会计学专业毕业论文建立我国现代农村金融制度的途径探索.doc
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1、建立我国现代农村金融制度的途径探索摘 要 农村金融是现代农村经济的核心,能够通过对资本要素的合理配置推动现代农村经济的发展。改革开放以来,我国农村金融制度经历了恢复、发展和不断完善的复杂过程,但时至今日,农村金融制度的改革仍然是农村经济改革中最为缓慢、薄弱的环节,现有的金融服务不能充分满足农村经济的需要,农村金融制度的缺失严重制约着农村生产力的解放和发展,因此,建立体系完备的现代农村金融制度成为农村工作中的重要内容。本文从相关经济学理论出发,结合我国农村金融的发展历程,通过分析我国农村金融制度的现状和存在的问题,并找出问题存在的原因,依据党中央国务院提出的基本政策,为完善我国现有的农村金融制度
2、,提出建立现代农村金融制度的政策建议,分别是完善农村金融发展政策,提升原有农村金融机构的功能,积极发展新型农村金融机构和加快建立健全现代农村金融制度的体系,通过上述政策建议希望我国能够构建一个功能齐备、体系完整的现代农村金融制度。关键词:农村金融制度;金融抑制;金融主体;金融监管Of Establishing a Modern Rural Financial System in China MeansABSTRACTThe modern rural economy, rural finance is the core element through the rational allocatio
3、n of capital to promote the development of modern rural economy. Since reform and opening rural financial system has undergone rehabilitation, development and further improvement of the complex process, but now, the reform of rural financial system is still the most rural economic reform, the slow,
4、weak links, the existing financial service can not be fully meet the needs of the rural economy, lack of rural financial system is seriously restricting the emancipation and development of rural productive forces, the establishment of a complete system of modern rural financial system has become an
5、important part of rural work. In this paper, finance and institutional economics theory, combined with the development process of Chinas rural finance, rural financial system by analyzing the current situation and existing problems, and identify the reasons for problems, according to CPC Central Com
6、mittee and State Councils basic policy, Improvement of existing rural financial system, proposed to establish a modern rural financial system, policy recommendations, namely improving the rural financial development policies, improve the functions of the existing rural financial institutions to acti
7、vely develop new-type rural financial institutions and accelerate the establishment of a sound modern rural financial system The system, through the policy recommendations the author hopes to build a fully functional, complete system of modern rural financial system.Key words: The modern rural finan
8、cial system;Financial institutions;Market;Innovation目 录引 言11 我国农村金融制度分析21.1我国农村金融制度的变迁21.2当前农村金融的发展现状31.3建立现代农村金融制度的必要性42 我国农村金融制度存在的问题62.1城市制度偏好和农村金融抑制62.2农村金融市场发育不健全62.3农村金融服务的不完善72.4农村金融制度主体不明确82.5农村金融监管和风险监控体系存在缺陷93 建立现代农村金融制度103.1完善农村金融政策促进市场繁荣103.2改革原有金融机构完善服务103.3促进新型农村金融的发展113.4建立健全监管和风险防范体系
9、13结 论14参考文献15致 谢16引 言为促进农村地区经济的发展,党中央国务院根据改革开放所取得的经验、成果,提出建设社会主义新农村的宏伟目标,给予农村更多的优惠政策,建立健全农村经济发展的基础条件,党的十七届三中全会通过了关于推进农村改革发展若干重大问题决定中提出促进农村、农业发展的基本构思、政策和路线,其中明确表示要建立现代农村金融制度。我国农村地区的经济发展缺乏体制完善的农村金融服务,缺乏实现资本要素优化配置的渠道。农村金融是农村经济建设和发展的核心,建立我国农村金融体制关系到我国现代农村经济的持续、健康、平稳发展,关切到我国社会主义新农村的建设。在改革开放的进程中,我国农村社会、经济
10、的发展速度和水平都远不及城市发展的步伐,城乡二元结构矛盾突显。截止2009年,我国农村居民人均纯收入为5153元,城镇居民人均可支配收入17175元 ,城乡收入差距拉大,因此促进农村居民增收是“三农”问题的核心,而农民增收难的关键问题就是得不到充足的农业生产资金。因此建立完善的现代农村金融制度有助于为满足农业生产资金提供制度保障,促进农业生产资金的周转、循环,帮助农民实现农业产品的再生产、扩大和改良,为农民增收提供必须的资金支持。建立现代农村金融制度不仅为农民增收提供资金支持,而且可以有效的促进我国农业的发展、农村的稳定。农村金融体制的建立完善,农业领域将会获得更多的资金,保障农业生产,促进农
11、业产业升级,优化农业产以来不断完善农村金融服务,但是当前的农村金融服务不能满足农村经济的发展需要,农村品结构,实现跨越式发展,有助于改善农村生产生活基本设施,促进农民增收,提高农民生活质量水平,实现农村稳定。建立现代农业金融制度也是对我国金融制度的完善,我国改革开放金融的缺乏严重制约着农村生产力的解放、发展,建立现代农村金融制度已成农村工作中的当务之急,关系到社会主义新农村的建设,关系到农村稳定团结的大局。针对我国农村金融制度的发展,我国学者依据农业融资理论、农村金融市场论、农村金融约束论等相关经济学理论,探讨了我们农村金融发展滞后的原因,并借鉴美国、英国和日本等发达国家以及孟加拉等发展中国家
12、的实践经验,结合我国农村地区经济发展的基本国情提出了相关的政策建议。主要内容包括:完善现有农村金融制度,加快原有金融机构的改革,建立新型农村金融机构,深化农村金融改革,完善政策性金融服务等。本文的目的在于:在现有研究基础上,依据建设社会主义新农村的目标任务,进一步分析目前我国农村金融制度存在的问题,探索实现由现有农村金融制度向现代农村金融制度转变的途径。1 我国农村金融制度的历史与现状我国农村金融制度主要是指涉及与农业、农村和农民相关的各项金融政策、法规和服务的金融体制,农村金融服务一般是指在县及县以下地区提供的包括存款、贷款、汇兑、保险、期货、证券等在内的各种金融服务。【1】1(用上标)而现
13、代金融体制有别于农村金融体制,是一个行业服务更加规范、金融服务更加健全、金融体制更加全面的金融制度。农村金融是现代农村经济的核心,能够通过对资本要素的合理配置推动现代农村经济的发展。改革开放以来,为促进农村经济持续快速发展,我国逐步确立了农村金融制度,并且依据市场经济的发展和农村经济集体情况的变化形势,对农村金融制度进行调整、改革。我国农村金融涉及的主要业务是存款和贷款,为了使得借贷资本更加直接、方便、顺畅的服务农业、农村,我国针对存款、贷款业务经营的主体最先进行了农村金融服务以及体制的调整、改革。农村金融体制改革是一个完整的体系变革,涉及到政策法规,农村金融机构,金融服务范围种类,监督管理机
14、制等内容。研究原有农村制度的变迁历程,为建立现代农村金融制度提供借鉴,对农村金融体制的深化改革具有重要的意义。 1.1我国农村金融制度的历史变迁改革开放三十年来,我国农村金融体制的建立和完善过程显现出历史的阶段性。总体上我国农村金融体制改革主要分为以下三个阶段:1978年至1994年为农村金融制度的恢复阶段;1995年至2005年为农村金融制度的徘徊发展阶段;2005年至今为重建我国农村金融制度阶段。1.1.1农村金融制度的恢复阶段1978年底我国开始进行改革开放,金融体制的调整是经济领域改革的重要内容。为促进我国农业发展,1979年2月国务院批准关于恢复中国农业银行,同意管理国家支农资金的报
15、告,中国农业银行作为国有专业银行得到恢复。在当时,农行处于农村经济的主导地位,农行的恢复迈出了农村金融制度改革的第一步;1979年,对农村信用合作社进行政策调整,开始执行国家金融部门的职能任务,由中国农业银行代管。1984年,国务院批准农行的关于改革信用社管理体制的报告,开始以金融机构的属性进行改革,探索经营模式。21996年农村信用社脱离中国农业银行的隶属行政管理,逐渐成为营业网点分布最广,直接面向农村地区展开服务的农村金融机构;1994年我国设立国有政策性银行,为了促进金融业专业化扶持农业的发展,保证农村经济政策的贯彻实施,中国农业发展银行从中国农业银行分设出去,农发行主要承担国家涉农政策
16、性金融业务,为我国农业的发展奠定了资金基础。1.1.2农村金融制度的徘徊发展阶段1994年我国金融体制的改革深入,城市经济对资金的需求导致部分农村金融服务机构转向城市,我国农村金融的发展过程出现反复。1995年,我国颁布的中华人民共和国商业银行法,四家专业银行四家专业银行:中国银行,中国农业银行,中国建设银行和中国工商银行。从法律上定位为国有商业银行。四大国有商业银行裁撤乡级办事机构,合并县级机构,商业银行的营业网点不断从农村地区退出,造成农村金融主体的缺乏,进而导致农村金融体制的不健全;2003年,中国农业银行按照“面向三农、整体改制、商业运作、择机上市”的总体原则进行体制机制改革,随着市场
17、化、商业化改革步伐的加快,中国农业银行所经营的主要业务和服务大多面向中心城市,背离服务“三农”的基本原则,时至今日,中国农业银行已经成为股份制商业银行;与此同时,农村信用社开始试点改革,按照商业化经营的原则,金融资本为追求最大经济效益,逐渐背离了服务社员的经营宗旨;中国农业发展银行主要金融职能是为购买粮棉油等大宗农产品、农村基础设施建设提供贷款服务,服务的对象基本是省市级地方政府、农业龙头企业,其金融服务不直接涉及农户的资金需求3。商业银行、农村信用社以及2007年成立的中国邮政储蓄银行不仅不能满足农业生产者的资金需求,反而通过农村存款业务促使农业领域的资金流向城市和其他产业,这造成了农业资金
18、供需的严重失调。农村金融制度的发展遇到了主体机构的缺失、资金流失的困境。1.1.3重建我国农村金融制度阶段为解决农村经济发展的资金需求,我国不断深化农村金融体制改革。2005年,中国农业发展银行根据农村经济发展的需要,增加对农业产业化经营的贷款力度并开展了农业农村中长期贷款的业务。为解决“三农”问题、促进我国社会主义新农村的建设,党和政府不断出台惠农的财政政策和货币政策,增加财政支持力度,活跃农村金融市场。2006 年12月中国银行业监督管理委员会公布了关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见,该意见的发表放开了社会资本和金融机构进入农村地区银行的限制性条
19、件,相关条例的制定为农村合作金融机构 农村合作金融机构包括农村信用社、农村合作银行和农村商业银行。、村镇银行、贷款公司等新型金融机构的出现、发展提供了政策支持。由于长期缺少正规的金融服务,农村中存在资金剩余,这就导致大量的民间金融出现,农民为了解决正常的生产、生活资金需要,凭借自身的智慧建立起了农村资金互助组织,以资金合作社的方式满足社员的需求,其建立和发展得到了国家政策的支持、规范 2007年3月9日经银行业监督管理机构批准,吉林省梨树县闫家村百信农村资金互助社成立,百信农村资金互助社是我国第一家挂牌营业的村级农村资金互助社。2008年,十七届三中全会通过的中共中央关于推进农村改革发展若干重
20、大问题决定中,明确提出建立现代农村金融制度,为我国完善农村金融制度奠定了政策基础。我国农村金融的改革还处于试验阶段,在实践中存在着诸多的问题,为了促进我国农业的发展、农村的稳定、农民的增收,实现建设社会主义新农村的伟大历史任务,必须改变农村金融制度中不适应“三农”发展规律的机制体制。1.2我国农村金融制度的发展现状我国农村金融体制改革经历了上述三个阶段,农村金融制度在徘徊中发展。2008年央行的中国农村金融报告显示:截止到2007年末,全国县域金融服务网点为12.4万个,县域金融机构存款余额达到9.11万亿元,占全国金融机构各项存款的比重为23.4%;全部金融机构涉农贷款余额为6.12万亿元,
21、占全部金融机构贷款总额的22%,占GDP的24.8%;全国有2868个乡(镇)没有任何金融机构,约占全国乡镇总数的7%。表1-1 按发放主体划分的金融机构涉农贷款总量统计表2007-12-31机构本外币余额(亿元)占比(%)金融机构61151100国有商业银行2228236.4政策性银行1286221股份制商业银行39646.5城市商业银行10701.7农村合作金融机构2085034.1农村信用社1674627.4农村商业银行12882.1农村合作银行28164.6其他机构 其他机构包含财务公司、城市信用社、邮储银行等。1230.2资料来源:中国人民银行调查统计司,中国人民银行农村金融服务研究
22、小组.中国农村金融报告,2008年9月.发展我国农村金融市场,需要制度的健全完善。目前,我国农村金融机构的数目在不断增加,存款、贷款数量在提高,服务范围在扩展,但是通过对央行报告统计数据、范围的比较,我国农村金融机构覆盖面狭小,资金流失严重,农村金融服务远远不能满足农业生产、农村生活的资金需求,据统计,我国目前农村资金供需缺口达8000亿人民币 盘点2008年中国农村金融,中国金融网,http:/co.zgirw.co/,2008年12月28日。并且极度缺乏与农业、农村相关的小额贷款、保险、期货、证券等金融服务。一般,我国的农村金融机构提供的服务大多面向各级政府、农村基础设施建设、农村中非农产
23、业、农业生产中的龙头企业以及农村自治委员会等组织,由于农业生产既要面对自然风险又要面对市场风险,存在信息不对称、高风险、交易成本高、低效益等因素,所以直接面向农户的小额贷款、商业保险的发展遇到诸多问题。4当前,我国农村金融体制在探索中发展,我国农村金融的改革正在朝着建立“资本充足、功能健全、服务完善、运行安全的农村金融体系” 中国共产党第十七届中央委员会第三次全体会议.中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定. 2008年10月12日。的目标方向发展,建立现代农村金融制度任重道远。2 我国农村金融制度存在的问题我国农村金融体制的改革还处于探索阶段,不仅要对原有农村金融制度进行改革,还要创
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