小额贷款公司风险管理与控制本科毕业论文.doc

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1、本科生毕业论文(设计)小额贷款公司风险管理以郑州市长信小额贷款公司为例摘要2005年开始，中国人民银行先后在山西、四川、贵州、陕西、内蒙古五省（区）开展了由民营资本经营的“只贷不存”商业化小额信贷试点。2008年5月4日，中国银行业监督管理委员会、中国人民银行联合发布了关于小额贷款公司试点指导意见，自此，小额贷款公司在金融体系中的地位日益突出，成为民间资本进入金融领域的一条重要渠道。随后越来越多信贷机构成立，使得信贷市场前景非常广阔，但是随着时间推移和政府政策的变动，应运而生的小额贷款公司在发展中却出现了参差不齐。本文针对小额贷款公司现阶段的发展现状、面临的风险状况，归纳出小额贷款公司所面临的

2、五类风险类型及表现，并提出每类风险的具体防范措施。关键词：小额贷款公司；风险；管理措施AbstractBeginning in 2005, the Peoples Bank of Chinese successively in Shanxi, Sichuan, Guizhou, Shaanxi, Inner Mongolia five provinces (area) carried out by private capital management the loan does not only save commercial microfinance. In May 4, 2008, Chi

3、nese Banking Regulatory Commission, the Peoples Bank of Chinese jointly issued the about microfinance company pilot guidance, since then, the petty loan company position in the financial system have become increasingly prominent, has become an important channel of the folk capital into the financial

4、 sector. Then more and more credit institutions, so that credit market prospects are very broad, but as time goes on and the government policy change, emerge as the times require small loan companies in the development has been uneven. Facing the development situation, the petty loan company at the

5、present stage of the risk situation, sums up five kinds of risk types and performance of microfinance company faces, and put forward specific measures of each kind of risk.Key Words: Microfinance companies，Risk，Management measures 目录1 引 言12 小额贷款公司发展概述22.1小额贷款公司产生的背景22.2小额贷款公司发展现状22.2.1政府重视，制度法规正在完善5

6、2.2.2服务对象面向“三农”，业务之间展开52.3需要关注的问题63 小额贷款公司的风险管理83.1对小额贷款公司风险的分析和认识83.1.1风险是客观存在的83.1.2风险是可以防范和规避的83.1.3.与其它行业相比小额贷款公司面临的风险更大83.2小额贷款公司存在的主要风险因素93.2.1.信用风险93.2.2.市场风险93.2.3.操作风险103.2.4法律风险103.2.5流动性风险114 小额贷款公司风险应对策略124.1实行保证金制度和抵押担保制度，有效转移风险124.2加强管理，严格控制市场风险、政策风险及利率风险124.3加强内部控制与监督，降低道德风险、操作风险134.4

7、坚持分散原则13参考文献15致 谢161 引 言 在首批七家小额贷款公司试点工作取得一定成效和地方政府的积极推动下,各地小额贷款公司纷纷成立并正式运营,成为适应我国“三农”和中小企业特点,具有中国特色的小额贷款新途径。2008年5月中国人民银行、银监会联合下发小额贷款公司试点的指导意见,鼓励和规范我国小额贷款公司的发展。首先，作为一种新型商业化小额贷款组织,我国小额贷款公司迅速发展的过程中,经营风险管理问题日益突出,严重地影响着机构可持续性发展和金融市场稳定。其次，众所周知，公司的价值与预计现金流量所有风险的折算率成反比，小额贷款公司风险管理水平越高，对各个重大风险防范与控制得越好，则小额贷款

8、公司在经营活动中面临的不确定风险就越低，即预计现金流量所有风险的折现率也就越低。在这一背景下,对小额贷款公司经营风险管理问题进行系统研究具有重要的现实意义。本文从小额贷款公司产生的背景入手，通过阐述小额贷款公司现在的发展状况、及面临的问题和风险种类，针对小额贷款公司面临的五类风险来提出相应的风险防范措施，从而来降低并避免小额贷款公司面临的风险，使小额贷款公司更能缓解中小微型企业融资难问题，促进“三农”经济发展。2 小额贷款公司发展概述2.1小额贷款公司产生的背景 早在2004年、2005年的一号文件中，就有关于农村民间金融问题的阐述。在2006年的中央一号文件全名为关于推进社会主义新农村建设的

9、若干意见，在该文件的第六部分“全面深化农村改革，健全社会主义新农村建设的体制保障”中，就有关于农村金融的阐述:鼓励在县域内设立多种所有制的社区金融机构，允许私有资本、外资等参股。大力培育由自然人、企业法人或社团法人发起的小额贷款组织，有关部门要抓紧制定管理办法。引导农户发展资金互助组织。规范民间借贷。由于我国城市与农村、现代工商业与传统农业之间存在“二元经济”格局，在广大的县、乡、镇等农村地区金融机构和金融服务非常欠缺，造成地域内的小企业、微型企业、个体工商户、农户、自然人等企业发展和个人生活的困难，使本来落后的县域经济更加难以得到发展；另一方面，民间有大量的闲散资金因为国家政策的限制不能向金

10、融领域投资，而从事违法放贷业务。因此，国家在借鉴国外小额贷款行业的发展经验基础上，引导和规范民间资金，允许投资设立小额贷款公司，为县级的广大农村地区营造良好的金融服务环境，进而促进县域经济发展，解决“三农”问题。2005年开始，中国人民银行先后在山西、四川、贵州、陕西、内蒙古五省（区）开展了由民营资本经营的“只贷不存”商业化小额信贷试点。经过两年多的试点，在总结经验、吸取教训的基础上，为全面落实科学发展观，有效配置金融资源，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农业、农民和农村经济发展，支持社会主义新农村建设，2008年5月4日中国银行业监督管理委员会、中国人民银行联合发布了

11、关于小额贷款公司试点的指导意见，决定在全国范围内扩大小额贷款公司的试点。2.2小额贷款公司发展现状据央行2014年1月26日公告显示，截至2013年末，全国共有小额贷款公司7839家，贷款余额8191亿元，全年新增贷款2268亿元。数据显示，全国31个省级行政单位中，贷款余额最高的是江苏省，为1142.90亿元，其次为浙江省，贷款余额899.85亿元。最低的是西藏自治区，为2.25亿元。河南省目前有316家，从业人员4758人，实收资本196.46亿元，贷款余额210.14亿元。发展速度之快令人始料未及。表2-1 2013年小额贷款公司分地区统计表地区名称机构数量从业人员数实收资本贷款余额全国

12、7839 95136 7133.39 8191.27 北京市64 781 95.50 104.38 天津市100 1344 114.37 119.30 河北省439 5093 256.33 273.10 山西省311 3197 205.39 206.05 内蒙古自治区484 4772 360.46 370.18 辽宁省533 4912 311.70 306.60 吉林省359 3117 99.93 79.52 黑龙江省249 2218 113.30 104.20 上海市107 1069 147.75 187.41 江苏省573 5658 894.82 1142.90 浙江省314 3867 6

13、54.10 899.85 安徽省463 5583 329.80 381.03 福建省95 1447 213.60 259.99 江西省214 2812 230.60 265.07 山东省294 3556 335.22 404.84 河南省316 4758 196.46 210.14 湖北省219 2990 237.88 270.81 湖南省113 1376 82.37 90.62 广东省326 6775 423.79 441.07 广西壮族自治区257 3458 189.27 263.71 海南省32 383 31.50 34.66 重庆市207 5008 407.25 508.10 四川省2

14、93 6249 452.81 520.09 贵州省256 2829 74.39 71.62 云南省370 3538 178.35 182.94 西藏自治区6 55 5.40 2.25 陕西省208 2140 160.28 161.82 甘肃省282 2657 112.44 90.88 青海省37 437 29.06 33.68 宁夏回族自治区117 1473 65.47 63.44 新疆维吾尔自治区201 1584 123.80 141.02 资料来源：人民网2.2.1政府重视，制度法规正在完善各级政府一直以来高度重视发展县域经济，希望能够充分发挥小额贷款公司的作用，增加对“三农”经济和民营经

15、济信贷资金的支持力度。在各级政府的年度工作报告中，都将建立和发展小额贷款公司作为一项重要工作来抓。为规范小额贷款公司的设立、经营和管理制度，各省（自治区、直辖市）制定了小额贷款公司试点暂行管理办法和小额贷款公司组建审批工作指引等规章制度，由省（自治区、直辖市）金融办牵头，会同银监局、人民银行中心支行、财政厅、公安厅、审计局、工商局、国税局、地税局等部门组成的小额贷款公司审核委员会，明确了批准小额贷款公司筹建和开业的条件。目前，各省（自治区、直辖市）为便利加强对小额贷款公司的管理，各级政府都指定了牵头主管部门负责对其进行设立审批、经营监管以及风险防范等工作。在市级政府一般由金融办作为牵头主管部门

16、，县（区）级地方政府则根据实际情况指定不同的财经部门作为主管部门。初步形成了由地方政府小额贷款公司主管部门负责具体审查、验收其筹建申请和开业申请；省（自治区、直辖市）金融办负责审核材料是否完整、齐全、符合相关要求；小额贷款公司审核委员会按照部门职责，依据各自管理信息系统进行审核、投票，决定小额贷款公司的设立的管理框架。同时，地方政府向省（自治区、直辖市）金融办报送承担小额贷款公司风险防范和处置责任承诺书，明确地方政府的风险防范和处置责任。2.2.2服务对象面向“三农”，业务之间展开按照各省的小额贷款公司试点暂行管理办法，小额贷款公司在坚持为农民、农业和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款对象。

17、小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供贷款服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限开放，但不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。2.3需要关注的问题首先是专业人才的匮乏，是制约小额贷款公司发展的一个瓶颈。由于小额贷款公司是 2008 年国务院作为试点推出新的公司制金融机构，其股东及发起人基本上没有金融机构管理经验，加之目前经营效益较低，无力高薪聘请有银行相关工作经验的专业人才，因此，小额贷款公司普遍存在业务人员整体素质不高的现象。以郑州市郑

18、东新区长信小额贷款公司为例，从业人数 15 人，其中银行工作 2 年以上的 3 人，从事相关经济工作的 1 人，合计仅 40%的人员从事过银行或相关经济工作。从学历来看本科以上 5人占 33%，专科及以下占 67%。随着小额贷款公司业务的发展，专业人才匮乏问题将会越来越突出，如不及时解决，将会影响小额贷款公司业务的正常发展。 其次是经营产品不够全面，经济效益不是很高，根据相关规定，小额贷款公司只能经营贷款业务，不能从事票据、委托贷款等其他低风险业务，利息收入成为小额贷款公司唯一的利润来源，这种单一的业务范围导致小额贷款公司经济效益偏低。根据相关调查，注册资本为 2 亿的小额贷款公司，在及时取得

19、银行贷款支持并能充分用足贷款规模的、确保资金安全的前提下，年赢利水平在 1500 万元左右，投资回报率为 7.5%。正如小额信贷之父孟加拉乡村银行的穆罕默德尤努斯说的那样，只贷不存，等于“锯掉了小额信贷的一条腿”。再次，小额贷款公司资金来源渠道狭窄，经营能力受限制。根据规定，小额贷款公司的资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。目前并没有银行对小额贷款公司融资的统一标准，如果银行参照企业贷款利率标准向小额贷款公司发放贷款，无疑会增加小额贷款公司的资金成本。不仅不利于小额贷款公司提高资产收益、增加资金流动行性，而且容易导致小额贷款公司为保证盈利而冒险放款

20、给愿意支付高息的高风险客户。在资金来源的三个渠道中，如前所述，小额贷款公司接受不到捐赠资金，而不超过资本金50%的贷款也很难贷到，以2014年1月的统计数据：全国共有小额贷款公司7839家，注册资本7133.39亿元，贷款余额8191.27亿元。按全部资本90%放贷计算：全部资本实为8191.2790%=9101.41亿元，而应该有全部资本为：注册资金7133.39亿元+贷款7133.3950%=10700.09亿元。两相比较，剔除盈利因素的差额为1598.68亿元，真正贷款满足度只有：（9101.41亿元-7133.39亿元）7133.39亿元=27.59%。远远达不到50%。3 小额贷款公

21、司的风险管理3.1对小额贷款公司风险的分析和认识小额贷款公司与风险相伴而生，做业务就要有风险。所以，不仅要树立正确的风险观念，更要具有高超的防控风险的水平和能力，把风险防范放在一个非常重要的位置，既开拓和发展好业务，又控制好风险。这一点，对于市场化运作的小额贷款公司尤其重要。3.1.1风险是客观存在的风险并不可怕，风险始终伴随着人类的生活，也伴随着小额贷款公司业务的各个方面、时时处处。人类社会在与各种风险的抗争中不断前进发展。小额贷款作为新兴行业，仍然处于试点阶段，行业的特点和不成熟的特点，决定着其风险的客观性和必然性。因此对风险的正确认识是搞好小额贷款公司工作的前提条件。必须以高超的智慧、专

22、业的知识和高效的方法，在与风险的周旋中生存、发展、壮大，发挥着它服务社会，促进社会经济发展的责任和使命。 3.1.2风险是可以防范和规避的俗话说“晴带雨伞，饱带干粮。”这是人们长期以来总结出防范风险、“有备无患”的方法。正是因为小额贷款公司的风险也是可以防范和避免的，才使得小额贷款公司会给社会带来很大的贡献。“办法总比困难多”，不仅小额贷款公司自身有着一整套风险控制的办法和措施，国家和地方政府的政策和资金支持也支撑着小额贷款公司共同防控和化解风险。3.1.3.与其它行业相比小额贷款公司面临的风险更大企业和社会一样，是一个开放的系统，因此，企业的生存和目标的实现会面临各种风险。从筹集资金设立企业

23、，到场所的选择建设、机器设备采购、原材料采购，再到组织人员进项生产经营管理，销售产品、提供服务，最后到收回成本，实现利润，每一个环节都充满着不确定性。因而风险更大、工作更难、任务更重。再加上小额贷款公司本身经营的是货币，比一般商品经营的风险更大。3.2小额贷款公司存在的主要风险因素从对小额贷款公司调研情况判断，相对于商业银行类金融机构，小额贷款公司经营风险具有自身的特点。3.2.1.信用风险市场经济是信用风险经济，任何信用活动都伴随着信用风险。由于资金来源限制性较多，而资金运用具有单一性，信用风险对于小额贷款公司的正常、可持续性经营尤为关键，贷款客户无论主观违约还是由于其他原因造成的无法按时偿

24、还贷款都应视为信用风险。研究认为，信用风险是小额贷款公司面临的最主要风险。按性质划分，信用风险分为被迫违约风险和故意违约风险。被迫违约风险指由于人力不可抗拒因素导致借款人除了违约别无选择，对借贷双方都造成极大的损失。故意违约风险指接待双方的一方由于信用缺失等因素在完全有能力履行合约的情况下拒绝履行合约的义务。信用风险的主要内容为：1、选择了不良客户。不良客户主要是指在贷款市场中根本不具备到期还款能力或本身信誉存在不良的客户。同小额贷款公司一样，小额贷款公司的客户及其所处的行业也经常面临“强制性或禁止性规定、系统性风险”等方面的影响。因此，小额贷款公司在选择符合条件的潜在客户时，还要关注潜在客户

25、所处的法律与经营环境。2、小额贷款公司在发放与管理贷款时，没有制定和实施完备与科学的风险防范与控制措施。小额贷款公司的客户并不是完全符合条件，大多是符合一部分条件。对于那些完全具有到期还款付息能力的客户，小额贷款公司可以不要求其提供相应的担保措施，甚至可以简略许多的过程控制以及一些常用的风险控制防范措施；相反，对于那些信誉状况不是很好还款能力也不是很强的客户，小额贷款公司一般也不会对其发放贷款。3.2.2.市场风险市场风险就是系统性风险，是指宏观经济条件下滑使所有企业经营都出现困难，也包括市场竞争激烈而必然有一小部分企业失败所带来的风险。市场风险是无法控制的，只能回避或补偿。各个行业的特点各异

26、，部分行业对相管的市场风险表现较为敏感，而某些市场风险对其他行业影响较小。因此，小额贷款公司除了要关注对其本身产生重大的市场风险外，还应关注对其贷款比较集中的行业产生较大影响的市场风险。如果小额贷款公司的客户存在相当大部分面临市场风险，则很可能对其现金流量产生不利影响，进而影响到这些贷款客户顺利偿还本息，从而导致小额贷款公司出现较多的贷款损失。3.2.3.操作风险操作风险是指小额贷款公司员工由于操作不当而产生的风险的总称。员工操作不当一般是由于专业技能缺失，缺乏应有的谨慎态度，缺乏监督、检验员工操作行为与后果的相关操作程序。控制操作风险，最为重要的是制定风险责任制度，既要控制操作风险，又要有利

27、于业务发展。特别要防止行政干预和“人情贷款”。1、缺乏具有合格技能的员工。在一个小额贷款公司，如果大量的员工专业技能生疏，可以想象由该等员工做的贷前调查和贷后管理是多么令人担心。小额贷款公司员工缺乏相应的审计专业技能，在贷前调查时，就无法识别贷款申请人虚增资产、隐瞒债务、虚增现金流问题。小额贷款公司如果缺乏基本的法律技能，就无法很好的理解与领悟法律、法规以及监管部门的相关要求，也无法对有关业务做出事前的法律安排，更不能积极地行使有关法律规定或约定的权利与恰当地履行相关业务。 2、员工在业务操作过程中缺乏必要的谨慎态度。 缺乏必要的谨慎态度实际上属于职业道德规定的范畴。缺乏必要的谨慎态度，也是诱

28、发操作风险的一个重要因素。如果小额贷款公司的员工在对相关 贷款业务进行操作时，缺乏必要的谨慎态度，凡事疏忽大意或过于自信，就会容易出现操作不当的行为。比如，小额贷款公司员工在做贷后管理的过程中，出于对自己所负责的贷款客户的过度信任，缺乏必要的谨慎态度，没有例行本应该进行的实地贷后检查，从而错失及时发现贷款客户重大风险的机会。 3、缺乏有效的流程与制度。无论是员工的知识技能还是员工的工作态度，我们不可能苛求完美。任何一个员工都有技能瓶颈的存在；同时，任何一个员工都有疏忽大意的时候。如果小额贷款公司缺乏有效的操作流程与制度，就不能很好的防范员工因知识技能的缺陷或工作上的疏忽大意而产生的操 作风险的

29、威胁。3.2.4法律风险违反相关规定的行为就是小额贷款公司的合规风险。小额贷款公司因合规风险而导致：使其承担相应的行政责任，从而遭受监管部门给与的行政处罚；还可能因为其自身的违约与违规行为，而使其承担相应的民事责任或错失有关保障债权的机会；而严重的违规行为，还可能是导致其承担相应的刑事责任。具体表现为：由于违反刑法的禁止性规定而产生的合规风险；由于违反监管政策或相关行政法规而产生的合规风险；由于违反生效合同规定的义务而产生的合规风险；由于消极地不行使法律赋予的权利而导致的合规风险。3.2.5流动性风险它包括小额贷款公司资本的流动和变现性，正常的业务要有足够的现金流，一旦出现坏账和损失时有足够的

30、现金头寸，也包括担保资产的变现性。否则，将严厉影响小额贷款公司的信用水平和经营能力。如郑州某小额贷款公司首期3000万元注册资金在成立之初4个月内就发放了2000多万元，为进一步开展业务，该公司只得向郑州市金融办申请增资扩股，又注资增资7000万元，达到总注册资本1亿元整。但是由于贷款需求大，新注资的资金在不到6个月时间内又面临资金短缺。而且，实施办法规定“对于规范经营、运行良好且需要补充资本的小额贷款公司，一年后允许增资扩股。”流动性风险已成为困扰小额贷款公司进一步发展的难题。4 小额贷款公司风险应对策略4.1实行保证金制度和抵押担保制度，有效转移风险发售风险组合产品，例如“小额信贷+保险、

31、小额信贷+违约金”可以作为小额贷款公司直接发售的金融产品。制定消费者信用评分表，严格按照贷款五级分类（正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款），划分不同过的需求群体，再通过市场细分将贷款与农户等级需求整合起来，直接提供不同利率与风险的“小额信贷+保险”的信贷产品。以定价销售来迎合多元化目标群体的需求，简化客户获得贷款的程序，降低管理成本。实现小额信贷保险的价格下降是依据风险定价机制来提供金融产品的必要尝试。小额贷款公司出具的借款合同中可以要求资金需求方出具一定数额的风险保证金，但利息收入归借款方所有。贷出款项必须要有实施抵押担保的，严格按照国家行政法规执行。4.2加强管理，严格控制市

32、场风险、政策风险及利率风险首先，强化宏观风险的基本控制措施。汇总金融记录、将触及市场风险的因素逐一细化并密切关注政策出台及利率浮动带来的风险，在此基础上建立客户信用评级机制、汇总其他信用记录（如纳税情况等），对其他企业和个人客户的信用等级每年进项调整，这是控制风险的基本措施。其次，加大贷款“三查”执行力度。紧跟国家出台的有关市场、政策、利率及相关因素的各项法规，加大贷款“三查”执行力度，即调查人员深入企业核实相关数据，进行“贷前调查”；在贷款审批过程中，严格审查，规范审批流程，做到“贷中审查”；信贷人员深入企业，监控其经济活动和资金流向，把握企业生产经营变化情况，认真分析贷款风险变化，进行“贷

33、后检查”；及时反映信贷情况，监控信贷执行的全过程，进行“贷后管理”。对确实发生的不良贷款，以相关法规政策及内部约定为依据，依托政府在不良贷款清收方面给予的大力支持，加大清收力度。最后，贷款利率按市场化原则，根据国家有关法律的规定，综合考虑借款人信用等级、贷款金额、贷款期限等因素，在浮动区间内，由借贷双方充分调研后协商确定。4.3加强内部控制与监督，降低道德风险、操作风险法律法规为准绳，在国家的规章制度范围内，制定本企业切实可行的财务内控制度。为确保新的管理体制有效实施，明晰责权，规范经营，可参照法律规定，制定内部授权、外部授信制度；“全过程”融入相互牵制、相互制约的控制制度，在内部平行的组织机

34、构之间进行财务监督和约束；设立专门的事后监督岗位，除正常的财务核算外，定期对相关岗位业务工作进行全面、细致的检查；强化内部审计，建立有效的“以查为主”的监督防线，防范潜在风险，避免或减少可能发生的损失，杜绝违规操作现象，尤其是要建立信贷风险防范制度。建立和完善内部激励机制，积极推行和落实经营目标责任制和岗位目标责任制，做到权责分明，奖罚分明。在分配上拉开档次，以调动全体员工工作的积极性。注重文化道德建设，积极推进信贷风险管理文化，促进信贷人员形成良好的信贷价值取向。严密的信贷管理制度是硬约束，先进的信贷管理是软约束，这种软和硬的结合，较严格地控制了信贷风险。操作过程中，严格按公司章程和有关财务

35、制度办事，严格控制财务费用，实行按股金分配盈利的制度；实行定岗定编制度，根据工作需要和业务量的大小，合理确定人员编制，对内引进竞争机制，实行竞聘上岗，并加大员工培训、培养力度，提高工作人员素质；对外引进精通经济、金融和管理工作的专业人才，进一步优化员工队伍结构，适应就形势的需要。为最大限度地降低风险，根据相关法律规定，在正常的经营活动范围内可以计提一定比例的坏账准备金。一是根据信贷五级分类标准，按可疑类贷款50%及损失类贷款的100%计提贷款专项准备，对关注类贷款计提比例为 2%。对次级类贷款计提比例为25%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%；按风险资产期末余额的一

36、定比例从净利润中提取一般呆帐准备金，即加大拨备提取力度，又努力提高信贷资产质量，严防可疑类贷款和损失类贷款的发生。4.4坚持分散原则贷出款项最大单户金额不得超过全部实收资本的5%，最大10户贷款总额不得超过全部实收资本的10%，平均单户贷款余额不得超过当地人均GDP的10倍。 实行“审贷分离”的审查构架。建立“信贷制度制定权”、“贷款发放执行权”和“风险贷款处置权”三权分立的贷款审查组织架构，建立相对独立的风险调查制约系统、风险审查制约系统、风险审批制约系统和风险检查制约系统。 建立直观科学的风险预警体系，建立企业承贷能力分析指标体系，通过对企业最大限度承担负债能力的分析，控制企业的贷款规模。

37、同时充分运用企业的现金流量指标,搞好企业偿债能力分析，并加强对企业的盈利能力分析，预测企业的发展前景和趋势。加强贷款客户的综合贡献度测评分析，对贷款客户评定授信等级，并据以进行贷款投放和管理决策。对贷出资金的未到期责任准备金，按贷出额的50%计提，一般风险准备金按年末资产余额的1%计提，由担保、租赁形成的代偿损失准备金按代偿资金和账龄计提，一年计提33%，俩年增提66%，三年增提到100% 。 参考文献 1刘强、杜岚、刘军巧.小额贷款公司经营中的几类风险.中国金 融.2010年15期.2杨柳.小额贷款公司经营的喜与忧.中国金融.2010年09期.3麦英姿.我国小额贷款公司法律风险控制问题探究.

38、中国商界.2010年1月总第190期.4张小倩.小额贷款公司风险控制及建议. 经济论坛.2008年第23期.5夏灿华 王灿 夏启怀.小额贷款公司风险管理与业务操作实务.湖南人民出版社.2010（9）.6谷新生.小额贷款公司实务.安徽师范大学出版社2011.（12）.7徐国民.浅析我国小额贷款公司发展中存在的问题.现代商业.2009年第15期.8河南省工业和信息化厅 河南省融资担保业协会.河南省小额贷款公司资料汇编.2013.02.9吴晓灵 关于小额贷款公司的几个问题 在中国人民银行与世界银行共同举办的“微型融资国际研讨会”上的演讲， 2005年11月3日.10焦瑾璞、杨骏、阎伟 “小额信贷和小

39、额信贷组织探讨（系列）”，载金融时报（农金周刊），2005年10-11月 .11中国人民银行小额信贷通讯编辑部 小额信贷通讯 （2006年第1期），内部刊.致 谢 走的最快的总是时间，来不及感叹，大学生活已近尾声，四年多的努力与付出，随着本次论文的完成，将要划下完美的句号。 从课题选择到具体的写作过程，无不凝聚着老师的心血和汗水。老师要指导很多同学的论文，加上本来就有的教学任务和科研项目，工作量之大可想而知，他还在百忙之中抽出大量的时间来指导我们。他的循循善诱的教导和不拘一格的思路给予我无尽的启迪，他的渊博的专业知识，精益求精的工作作风，严以律己、宽以待人的崇高风范，将一直是我工作、学习中的榜

40、样。在我的毕业论文写作期间，老师为我提供了种种专业知识上的指导和一些富于创造性的建议，没有这样的帮助和关怀，我不会这么顺利的完成毕业论文。在此向张雪同老师表示深深的感谢和崇高的敬意。 同时，论文的顺利完成，离不开其它各位老师、同学和朋友的关心和帮助。在整个的论文写作中，各位老师、同学和朋友积极的帮助我查资料和提供有利于论文写作的建议和意见，让我顺利地完成本次论文的编写。 最后，也是最重要的，我要感谢我的父母，由于没有他们，就没有现在站在这里的我，是他们赐与我生命，赐与我大学的机会，是他们创就今天的我。对于你们，我充满无尽的感激。毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明原创性声明本人郑重承诺：所

41、呈交的毕业设计（论文），是我个人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。尽我所知，除文中特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果，也不包含我为获得 及其它教育机构的学位或学历而使用过的材料。对本研究提供过帮助和做出过贡献的个人或集体，均已在文中作了明确的说明并表示了谢意。作 者 签 名： 日 期： 指导教师签名： 日期： 使用授权说明本人完全了解 大学关于收集、保存、使用毕业设计（论文）的规定，即：按照学校要求提交毕业设计（论文）的印刷本和电子版本；学校有权保存毕业设计（论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它

42、复制手段保存论文；在不以赢利为目的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。作者签名： 日 期： 学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名： 日期： 年 月 日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权 大学可以将本

43、学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。涉密论文按学校规定处理。作者签名：日期： 年 月 日导师签名： 日期： 年 月 日注 意 事 项1.设计（论文）的内容包括：1）封面（按教务处制定的标准封面格式制作）2）原创性声明3）中文摘要（300字左右）、关键词4）外文摘要、关键词 5）目次页（附件不统一编入）6）论文主体部分：引言（或绪论）、正文、结论7）参考文献8）致谢9）附录（对论文支持必要时）2.论文字数要求：理工类设计（论文）正文字数不少于1万字（不包括图纸、程序清单等），文科类论文正文字数不少于1.2万字。3.附件包括：任务书、开题报告、外文译文、译文原文（复印件）。4.文字、图表要求：1）文字通顺，语言流畅，书写字迹工整，打印字体及大小符合要求，无错别字，不准请他人代写2）工程设计类题目的图纸，要求部分用尺规绘制，部分用计算机绘制，所有图纸应符合国家技术标准规范。图表整洁，布局合理，文字注释必须使用工程字书写，不准用徒手画3）毕业论文须用A4单面打印，论文50页以上的双面打印4）图表应绘制于无格子的页面上5）软件工程类课题应有程序清单，并提供电子文档5.装订顺序1）设计（论文）2）附件：按照任务书、开题报告、外文译文、译文原文（复印件）次序装订3）其它