会计学专业毕业论文建立我国现代农村金融制度的途径探索.doc

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1、建立我国现代农村金融制度的途径探索摘 要 农村金融是现代农村经济的核心，能够通过对资本要素的合理配置推动现代农村经济的发展。改革开放以来，我国农村金融制度经历了恢复、发展和不断完善的复杂过程，但时至今日，农村金融制度的改革仍然是农村经济改革中最为缓慢、薄弱的环节，现有的金融服务不能充分满足农村经济的需要，农村金融制度的缺失严重制约着农村生产力的解放和发展，因此，建立体系完备的现代农村金融制度成为农村工作中的重要内容。本文从相关经济学理论出发，结合我国农村金融的发展历程，通过分析我国农村金融制度的现状和存在的问题，并找出问题存在的原因，依据党中央国务院提出的基本政策，为完善我国现有的农村金融制度

2、，提出建立现代农村金融制度的政策建议，分别是完善农村金融发展政策，提升原有农村金融机构的功能，积极发展新型农村金融机构和加快建立健全现代农村金融制度的体系，通过上述政策建议希望我国能够构建一个功能齐备、体系完整的现代农村金融制度。关键词：农村金融制度；金融抑制；金融主体；金融监管Of Establishing a Modern Rural Financial System in China MeansABSTRACTThe modern rural economy, rural finance is the core element through the rational allocatio

3、n of capital to promote the development of modern rural economy. Since reform and opening rural financial system has undergone rehabilitation, development and further improvement of the complex process, but now, the reform of rural financial system is still the most rural economic reform, the slow,

4、weak links, the existing financial service can not be fully meet the needs of the rural economy, lack of rural financial system is seriously restricting the emancipation and development of rural productive forces, the establishment of a complete system of modern rural financial system has become an

5、important part of rural work. In this paper, finance and institutional economics theory, combined with the development process of Chinas rural finance, rural financial system by analyzing the current situation and existing problems, and identify the reasons for problems, according to CPC Central Com

6、mittee and State Councils basic policy, Improvement of existing rural financial system, proposed to establish a modern rural financial system, policy recommendations, namely improving the rural financial development policies, improve the functions of the existing rural financial institutions to acti

7、vely develop new-type rural financial institutions and accelerate the establishment of a sound modern rural financial system The system, through the policy recommendations the author hopes to build a fully functional, complete system of modern rural financial system.Key words: The modern rural finan

8、cial system；Financial institutions；Market；Innovation目 录引 言11 我国农村金融制度分析21.1我国农村金融制度的变迁21.2当前农村金融的发展现状31.3建立现代农村金融制度的必要性42 我国农村金融制度存在的问题62.1城市制度偏好和农村金融抑制62.2农村金融市场发育不健全62.3农村金融服务的不完善72.4农村金融制度主体不明确82.5农村金融监管和风险监控体系存在缺陷93 建立现代农村金融制度103.1完善农村金融政策促进市场繁荣103.2改革原有金融机构完善服务103.3促进新型农村金融的发展113.4建立健全监管和风险防范体系

9、13结 论14参考文献15致 谢16引 言为促进农村地区经济的发展，党中央国务院根据改革开放所取得的经验、成果，提出建设社会主义新农村的宏伟目标，给予农村更多的优惠政策，建立健全农村经济发展的基础条件，党的十七届三中全会通过了关于推进农村改革发展若干重大问题决定中提出促进农村、农业发展的基本构思、政策和路线，其中明确表示要建立现代农村金融制度。我国农村地区的经济发展缺乏体制完善的农村金融服务，缺乏实现资本要素优化配置的渠道。农村金融是农村经济建设和发展的核心，建立我国农村金融体制关系到我国现代农村经济的持续、健康、平稳发展，关切到我国社会主义新农村的建设。在改革开放的进程中，我国农村社会、经济

10、的发展速度和水平都远不及城市发展的步伐，城乡二元结构矛盾突显。截止2009年，我国农村居民人均纯收入为5153元，城镇居民人均可支配收入17175元 ，城乡收入差距拉大，因此促进农村居民增收是“三农”问题的核心，而农民增收难的关键问题就是得不到充足的农业生产资金。因此建立完善的现代农村金融制度有助于为满足农业生产资金提供制度保障，促进农业生产资金的周转、循环，帮助农民实现农业产品的再生产、扩大和改良，为农民增收提供必须的资金支持。建立现代农村金融制度不仅为农民增收提供资金支持，而且可以有效的促进我国农业的发展、农村的稳定。农村金融体制的建立完善，农业领域将会获得更多的资金，保障农业生产，促进农

11、业产业升级，优化农业产以来不断完善农村金融服务，但是当前的农村金融服务不能满足农村经济的发展需要，农村品结构，实现跨越式发展，有助于改善农村生产生活基本设施，促进农民增收，提高农民生活质量水平，实现农村稳定。建立现代农业金融制度也是对我国金融制度的完善，我国改革开放金融的缺乏严重制约着农村生产力的解放、发展，建立现代农村金融制度已成农村工作中的当务之急，关系到社会主义新农村的建设，关系到农村稳定团结的大局。针对我国农村金融制度的发展，我国学者依据农业融资理论、农村金融市场论、农村金融约束论等相关经济学理论，探讨了我们农村金融发展滞后的原因，并借鉴美国、英国和日本等发达国家以及孟加拉等发展中国家

12、的实践经验，结合我国农村地区经济发展的基本国情提出了相关的政策建议。主要内容包括：完善现有农村金融制度，加快原有金融机构的改革，建立新型农村金融机构，深化农村金融改革，完善政策性金融服务等。本文的目的在于：在现有研究基础上，依据建设社会主义新农村的目标任务，进一步分析目前我国农村金融制度存在的问题，探索实现由现有农村金融制度向现代农村金融制度转变的途径。1 我国农村金融制度的历史与现状我国农村金融制度主要是指涉及与农业、农村和农民相关的各项金融政策、法规和服务的金融体制，农村金融服务一般是指在县及县以下地区提供的包括存款、贷款、汇兑、保险、期货、证券等在内的各种金融服务。【1】1（用上标）而现

13、代金融体制有别于农村金融体制，是一个行业服务更加规范、金融服务更加健全、金融体制更加全面的金融制度。农村金融是现代农村经济的核心，能够通过对资本要素的合理配置推动现代农村经济的发展。改革开放以来，为促进农村经济持续快速发展，我国逐步确立了农村金融制度，并且依据市场经济的发展和农村经济集体情况的变化形势，对农村金融制度进行调整、改革。我国农村金融涉及的主要业务是存款和贷款，为了使得借贷资本更加直接、方便、顺畅的服务农业、农村，我国针对存款、贷款业务经营的主体最先进行了农村金融服务以及体制的调整、改革。农村金融体制改革是一个完整的体系变革，涉及到政策法规，农村金融机构，金融服务范围种类，监督管理机

14、制等内容。研究原有农村制度的变迁历程，为建立现代农村金融制度提供借鉴，对农村金融体制的深化改革具有重要的意义。 1.1我国农村金融制度的历史变迁改革开放三十年来，我国农村金融体制的建立和完善过程显现出历史的阶段性。总体上我国农村金融体制改革主要分为以下三个阶段：1978年至1994年为农村金融制度的恢复阶段；1995年至2005年为农村金融制度的徘徊发展阶段；2005年至今为重建我国农村金融制度阶段。1.1.1农村金融制度的恢复阶段1978年底我国开始进行改革开放，金融体制的调整是经济领域改革的重要内容。为促进我国农业发展，1979年2月国务院批准关于恢复中国农业银行，同意管理国家支农资金的报

15、告，中国农业银行作为国有专业银行得到恢复。在当时，农行处于农村经济的主导地位，农行的恢复迈出了农村金融制度改革的第一步；1979年，对农村信用合作社进行政策调整，开始执行国家金融部门的职能任务，由中国农业银行代管。1984年，国务院批准农行的关于改革信用社管理体制的报告，开始以金融机构的属性进行改革，探索经营模式。21996年农村信用社脱离中国农业银行的隶属行政管理，逐渐成为营业网点分布最广，直接面向农村地区展开服务的农村金融机构；1994年我国设立国有政策性银行，为了促进金融业专业化扶持农业的发展，保证农村经济政策的贯彻实施，中国农业发展银行从中国农业银行分设出去，农发行主要承担国家涉农政策

16、性金融业务，为我国农业的发展奠定了资金基础。1.1.2农村金融制度的徘徊发展阶段1994年我国金融体制的改革深入，城市经济对资金的需求导致部分农村金融服务机构转向城市，我国农村金融的发展过程出现反复。1995年，我国颁布的中华人民共和国商业银行法，四家专业银行四家专业银行：中国银行，中国农业银行，中国建设银行和中国工商银行。从法律上定位为国有商业银行。四大国有商业银行裁撤乡级办事机构，合并县级机构，商业银行的营业网点不断从农村地区退出，造成农村金融主体的缺乏，进而导致农村金融体制的不健全；2003年，中国农业银行按照“面向三农、整体改制、商业运作、择机上市”的总体原则进行体制机制改革，随着市场

17、化、商业化改革步伐的加快，中国农业银行所经营的主要业务和服务大多面向中心城市，背离服务“三农”的基本原则，时至今日，中国农业银行已经成为股份制商业银行；与此同时，农村信用社开始试点改革，按照商业化经营的原则，金融资本为追求最大经济效益，逐渐背离了服务社员的经营宗旨；中国农业发展银行主要金融职能是为购买粮棉油等大宗农产品、农村基础设施建设提供贷款服务，服务的对象基本是省市级地方政府、农业龙头企业，其金融服务不直接涉及农户的资金需求3。商业银行、农村信用社以及2007年成立的中国邮政储蓄银行不仅不能满足农业生产者的资金需求，反而通过农村存款业务促使农业领域的资金流向城市和其他产业，这造成了农业资金

18、供需的严重失调。农村金融制度的发展遇到了主体机构的缺失、资金流失的困境。1.1.3重建我国农村金融制度阶段为解决农村经济发展的资金需求，我国不断深化农村金融体制改革。2005年，中国农业发展银行根据农村经济发展的需要，增加对农业产业化经营的贷款力度并开展了农业农村中长期贷款的业务。为解决“三农”问题、促进我国社会主义新农村的建设，党和政府不断出台惠农的财政政策和货币政策，增加财政支持力度，活跃农村金融市场。2006 年12月中国银行业监督管理委员会公布了关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见，该意见的发表放开了社会资本和金融机构进入农村地区银行的限制性条

19、件，相关条例的制定为农村合作金融机构 农村合作金融机构包括农村信用社、农村合作银行和农村商业银行。、村镇银行、贷款公司等新型金融机构的出现、发展提供了政策支持。由于长期缺少正规的金融服务，农村中存在资金剩余，这就导致大量的民间金融出现，农民为了解决正常的生产、生活资金需要，凭借自身的智慧建立起了农村资金互助组织，以资金合作社的方式满足社员的需求，其建立和发展得到了国家政策的支持、规范 2007年3月9日经银行业监督管理机构批准，吉林省梨树县闫家村百信农村资金互助社成立，百信农村资金互助社是我国第一家挂牌营业的村级农村资金互助社。2008年，十七届三中全会通过的中共中央关于推进农村改革发展若干重

20、大问题决定中，明确提出建立现代农村金融制度，为我国完善农村金融制度奠定了政策基础。我国农村金融的改革还处于试验阶段，在实践中存在着诸多的问题，为了促进我国农业的发展、农村的稳定、农民的增收，实现建设社会主义新农村的伟大历史任务，必须改变农村金融制度中不适应“三农”发展规律的机制体制。1.2我国农村金融制度的发展现状我国农村金融体制改革经历了上述三个阶段，农村金融制度在徘徊中发展。2008年央行的中国农村金融报告显示：截止到2007年末，全国县域金融服务网点为12.4万个，县域金融机构存款余额达到9.11万亿元，占全国金融机构各项存款的比重为23.4%；全部金融机构涉农贷款余额为6.12万亿元，

21、占全部金融机构贷款总额的22%，占GDP的24.8%；全国有2868个乡（镇）没有任何金融机构，约占全国乡镇总数的7%。表1-1 按发放主体划分的金融机构涉农贷款总量统计表2007-12-31机构本外币余额（亿元）占比（%）金融机构61151100国有商业银行2228236.4政策性银行1286221股份制商业银行39646.5城市商业银行10701.7农村合作金融机构2085034.1农村信用社1674627.4农村商业银行12882.1农村合作银行28164.6其他机构 其他机构包含财务公司、城市信用社、邮储银行等。1230.2资料来源：中国人民银行调查统计司，中国人民银行农村金融服务研究

22、小组.中国农村金融报告，2008年9月.发展我国农村金融市场，需要制度的健全完善。目前，我国农村金融机构的数目在不断增加，存款、贷款数量在提高，服务范围在扩展，但是通过对央行报告统计数据、范围的比较，我国农村金融机构覆盖面狭小，资金流失严重，农村金融服务远远不能满足农业生产、农村生活的资金需求，据统计，我国目前农村资金供需缺口达8000亿人民币 盘点2008年中国农村金融，中国金融网，http:/co.zgirw.co/，2008年12月28日。并且极度缺乏与农业、农村相关的小额贷款、保险、期货、证券等金融服务。一般，我国的农村金融机构提供的服务大多面向各级政府、农村基础设施建设、农村中非农产

23、业、农业生产中的龙头企业以及农村自治委员会等组织，由于农业生产既要面对自然风险又要面对市场风险，存在信息不对称、高风险、交易成本高、低效益等因素，所以直接面向农户的小额贷款、商业保险的发展遇到诸多问题。4当前，我国农村金融体制在探索中发展，我国农村金融的改革正在朝着建立“资本充足、功能健全、服务完善、运行安全的农村金融体系” 中国共产党第十七届中央委员会第三次全体会议.中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定. 2008年10月12日。的目标方向发展，建立现代农村金融制度任重道远。2 我国农村金融制度存在的问题我国农村金融体制的改革还处于探索阶段，不仅要对原有农村金融制度进行改革，还要创

24、新农村金融制度，放宽农村金融准入政策，制定相关法律规范，不断完善健全农村金融制度，使之发挥最大的功效。我国农村金融制度的改革要面临诸多问题，改革过程中遇到的最大难题是制度偏好和金融抑制的体制性障碍，同时农村金融服务也存在缺陷，金融机构覆盖率低，金融产品种类少，监管体系不健全等。 2.1城市制度偏好和农村金融抑制城市制度偏好和农村金融抑制造成我国农村金融体制发育不健全。新中国成立以来，我国长期坚持“以农补工”的政策，集中主要力量优先发展城市经济和重工业，以城市、工业为中心的经济建设需要完备、充足的金融服务，因此我国将主要的金融制度安排面向了城市经济和工业的建设，忽视并挤占了农村最基本的金融需求，

25、对农村地区采取了金融抑制的政策，农村金融体制发展遇到政策发展战略的限制；我国的金融体制改革过程中，对农村金融的发展关注度不够，长期以来的制度偏好造成农村金融制度缺乏合理的安排、调整，难以满足农村资金需求的实际情况，适应农村地区生产、生活实际情况的金融服务普遍缺乏，尤其是中西部的发展较为落后的地区；5对农村地区的金融抑制主要表现在金融制度的安排不适应农村经济发展规律，没有区别对待城乡经济体制和发展规律的差异，在很长的一段时间内，农村金融和城市金融执行相同的行业规范标准、存款准备金率和资金充足率；我国对农村金融的抑制政策造成农村金融产品缺乏，一般为传统的银行存款、贷款、汇款、结算和转账业务，缺乏其

26、他的金融机构和服务，由于农村金融市场开放近几年才得以放开，所以导致农村金融所有制结构单一，公有制金融机构占绝对优势，社会资本进入该市场，属于起步阶段。2.2农村金融市场发育不健全农村金融制度的不完善造成农村金融市场发育不健全。我国农村金融市场缺乏经营主体，金融机构数量不充足、覆盖率低，网络化程度低，农村金融容易致使农村资金流向城市。我国现有的农村金融机构的数量与广大农村相比，其覆盖率和饱和度远远不能满足农村地区的需求，中国农村金融网点空白行政村超过94.53% 林双卿，中国新型农村金融机构建设 政策要经大修改才得大成功，新加坡联合早报网，2010年3月6日。,我国还有百分之七的乡镇没有任何金融

27、机构，这些乡镇主要分布在中西部地区；农村地区中，由于市场规模、网络技术和经营成本的限制，有些农村基层金融机构没有实现网络化、信息化服务，尤其是农村信用社，缺乏网络联网服务，因其自身网络、信息建设不完善，导致其不能与其他金融机构实现联网服务；资本的目的是获得利益，商业化了的农村金融为实现其最大利润，将农村吸收的存款作为借贷资本转移到城市，将农业剩余资金用于其他产业，以中国邮政储蓄银行为例，由于政策的限制，其在农村地区只能经营存款业务，但在城市地区却可以发放贷款，并且能够获得国家的补贴，这就造成中国邮政储蓄银行在农村不断扩张规模吸收存款，通过存贷利差赚取利润，农村地区的其他金融也存在同样的问题；6

28、公有制占绝对的主体地位，造成的垄断不利于市场竞争。国有银行和集体所有制金融机构在机构和资金的数量上占绝对的主体地位，金融服务差异化程度低，在基层农村金融机构往往在该地占据垄断地位，缺乏其他所有制金融机构和金融产品造成市场竞争程度低，非公有制金融机构的营业网点数量、借贷资本的拥有量都处于很低的水平，难以与公有制金融机构展开竞争；正规农村金融的缺乏，以及受正规农村金融的信贷规模和质量要求的约束，无法满足农户生产、生活的需要，促使大量非正规借贷、民间借贷产生。表2-1 按承贷主体划分的金融机构涉农贷款总量统计表单位：亿元项目余额本外币人民币外汇（折算成人民币）所占比例涉农贷款611516016199

29、032.84%农户贷款农户贷款指金融机构发放给农户的所有贷款。包括农户生产经营贷款和农户消费贷款。农户生产经营贷款包括农户用于从事农林牧渔业生产活动的贷款和用于二、三产业活动的贷款。农户消费贷款指发放给农户直接满足自身吃、穿、住、用、行以及医疗、学习等需要发放的贷款。如助学贷款、医疗贷款、个人购建住房贷款等。133991339907.20%企业贷款企业贷款指金融机构发放给农村企业的贷款和城市企业的涉农贷款。企业是指依据中华人民共和国企业法人登记管理条例、中华人民共和国公司登记管理条例等，经各级工商行政管理机关登记注册，领取企业法人营业执照，取得法人资格的企业。420634107698722.5

30、9%农村企业贷款325313162890317.47%其中：农村中小企业贷款17390171072839.34%城市企业涉农贷款95339448855.12%各类非企业组织贷款各类非企业组织贷款指金融机构发放给各类非企业组织的涉农贷款。各类组织包括农民专业合作社和其他组织。其中，农民专业合作社是指根据中华人民共和国农民专业合作社法的规定所设立和登记的农民专业合作组织。其他组织包括事业单位、机关法人、社会团体以及居民委员会、村民委员会等。5689568633.06%农村各类组织贷款4455445322.39%城市各类组织涉农贷款1234123310.66%资料来源：中国人民银行调查统计司，中国人

31、民银行农村金融服务研究小组.中国农村金融报告，2008年9月.2.3农村金融服务的不完善由于农村金融制度不健全，农村金融服务不完善。农村金融的产品种类、管理方式等参考城市金融的发展模式，其提供的金融产品与城市金融相似，严重忽视了农业生产的季节性、周期性等规律，现在农村金融机构提供的主要是短期、小额贷款，借贷金额不能满足农户生产、生活的实际需要，如果借贷资金无法按照农业生产周期正常循环，将会影响农业生产、农户生活，也不利于农户生产规模的扩大、品种的改良；金融服务种类单一，主要是经营存款、贷款业务的银行业，农村金融市场缺乏保险、期货、信托及证券等金融业务，尤其是保险业的缺乏。2002年我国逐渐建立

32、的新型农村合作医疗解决了部分农民看病难的问题， 2009年开始试行的新型农村社会养老保险预期到2020年基本实现全覆盖，但其推广速度较慢，商业保险由于信息不对称、道德风险，赔付率高、利润低导致商业保险不愿进入农村市场，造成农村人身保险、财产保险及农业生产无法得到有效的金融保障；7农产品期货交易市场发展缓慢。在我国，农产品期货市场交易对象为大宗农产品，一般是在大型农产品批发市场中进行，比如大豆、棉花、食用油、蔬菜等产品，期货市场的服务范围有很强的地域性和功能性，其他地的农业的生产、销售难以进入期货市场，农户缺乏市场信息容易造成生产的盲目性、滞后性，不利于农民增收；政策性金融机构缺乏，难以满足农村

33、经济的发展需要。我国现有的服务农村经济的政策性金融机构是中国农业发展银行，承担国家政策性借贷业务，其他政策性金融机构缺乏，减少了国家对农村经济宏观调控的力度，一般政策性保险、期货、证券等金融机构没有得到政策的支持，而是由财政部、农业部等部委承办，缺乏长效机制；农村合作金融机构、村镇银行、小额贷款公司等新型农村金融近些年才得到政策的支持，大部分新型农村金融机构处于试点阶段，发展缓慢。截止到2008年底已设置的村镇银行104家，贷款公司8家，农村资金互助社10家 林双卿.中国新型农村金融机构建设 政策要经大修改才得大成功.新加坡联合早报网，2010年3月6日，这些新型农村金融机构提供的借贷资金规模

34、有限，短时间内难以达到预期效果。2.4农村金融制度主体不明确农村金融是以农村地区、地域范围为界定，农村金融服务一般是指在县及县以下地区，这种界定缺乏主体性。农村金融服务主体除金融机构外还应该包括：各级政府、农村组织和农户。农村金融服务的主体性的忽略、混淆，农村金融体系不清，金融服务出现市场偏离。地方政府的主体缺位。党中央国务院十分重视农村金融制度的完善，但是地方政府尤其是基层单位长期忽视农村金融，支持力度不到位，缺乏体制性创新，没有为农村金融的发展奠定良好的基层政策环境。以城市为核心的发展政策，导致路径依赖的产生，各地依然优先发展工业、服务业等非农产业，对农业的支持力度在不断下降，有些地区不断

35、减少、侵占农业生产要素压缩农业生产，更对农村金融的扶持缺乏认识。农村金融制度的建立需要各级地方政府的支持，如果地方政府缺位，农村金融制度的建立将会缺乏基层环境，将可能难以根据当地农业生产进行借贷等金融服务。8农村组织、农户二者的主体范畴未能得到金融机构的区别对待，致使农户金融需求满足程度低。农村金融服务一般面向信誉高、风险低、信息充足的农村组织，比如农村自治委员会、农业中非农产业企业、农村生产合作组织等，农村组织所需求银行、保险业务可以得到相应的金融服务，甚至获得政府财政的直接支持，但是农村组织的经营、服务范围毕竟有限，受益人群集中，外部性不明显，除农业组织成员其他人很难得到经济效益。在我国农

36、户是最基本的生产单位，农户对资金的需求量巨大，但是能获得农村银行贷款的农户所占比重低，而且一般是小额贷款，这难以满足广大农户的实际资金量需求。据统计2008年，农户小额信用贷款近2300亿元,获得贷款的农户为8500 万户,占全国农户总数的35.19%，占合理需求并符合贷款条件农户数的近62% 张猛. 新形势下我国农村小额信贷分析.黑龙江对外经贸,2009 ,7 :122123。2008年底相关数据显示，我国有2.4亿多农户，农村资金供需缺口达8000亿人民币。在缺乏正规农村金融制度的情况下，农村地区依靠血缘、地缘、业缘的关系进行民间借贷，非正规的资金借贷成为解决农村生产、生活资金筹集的主要方

37、式。2.5农村金融监管和风险监控体系存在缺陷在我国由于农村金融制度建立不完善，农村地区信用体系缺乏，导致农村金融监管和风险监控体系存在缺陷。在我国农村金融普遍面临着农户收入来源不固定、信息不对称和道德风险，农村地区信用体系尚未建立。农村金融制度不健全，对农村的金融监管和风险控制职责不明确，缺乏有效的预防监控体系。农村金融机构一般设在基层农村地区，银监会难以对其实际经营状况进行监管，由于地域性、信息性等障碍，致使银监会等监管组织职责不到位，监督约束机制缺失。根据中国人民银行调查统计司调查，2007年末，全国县域金融机构不良贷款率为13.4%，比2004、2005和2006年分别下降了9.0、6.

38、2和3.2个百分点。其中，农业银行县域分支机构不良贷款率为30.3%，比2004、2005和2006年分别下降了3.7、2.6和0.4个百分点；农业发展银行县域分支机构不良贷款率为27.8%，比2004、2005和2006年分别下降了27.9、25.9和17.9个百分点；县域农村合作金融机构不良贷款率为12.7%，比2004、2005和2006年分别下降了12.1、3.4和1.4个百分点 中国人民银行调查统计司，中国人民银行农村金融服务研究小组.中国农村金融报告，2008年9月，第12页.。虽然县域金融机构不良资产率近处于下降趋势，但仍高于8%的安全警戒线。我国新型农村金融机构，包括农村合作金

39、融机构、村镇银行、贷款公司等，由于我国金融监管法规滞后、监管体系基础薄弱、监督约束机制缺失,使得监管处于低效或无效状态。9新型农村金融机构面临着内部监管体系不完备、产权制度和法人治理结构不合理的风险。商业金融为追求利益急于拓展业务，抢占市场，因此容易导致扩张的盲目性进而造成内部审核实效、风险监控不到位，外部审查难以真实的局面。新型农村金融机构的产权制度和法人治理结构不合理主要表现在农村资本合作社、村镇银行等金融组织，这些金融组织的社员、股东数量较多，产权制度不明晰、法人治理结构不合理会导致金融机构因资产的归属、日常管理及利润分配出现问题而内部分化，不利于新型农村金融机构的可持续、健康的发展。3

40、 建立现代农村金融制度的途径建立现代农村金融制度，需要进一步完善、发展现有农村金融制度，形成农村金融制度体系，这不仅需要发挥农业、农村和农民自身的力量，还需要政府完善政策职能发挥主导作用，促进城市金融剩余资金流向农村地区，依据农村的生产规律和现实情况，逐步建立健全现代农村金融制度，形成“资本充足、功能健全、服务完善、运行安全的农村金融体系”。建立健全现代农村金融制度需要各方面的积极长期的努力，敢于打破陈旧落后的体制，勇于创新发展新型农村金融，建立健全完整的农村金融制度。3.1完善农村金融政策，促进市场繁荣建立现代农村金融制度要坚持城市金融带动农村金融发展的基本方针，给予农村金融更多的财政政策、

41、货币政策。为解决农村地区金融服务缺乏的问题，党中央国务院要继续完善惠农的金融政策，优先发展建立现代农村金融制度，积极推进农村金融创新试点工作，建立一个覆盖面广、体系完备的现代农村金融制度需要参考、发挥城市金融的带动作用，依靠改革开放以来城市金融所取得的经验、教训和成果促进现代农村金融制度的建立完善；要坚定不移的坚持“城市带动农村，工业反哺农业”的基本经济发展原则，缩小城乡二元经济体制的差距，促进城市剩余资金向农村地区的转移，实现县域金融机构吸纳的存款只用于当地借贷；依照我国农村经济发展目标设定现代农村金融制度的规划纲要，制定相关的法律法规，建立现代农村金融制度需要以法律的形式予以保障，规定现代

42、农村金融制度各方面的机制体制，包括政策调控机制，农村金融经营内容，农村金融监管体制等内容；明细发展改革委员会、农业部、财政部和中国人民银行等相关中央部门与地方政府、部门的职责、权限，必要时设立专门领导工作小组，加强对各类农村金融机构的调研、监管，根据我国农村地区的生产方式、结构和经济发展的差异进行合理的金融制度安排。放宽农村地区金融机构的准入政策，积极引进境外资本和社会资本，形成多种所有制结构的金融市场，打破垄断、加强市场竞争；加快建立商业性金融、合作性金融、政策性金融相结合 中国共产党第十七届中央委员会第三次全体会议.中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定. 2008年10月12日。

43、，利用税收杠杆加大政府财政支持力度，给予农村金融机构财政补贴、税务减免等优惠条件，充分发挥市场调节作用的基础上增强国家的宏观调控能力，多途径解决农村金融服务不完善的困难。10活跃市场，积极发展政策性保险、期货，分散农户、农村生产过程中所面临的自然和市场风险，为农户生产提供信息相对完备的期货市场，订单性生产，有利于保障农户生产的稳定性、增加农民收入。3.2改革原有金融机构，完善服务改革我国原有农村金融机构的经营服务，完善其服务使之更有效、更全面的支持农业的发展。我国原有农村金融机构主要包括中国农业银行等商业银行、中国农业发展银行、中国农村信用合作社以及中国邮政储蓄商业银行等国有大型金融机构，这些

44、金融机构的优势在于网点分布广泛，涉农服务经验丰富。但是随着农村经济的发展以及金融体制的改革，上述金融机构的服务已经不能适应农村地区经济发展的需要，出现与农村经济发展相悖的矛盾，因此，为了促进农村经济更好的发展，减少农村金融制度改革的成本，必须改革原有农村金融机构的职能、经营运作等体制。鼓励商业银行进入农村地区开展业务，其中要以中国农业银行为主。中国农业银行已经成为股份制商业银行，在我国的金融体系中占有重要的位置，无论是资金、管理、网络、人才都是其他涉农银行不能比拟的，因此中国农业银行对农村经济发展的支持更具有优势、潜力。农行的商业化改革必须始终坚持面向广大的农村地区的发展需要，实现“城乡互动，

45、城市带动乡村”的经营模式，支持国家惠农政策，并承担相应的金融业务，以促进县域经济的发展为重点，加大对农村地区基础设施、农业科技、农业生产和非农产业的资金支持，制定更加符合当地经济发展需要的信贷政策。11依靠农行的资金、业务实力积极扶持、帮助其他新型农村金融机构的运营和发展，为新型农村金融机构提供专业化金融服务，再存款、贷款和保值增值业务保障新型农村金融机构资金的顺利循环，拓展直接面向农民的金融服务内容。扩展中国农业发展银行的政策性职能，增加政策性功能。完善农发行经营业务，除继续对大宗农产品采购提供贷款外，增加农村基础设施的投入，大力加强对农业科技研发的扶持力度，特别是对农产品新技术、新品种的研

46、制、推广上增加资金支持。增加机构网点，深入农村地区，为其他新型农村金融机构提供贴息贷款等政策性服务；积极拓展中国邮政储蓄银行和农村信用社的服务产品，给予开放的经营政策。改变中国邮政储蓄银行在农村地区经营服务单一的状况，允许其放开农村地区的贷款业务，增强金融监管，试点进行小额贷款，在全国逐步推开；根据我国农村各地区经济发展水平，改革农村信用合作社，经济较为发达的东部沿海地区可以率先实现农村信用合作社的体制改革，成立农村商业银行，经济发展较慢的地区，继续完善农村信用合作社的基本业务，坚持为社员、农业服务的原则，建立信息网络平台，实现电子化、网络化经营和管理。农村金融机构经营的业务要符合农村生产的阶

47、段性、周期性，扩大中长期贷款比重，加大对农村地区的资金投入力度，降低农村信贷利息，实现农户对资金需求的满意度，依据农户信用和资金需求适度增加借贷额度，实现各农村金融银行的联网服务，建立农村金融服务网络，积极发展商业保险、期货、证券等金融服务，完善农村金融服务体系，合理发展、逐步推进，实现金融创新。3.3促进新型农村金融的发展建立现代农村金融体制需要积极鼓励、支持和引导各类资金对农村金融的投入，继续调整农村金融的准入政策，适当降低新型农村金融机构的存款准备金率等，强化新型农村金融服务农村地区的功能性、地域性和产业性。近些年来，随着我国放开农村金融市场的准入条件，我国农村地区出现多种新型农村金融机构，主要包括农村资金互助合作社、农村合作银行、农村商业银行、村镇银行、贷款和保险公司等。这些新型农村金融机构注册资本金较低，服务主体基本为农户，业务更加灵活，更有针对性。因此，促进新型农村金融机构的发展是建立现代农村金融制度的重要内容。党中央国务院要不断完善优惠政策，建立存款再保险制度，保障农村金融机构的安全，新型农村金融机构规模较小，地域分布广泛，机构众多，中央政府很难做到直接的指导和监管，这就需要地方政府根据本地的实际情况，补充出台相应的优惠政策，依靠政府财政参股经营，减免税收，多渠道促进新型农村金融机构的融资，积极引进外资，促进跨国银行进入农村金融市场。