险控制（Risk Control）：对于出现的风险问题才用何种技术方法或财务方法消

19、除、或减少风险发生的机会、或把风险损失降低到最低限度。常用方法：风险自留、风险回避、风险转移、风险控制、风险分散等。风险管理程序如图风险管理 风险控制风险评价风险估计风险辨识风险管理系统图在风险管理中经常用到预测的方法，而实际上，风险管理也正是预测技术的重要发展。风险管理是对风险的辨识，估计和评价所做出全面的，综合的分析。并且，风险管理与决策密切相关，风险分析正是为了更好的决策。此外，对风险的对策也包括决策内容。风险分析方法主要介绍故障树分析法，幕景分析法，德尔菲分析法，情景分析法，层次分析法，以及投资项目中常用的盈亏平衡分析，调整贴现率法等 张善轩，企业管理风险，广东经济出版社，1999.9

20、.12-22。1、故障树分析法（Fault Trees）。故障树是利用图解的方法将大故障分解成小故障，或对各种引起故障的原因进行分解，由于图的形状象树枝一样越分越多，所以称为故障树。这是一种有力的分析工具，在故障树中，顶端是总故障，下面是原因分解，而且每个原因还可以分解为对应的若干层原因，从故障树中各支点的故障原因便能得出最主要的故障所在。故障往往是由多种因素造成的，并且每种故障所带来的风险是不同的。对于发生问题的结果，常用某个特性或指标来表示，为分析特性与因素之间的关系而采用树状图便是故障树。在可靠性理论中早已应用了树图，并且如果将故障树进行量化，便可得出故障树分析（Fault Trees

21、Analysis）。故障树把影响整体目标的诸多因素的因果关系清楚的表示出来，使人们一目了然，便于采取措施解决问题，因此，故障树方法在风险分析中广泛应用。故障树也应用于质量管理学中，称为“石川图”，用来分析影响整体质量的主要因素。而且故障树还可以进一步确定风险的总概率，这时需要找出所有可能性及其内在相互联系，标出各种可能性概率和各种可能性带来的效益，然后综合计算，这就演变成为概率树或是决策树。2、 德尔菲法（Delphi） 。德尔菲是古希腊传说中神圣之地，城中的阿波罗神殿可以预测未来。德尔菲法根据由专门知识的人的直接经验，对研究问题进行判断预测的方法，也称专家调查法。是由美国著名的兰德咨询公司于

22、五十年代发明并在六十年代首先应用于预测领域。德尔菲法的一般步骤：第一步：提出要求，以书面形式通知选定的专家和专门人员。其中选择专家是关键。专家一般都是掌握专门领域知识和技能的人。人数一般在820人左右。提供专家所需的足够资料。第二步：专家收到材料，通过自己的知识和经验，来写出自己对未来发展的预测，并说明理由和依据，在以书面的形式交回。第三步：主持单位或领导小组根据专家的意见加以归纳整理，对不同的结果分别说明依据合理由（根据匿名专家的意见）分别交给各专家，要求对其做出修改或补充。第四步：专家接到第二次通知后，对各种意见及其依据合理由分别进行分析，并再次进行修改，提出自己的意见和理由依据。如此往复

23、的归纳整理，直到意见基本一致。具体的修改次数要根据实际需要而定。运用德尔菲法缺点在于：受预测者主观影响较大，有取得小组一致意见的趋势但又无法说明为什么该意见是正确的，比较保守，不利于新思想产生，并且对于专家应该给与一定的报酬。3、情景预测法。方法主观性较强，定量方法容易受模型条件的限制。情景预测法是一种将定性预定量结合的方法。情景预测法出现在70年代，基本定义为：用以着重研究偶发事件及决策要点的一系列假设事件。它把研究对象分为主题和环境，通过对环境的研究，识别影响主体发展的外部因素，模拟外部因素可能发生的多种交叉情景预测主题发展的各种可能的前景。情景预测法在不同情景下采用不同的方法, 是定性与

24、定量相结合。其特点主要表现在：使用范围广，不受限制；考虑问题周全，有灵活性；通过定性定量结合，先以定性分析出各种可能，再用定量提供尺度，使管理者更好的决策；能及时发现未来的问题。 一般步骤为：确定分析主题，根据主题寻找资料，充分考虑主题将来的状况，寻找影响主题的环境因素，尽可能周全的分析不同因素的影响程度，将上述因素分成几个领域，分析在不同影响领域下主题实现的可能性，同时分析是否有突发事件和有何影响，对可能出现的主题状况进行分析。 未来分析法：未来分析法通常将未来分为三种情景：无突变情景，悲观情景，乐观情景。先假设目前状况将持续发展，再以这样的发展预测将来会怎样，就得到了无突变情景；找出对未来

25、情景有影响的各种环境因素，使其进行不同程度的变化，从而得到有利环境和不利环境，最终分析在有利环境和不利环境下分别得到什么样的乐观情景和悲观情景。 目标展开法：目标展开法立足与未来分析现在，先确定目标，再分析如何达到目标。分析过程中，可根据总目标设计出各自子目标，再分析实现这些目标需要满足的环境和条件，寻找最佳路径。 间隙分析法：间隙分析法立足于现在和未来，寻找中间途径。它根据现在的状况，分析如此发展的话将来会怎样。再根据两者状况决定中间的路怎么走。与目标展开法有类似之处，但更强调阶段性。4、层次分析法。层次分析法（AHP）是将决策有关的元素分解成目标、准则、方案等层次，在此基础之上进行定性和定

26、量分析的决策方法。该方法是美国运筹学家匹茨堡大学教授萨蒂于本世纪70年代初，在为美国国防部研究根据各个工业部门对国家福利的贡献大小而进行电力分配课题时，应用网络系统理论和多目标综合评价方法，提出的一种层次权重决策分析方法。这种方法的特点是在对复杂的决策问题的本质、影响因素及其内在关系等进行深入分析的基础上，利用较少的定量信息使决策的思维过程数学化，从而为多目标、多准则或无结构特性的复杂决策问题提供简便的决策方法。尤其适合于对决策结果难于直接准确计量的场合。层次分析法的步骤如下： (1) 通过对系统的深刻认识，确定该系统的总目标，弄清规划决策所涉及的范围、所要采取的措施方案和政策、实现目标的准则

27、、策略和各种约束条件等，广泛地收集信息。（2）建立一个多层次的递阶结构，按目标的不同、实现功能的差异，将系统分为几个等级层次。（3）确定以上递阶结构中相邻层次元素间相关程度。通过构造两比较判断矩阵及矩阵运算的数学方法，确定对于上一层次的某个元素而言，本层次中与其相关元素的重要性排序-相对权值。（4）计算各层元素对系统目标的合成权重，进行总排序，以确定递阶结构图中最底层各个元素的总目标中的重要程度。（5）根据分析计算结果，考虑相应的决策。层次分析法（AHP法）是对人们主观判断做形式的表达、处理与客观描述，通过判断矩阵计算出相对权重后，要进行判断矩阵的一致性检验，克服两两相比的不足。层次分析法的整

28、个过程体现了人的决策思维的基本特征，即分解、判断与综合，易学易用，而且定性与定量相结合，便于决策者之间彼此沟通，是一种十分有效的系统分析方法，广泛地应用在经济管理规划、能源开发利用与资源分析、城市产业规划、人才预测、交通运输、水资源分析利用等方面。14 风险管理概述人们并不总是理解风险与不确定性之间的区别 郭仲伟，风险分析与决策，机械工业出版社，1986.5。32。一件风险事件的结果基于统计概率可以预测，而非确定性事件是不能通过概率来确定的。但随着记录越来越多，非确定事件将会变为风险事件。由于工程建设中各项活动，过程，环境以及组织等的复杂的特性，项目参与方要承担大量风险。按照系统理论的观点，环

29、境力量影响到项目管理体系，并将此类力量转化为风险信号（见图）。项目管理系统项目管理过程技能与技术决策行为反应组织结构环境力量风险信号理想的情况是，一个建设项目应能达到项目参与各方的期望。这意味着具有临时性的项目队伍必须保证项目采购过程的成功，即：达到规定的项目目标。但目标很少情况下是单一的。不同参与者具有不同的目标，这目标将成为评判项目结果的标准(Cherns and Bryant 1984)。项目队伍尽管是临时的，但也属于组织性质。从Adams and Barndt (1988)对项目管理和项目组织的定义可以显示出这一“临时”特性。 “行为-结果”模型（Liu and Walker 1998

30、, Liu 1999）同样适用于风险管理。项目管理受项目目标制约，而目标的产生受制约于环境中的风险识别。风险管理可分为三个阶段：风险识别；风险评价；风险反应。行为-到-绩效（B-P）的路径（见图）描述的是风险管理的风险评价和风险反应的阶段。 风险管理的行为模型输入目标环境力量行为绩效结果输出转变认定的绩效评价反馈反馈情景限制期望绩效政府建设项目中固有的风险有 (Liu and Shen 1994)：双方可靠的财务背景；地域经验，尤其对于国际工程；合约工作的性质；合同划分的责任与权利；损失或损害的潜在原因，如天灾，社会动乱等；职员培训和能力，分包商的雇用。其他风险划分方法也很多（Greene a

31、nd Serbein 1983, Grose 1987, Moore 1983, Doherty 1985），包括：纯风险，投机风险，静态风险，动态风险，以及固有风险。风险的概念是认为，人类是不可避免地永远对未来情况的考虑不周，包括未来损失。如果人们积累了关于未来损失发生或不发生的知识，风险就会降低。与合同相关的风险规划是经济交易中风险管理的一个方面。除了一些特别专业的合同，如：保险，合同风险计划常常不是合同双方确定合同关系所考虑的中心目的。也没有任何合同能完全得以计划。这对合同风险来说尤其如此。风险相对其他中心目的而言，只是合同的附属内容，因而也常常导致人们不能充分进行风险计划。Akinci

32、 和 Fischer (1998)将承包商的风险来源分为可控制因素和不可控制因素。他们对可控制因素没有做讨论，其重点放在对不可控制风险的研究上。Akinci 和 Fischer (1998)认为：不可控制风险应 在估算阶段考虑，因为一旦建设开始，管理此类风险的方法有限；应当进行实证研究，来发现不同项目类型的不同重要风险因素；承包商应该运用PARETO定律，来集中精力处理针对某一项目重要的风险因素；每一重要风险因素的费用影响应予以研究，来帮助费用估算人员确定现实的费用估算。影响承包商费用因素的不可控制的风险因素 (编自Akinci 和 Fischer, 1998) Akinci B., Fisc

33、her M. (1998), Factors affecting contractors risk of cost overburden. Journal of Management in Engineering. Jan/Feb. pp 67-76费用估算最终费用与估算人员有关的风险设计和项目本身的风险施工本身的风险经济政治环境本身的风险因素激励和认知偏差对项目范围，设计复杂性，项目大小认识地质条件,天气条件, 业主和分包商带来的风险经济政治风险因素合同具体因素由于不可控制的因素超资由于不可控制的因素承包商的费用负担过重合同类型和法律环境政府项目决策人员的效用图。由于人们的具体情况，价值观和

34、认知的不同，因此，决策离不开主观性。等值确定性效用 风险回避（消极者）风险中立者接受风险(积极者)UaCE1CE2CE3接受风险: 期望值效用 等值确定性效用风险中立: 期望值效用= 等值确定性效用风险回避: 期望值效用 等值确定性效用如果决策者确信其可选择的方法产生的后果，可以说，决策没有风险(Barron, von Winterfeldt, Fischer, 1984) Beamish P.W. (1993) The characteristics of joint ventures in the Peoples Republic of China. Journal of Internat

35、ional Marketing. 1 (2), pp 29-48。在无风险的情况下，问题是选择最好的方法或比较各类无风险方法之间的好坏。如果决策者不能确信其可选择的方法产生的后果，可以说，决策就有风险，但此时该不确定性能以可能发生的后果的概率表示。在有风险的情况下，一个潜在的解决问题的方法就是选择期望值最高的方法。2 政府投资项目21 政府投资项目的概念 政府投资项目是各级国家机关实行预算管理的事业单位和社会团体，使用财政性资金，以购买、租赁、委托等形式，获取货物、工程和服务的行为。它是公共财政的一个组成部分，是实现公共资源优化配置的一种机制。20多年的改革开放，使市场供应越来越丰富，这既对推

36、行政府投资项目制度提出了必然要求，也提供了现实的可能。国外的经验和国内的试点都证明推行政府投资项目制度，将竞争机制引入公共支出使用过程中，坚持公开、公平、公正和质量效益的原则，可以最大限度地节约支出，保证政府投资项目的质量，可以强化对采购活动的监督，还可以促进平等竞争，支持企业的改革和发展。211 政府投资项目的概念在世界贸易组织在政府投资项目协议中对政府投资项目的定义为：成员国的中央政府，次中央政府，租赁、购买、货物、工程、服务以及公共设施的购买营造。一般对于政府投资项目进行两方面的定义，一是从资金来源方面，二是从采购实体方面。我国对于政府投资项目的定义为：各级国家机关和实行预算管理的政党、

37、组织、社会团体、事业单位、为了开展日常政务活动或为公众提供服务的需要，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序，使用财政性资金获得货物、工程和服务的行为。 尹贻林 闫孝砚 政府投资项目管理模式研究 南开大学出版社 2002.12212 政府投资项目的界定政府投资项目不同于一般概念的商品采购，其内容涉及货物、服务、工程等三方面。有关国家和国际组织法律和条约、协议、决定等规定，一般将政府投资项目内容作如此分析。政府投资项目的主体是公共部门，资金来源也有公共性，所以必须对起实行严格的监督和管理。政府投资项目区别于其他商业采购的最大特点在于其非盈利性。规范的政府投资项目具有公开、公平、公正的制度特征。

38、政府投资项目的决策必须按照宪法和法律规定的程序批准后才能组织实施；政府投资项目的方法和程序由法律明文规定；政府投资项目的采购人权利受法律制约，采购人不得任意处分采购权；政府投资项目的对象受到法律的限制和采购标准的控制。213 我国政府投资项目制度政府投资项目制度是发挥政府投资项目特点的有力保障，具有较强的政策性。政府投资项目制度是指有关政府投资项目的一系列法规、政策和制度的总称。其基本内容是： 1.政府投资项目法规：主要指制定适合国情的政府投资项目法，该项法规应该包括：总则、招标、投标、决标、合同及履约、验收与付款、异议及申诉、违约及处罚等。 2.政府投资项目政策：主要指政府投资项目的目标、采

39、购权限、采购目录、采购方式方法、采购原则、信息披露等地方性法规。 3.政府投资项目程序：包括政府投资项目申请、编制政府投资项目计划、制作招标文件、开标评标决标、履约与付款、交货与验收、违约责任等方面的规定。 4.政府投资项目管理：包括政府投资项目实施办法、招投标管理办法、供应商市场准入制度、采购资金拨付管理办法、聘请专业技术人员管理办法、政府投资项目专项审计制度、采购人员道德规范准则、采购争议与纠纷的仲裁等。22 政府投资项目的方式政府投资项目方式是指为完成某一采购项目所采取的具体采购办法，分为招标性采购和非招标性采购。国内竞争招标公开招标采购(竞争性招标)国际竞争招标招标采购邀请招标采购(不

40、完全竞争性招标)议标采购(非竞争性招标)政府投资项目国内或国外询价采购非招标采购单一来源采购竞争性谈判采购自营工程2. 3 评标委员会23. 1 评标标准评标委员会一致认为最低投标价或某些分项报价明显不合理，有降低质量不能诚信履约的可能时，评标委员会有权通知投标人限期进行解释。如投标人未在规定期限内做出解释，或所做解释不够合理，经评标委员会取得一致意见后，可确定该投标不作为中选投标，评标委员会可将第二个最低投标作为中选投标。如果第二个最低投标也存在上述情况，则依此类推。23. 2 评分方法评标标准的实际应用，通常以表格打分方式完成 1.评委在评标会上，首先在报价对比表上记录每一投标单位的报价，

41、有些投标可以多轮报价，选最后一轮报价为该单位报价。 2.评委根据企业信誉、实力、资本、价格、质量、工期、服务和承诺等因素，按照提供的评标标准，给每一位供应商打分。 3.对有标底的招标项目，如工程标项目，要设标底，并以标底价格为基础上浮5%下浮10%为入围供应商，超出此范围即视为废标，同时规定价格分在标底价格基础上，上升一个百分点扣1分，下降一个百分点加1分，上升最多扣5分，下降最多加10分。 4.其他的方面根据实际情况给分。 5.将所有评委所评分数加权平均，即可得出最佳投标单位，确定中选投标。 23. 3 物有所值原则 陈茂亮，公共政策风险评价与控制系统在政策科学研究中的作用，2000 政府投

42、资项目不同于其他消费主体开展的采购活动。它的资金来源于纳税人交纳的税金。节约纳税人的钱，以最少的费用获取最多的合格产品或服务来维持政府机构运行是公共财政支出追求的主要目标之一。因此，效益优先是许多奉行市场经济原则的国家所倡导的政府投资项目原则之一。政府投资项目是将公开竞争机制引入财政管理。而竞争就是优胜劣汰。管理水平高、经营效益好的供应商，其经营成本相对较低。各供应商自身内部的经营状况、管理水平、进货渠道不尽相同。因此，其内部成本也就不一定一样。第二章 政府投资项目的风险管理政府投资项目风险，就是指政府投资项目的预期目标与实际结果出现偏差的可能性。必须看到，在实行政府投资项目过程中，至始至终还

43、存在着公与私、真与假、善与恶、好与坏的矛盾冲突。如果缺乏一个有效的风险防范机制，政府投资项目这种“阳光下的交易制度”就可能有名无实，变形走样，难以实现节支、防腐的制度目标。 招标采购和集中采购本身并不能医治目前采购管理中存在的各种问题。想要深入分析政府投资项目过程中的风险问题，就必须严格按照风险决策的四个过程：即风险辨识、风险估计、风险评价、风险管理四个过程来分析。如图所示。通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失的后果，期望达到以最少的成本获得最大安全保障的目标。2.1 风险管理风险，是一个事件产生我们所不希望的后果的

44、可能性。风险分析主要包括发生的可能性和它所产生后果的大小。风险与危险不同，风险不只意味危险的存在，而且表示危险发生的可能性和渠道。于是，风险可表示为时间发生的概率及后果函数： 郭仲伟 风险分析与决策 机械工业出版社 1986.5.12-15 风险R=f（p，c） p-事件发生的概率 c-事件发生的后果 因此，一般我们将风险定义为：风险是某种事业预期后果估计中不利的一面。定义中，“不利一面”是针对我们所预期的较好的效果。事实上，风险表示一种观点，考虑到各种可能性的统计观点，并以此观察事物，使我们考虑更全面，决策更合理。风险管理是一种特殊的管理功能，管理对象是作为社会现象和组织及成员，通过风险的辨

45、识、估计、评价、控制等步骤，考虑到其不确定性，提出供决策的方案，力求以较少的成本获得较多的安全保障，或以相同的成本或代价获取更多的安全保障或更少损失。这里，风险管理是一种系统分析，通过对现实和未来风险、显在或潜在风险的认识和分析，供决策者参考，而且，风险管理的目标在于控制和减少损失，提高经济效益或社会效益。2.2 政府投资项目风险管理流程221政府投资项目的风险原因产生政府投资项目风险的原因主要有两个 肖长青; 政府投资工程“三超”的原因和对策 J;财会研究; 2005年03期; 24-25：其一是相关经济人利益的膨胀和驱动。任何情况下，经济人都有地特定约束条件下追求自身利益最大化的动机这本身

46、并无可厚非，但自身利益的过度扩张如果侵害了其他经济主体以及社会整体利益时，其行为就应受到必要的约束和限制。其二是风险防范机制的缺乏和薄弱。除了不可抗力因素导致的政府投资项目风险外，经济人利益的内在驱动往往是产生政府投资项目风险的可能因素，使这种可能性演变为现实性的因素往往是没有一个有效的风险防范机制。222政府投资项目风险的分类风险辨识首先要对政府投资项目的风险进行分类。通常按照政府投资项目风险的形成机理，可分为内部风险和外部风险。内部风险是指政府投资项目施行过程中本身所引发的风险；外部风险是指政府投资项目过程以外因素造成的风险。政府投资项目风险表现形式：1 政府投资项目管理风险。由于政府投资

47、项目程序不规范、执行人员不能正确理解管理人员的意图或有意错误操作等。主要有采购信息没有公开、采购政策不合理、采购程序不规范、评标过程不公平。即政府投资项目行为不符合法律法规要求所导致的风险。2 政府投资项目合同风险：在政府投资项目合同正式签订之前，必须对合同中的条款进行深入研究，查找是否有潜在的合同风险，如果对合同风险管理不严格，将会对政府投资项目产生不利影响。包括合同条款模糊，合同条款遗漏，合同价格不合理等等。3 政府投资项目道德风险：部分从事政府投资项目人员违背职业道德，在进行政府投资项目过程中，滋生权钱交易等腐败行为，从而直接导致或间接引发风险；或是处于狭隘的地区保护主义，使得政府投资项目招标投标过程中不能有效的进行竞争淘汰，造成政府投资项目的资源浪费；或是由于职业道德的问题而影响政府投资项目。4 政府投资项目决策风险：决策风险大小与管理机构和管理者的知识水平、经验、阅历有关。一个受到良好教育、有较丰富经验的管理人员，就有可能针对各种不利情况，作出较为有利决策，从而将风险控制在最小范围，但是管理风险不可能完全避免，因为最聪明最有经验的人也可能作