中丰粮食物流项目风险评估与应对策略研究学位毕业论文.doc

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1、摘要流通是粮食生产和消费的纽带，粮食物流项目能够提高粮食快速中转能力。粮食物流项目在建设和运营过程中面临很多难以预测的风险，其中一些风险直接关系着项目的成败。识别并评估项目风险，制定相应的风险对策，从而有效地控制风险，显得十分重要。本文在国内外研究的基础上，对于诸城市中丰粮油物流有限公司粮食物流项目建设过程中可能存在的风险，决定采用SWOT分析法，进行粮食物流项目的风险识别，运用层次分析法，建立粮食物流项目风险评价模型，根据风险评价结果，有针对性地制定粮食物流项目风险对策来应对风险。本文试图探讨建立粮食物流项目风险识别和评估的理论方法，以引起相关项目管理者对粮食物流项目建设过程风险控制研究的重

2、视，为其在粮食物流项目的风险管理过程中提供一些决策支持。关键词：粮食物流；建设过程；项目风险；风险控制Research on Grain Logistics Project Construction Process Risk Controls Abstract: Circulation is a link grain production and consumption, transit capacity to increase grain fast.Grain logistics project in the construction and operation of the process

3、 of face many unpredictable risks, some risk is directly related to project success. Identify and assess project risks, develop appropriate risk measures to effectively control risks is crucial.This article is under the background of the research at home and abroad , decided on SWOT analysis and exp

4、ert investigation, building grain logistics project risk assessment system; AHP, the establishment of grain logistics project risk assessment model; under risk assessment results, risk factors that target layer relative to the size of weights.This paper attempts to explore the establishment of grain

5、 logistics project risk identification and assessment of theoretical methods to cause the relevant project manager of the Grain Logistics Project Risk Control Process attention to its grain logistics project in the risk management process to provide decision support.Keywords: Grain Logistics;Constru

6、ction Processes; Project Risk; Risk Control目录1绪论11.1问题的提出11.2国内外研究现状11.3研究内容与结构31.4研究思路与方法42粮食物流与风险识别的相关概念62.1粮食物流项目概念和特点62.2粮食物流项目风险的含义与特征72.3粮食物流项目风险识别全过程分析93中丰粮油物流有限公司粮食物流项目分析143.1项目简介143.2利用SWOT分析法进行风险识别233.3利用德尔菲法建立项目风险评估指标体系234中丰粮食物流项目的风险评估284.1层次分析法284.2用层次分析法构建公司的风险评估指标体系305 项目风险的应对策略375.1 管

7、理人员管理能力不强风险应对措施375.2 管理机构不能发挥作用风险的应对措施385.3 施工技术风险的应对措施396 结论41参考文献:42致 谢45附录451绪论1.1问题的提出粮食物流是指粮食从生产、收购、储存、运输、加工到销售服务的整个过程中的实体运动以及在流通环节的增值活动1。其在全社会物流中占有较大比重，仅粮食运输量一项，在全国各类物资运量中就居第七位，货物周转量居第二位。目前我国粮食现代物流发展还比较落后，物流成本高、效率低、损耗大的问题仍很突出。所谓风险管理，就是通过对建设过程潜在的意外损失进行辨识、评估，并根据具体情况采取相应的对策进行处理2。粮食物流工程项目具有施工环境影响因

8、素及参与主体众多、周边条件复杂的特点，在建设和经营过程中自始自终处于多变的自然环境和社会环境之中，导致了每一个工程项目都不同程度地存在风险，如果不加以防范，将直接影响项目的顺利进行3。因对项目风险认识不足，未能及时防范，常常造成项目成本超支、工期拖延、意外事故多等，造成人力、财力的巨大浪费。本文试图在中丰物流公司粮食物流项目中全面引入风险管理理论，探讨降低工程项目风险、为工程项目提供安全保障、促使工程项目顺利进行的方法，从而寻找对工程项目风险进行有效管理的途径。1.2国内外研究现状1.2.1国外研究现状风险管理作为系统科学产生于本世纪初的西方工业化国家。第一次世界大战时期及战后，德国出现了恶性

9、通货膨胀，企业经营的好坏关系到能否能生存下去4。这种情况下，德国开始研究企业风险，1915年莱特纳（Litner）发表了企业风险论。此后若干年里,随着政治、社会、法律、经济和技术等各方面压力增大，欧美各国开始普遍重视风险管理。1963年梅尔和赫齐斯合著的企业风险管理和1964年威廉姆斯和汉斯合著的风险管理与保险这两本书的出版，及1983年通过的“101条风险管理准则”,标志着风险管理的发展达到了一个新水平5。1986年，欧洲11国成立了“欧洲风险研究会”。工程项目风险管理的理论研究是伴随着国际工程建设市场的形成和发展而产生的6。经过几十年的理论研究和探讨以及在实践中的初步应用，国际学术界普遍认

10、为工程项目风险管理是一个系统工程，其目的在于通过对项目环境不确定性的研究与控制，达到降低损失，控制成本的目的7。1.2.2国内研究现状 我国的风险管理研究是从上个世纪80年代开始的，一些学者将国外风险管理理论引进我国，并在一些重大工程项目，如三峡水利工程、黄河小浪底工程、西气东输、奥运场馆、大亚湾核电站等运用了项目风险管理理论，取得很好的经济效益和研究成果。邱剑通过对物流市场的充分调研,探讨了我国物流系统的风险特征、风险类型和各节点的具体风险情况,且对物流货物保险和物流责任保险中的可保风险进行了分析8。丁玲以工程项目物流的风险为研究对象，详细研究了工程项目物流的方案制定、风险识别和风险评估。支

11、燕基于物流项目的风险特点，建立风险分析模型，并借助Monte Carlo模拟技术，对关键变量可能发生的变化进行情景模拟，从而预测和分析这些不确定性因素可能对物流项目的运营结果产生的经济影响，最后，结合投资者的风险偏好，分析投资决策过程9。关于粮食物流项目的风险分析方面。郭志涛，杨海鹰运用蒙特卡罗模拟模型和程序，分析了拟建设的河南某粮食物流项目的风险因素，借助专业软件对项目风险进行了模拟和测试，给出了项目风险模拟的结果。由结果可以看出，项目总体上有较高的抗风险能力，并且能够达到预期的投资收益目标10。南京财经大学粮食经济研究所在粮食现代物流项目风险分析中，将SWOT分析法和多种评价分析方法结合使

12、用，从不同的角度揭示项目的效益，从而达到对项目效益进行整体判断。1.3研究内容与结构本文通过对中丰物流项目进行风险识别与评估，从整体上考虑项目所面临的各个风险，各风险之间的相互作用、发生概率、影响以及对项目的总体影响，项目主体是否能承担这些风险。根据实际情况，制定粮食物流项目常用的风险控制及防范对策。推断出关键风险因素发生的规律和权重，主观能动地采取措施加以防范。全文共有六章组成，每章主要内容结构如下：第一章 绪论主要说明了本文研究的背景及问题的提出、国内外研究现状、研究内容及结构和研究的方法与思路。第二章 粮食物流与风险识别的相关概念首先介绍了粮食物流项目的概念与特点，然后介绍了粮食物流项目

13、风险的含义与特征及项目风险识别方法，并且建立了项目风险的综合评价模型，从一定意义上为本文的撰写提供了理论依据。第三章 中丰粮油物流有限公司粮食物流项目分析本章主要介绍了中丰粮油物流有限公司的简介及该项目的风险识别。从现实情况下的企业出发，综合分析企业项目存在的风险，切实做到理论联系实际。第四章 中丰粮食物流项目的风险评估首先介绍了层次分析法、选择层次分析法的理由以及层次分析法的步骤，然后再根据企业的实际情况，应用层次分析法对项目风险指标进行评价，并对基于评价结果的权重对项目进行评价，并对评价结果进行分析，将理论切实的运用到实践当中，为企业解决项目建设中存在的问题。第五章 中丰粮食物流项目主要风

14、险应对策略基于项目风险控制评价的建立和分析过程，为企业的粮食物流项目的建设提出合理化的建议。第六章 结论主要阐述了本文研究的结果。1.4研究思路与方法本文以现实中的粮食物流项目建设为背景，主要针对粮食物流项目风险控制的内容，在风险分析、识别和评估方法研究的基础上，研究风险分析评价模型，并提出风险防范应对方案。以中丰粮油物流有限公司为研究对象，本文采用SWOT分析法和层次分析法描述项目风险发生的概率、后果以及项目风险的发展动态，便于项目管理人员思考和集体讨论，以评估各种风险的相对重要性，从而为确定风险控制对策提供依据。具体思路如图1-1：图1-1 文章研究思路绪论理论介绍中丰粮油物流公司粮食物流

15、项目分析运用层次分析法确定评价指标权重对项目风险进行评估对评估结果进行分析提出对策建议得出结论2粮食物流与风险识别的相关概念2.1粮食物流项目概念和特点2.1.1粮食物流项目概念粮食物流是指粮食在生产收购、储存运输、加工和销售服务的整个过程中的实体运动以及在流通环节的一切增值活动。它包含粮食运输、仓储装卸、包装配送和信息应用，是一条完整的环节链。粮食物流在全社会物流中占有较大的比重，仅粮食运输和货物周转量在全国各类物资运量中就名列前茅。粮食运输是粮食物流中的关键环节，它关系着粮食物流系统的营运效率和经济效益 11。2.1.2粮食物流项目特点（1）项目受诸多不确定因素影响和干扰粮食物流项目的建设

16、和运营不仅受到人口、耕地、气候、国际和国内粮价变化等客观因素的影响，还受到如国家调控粮价、资金补助、税费减免、政策及税收优惠、政府协议贷款支持等诸多因素影响12。（2）建设期长，投资大粮食物流项目，尤其对于港口码头和物流园区建设，由于其具有多种服务功能，因此建设周期较长，投资大。其间政治、经济、技术等环境都存在变化的可能性，不确定因素较多。（3）粮食流量具有不确定性提供粮食转运的服务是粮食物流项目获得收益的主要方式，因受国际和国内地区之间粮食产销市场主体、产量、粮价及国家粮食相关政策变化等方面的影响，粮食品种、流量和流向处于不确定性状态，对粮食物流项目回收成本产生重大影响13。（4）投资控制难

17、度大粮食物流项目建设周期长、投资大，在建设期间遇到不确定性因素很多，尤其是大型项目，通常分期实施。所以在建设周期内把投资控制在预算范围内是件困难的事，一旦投资超出预算较大，就会出现资金缺口，影响工程进度。（5）采用新设备、新工艺的风险粮食物流项目一般具有流量大，周转次数多，工艺复杂灵活，适应性较强，功能较为齐全的特点。经常面临同时完成公、铁、水方向的粮食接收和发放任务，我国是从90年代才开始在沿海、沿江建设大型粮食物流项目，在建设过程中采用了许多新工艺、新技术和新设备，项目管理者大多没有现成的经验，处于摸索阶段，增大不确定性风险的发生14。2.2粮食物流项目风险的含义与特征2.2.1粮食物流项

18、目风险的概念（1）风险风险有两种定义：一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。若风险表现为不确定性，说明风险产生的结果可能带来损失、获利或是无损失也无获利，属于广义风险，金融风险属于此类。而风险表现为损失的不确定性，说明风险只能表现出损失，没有从风险中获利的可能性，属于狭义风险15。本文中讨论的风险属于狭义风险。（2）项目风险风险存在于任何项目，及其运行的全过程中，不同类型的项目有不同的风险，相同类型的项目根据其所处的环境、组成部分、变化过程以及所采用的技术与工具的不确定性，其项目风险也各不相同16。2.2.2风险的特征（1）客观性虽然人类一直希望认识和控

19、制风险，但风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识，客观存在于项目活动全过程和各方面。（2）不确定性风险的不确定性，是风险本质的特征，由于客观条件的不断变化以及人们对未来环境认识的不充分性，导致人们对事物未来的结果不能完全确定。（3）多变性随着项目的进行，有些风险会转化或消失。同时在项目的每一阶段也可能出现新的风险，有些可能转化为机会，尤其是在大型项目中，由于时间周期长，风险因素众多，风险的多变性更加明显17。 （4）相对性风险也是矛盾的对立统一，在一定的条件下，风险的性质，风险的影响，风险的后果都可能发生变化。同时，风险既可以给项目带来机会也可以给项目带来损失18。要善于利用管理的手段和方

20、法控制风险损失，利用和发掘风险机会。2.2.3项目风险识别方法风险的识别过程是粮食物流项目风险管理问题的第一过程，它是工程风险的分析和评价、风险响应过程的基础。其过程包括对工程中潜在的各类风险及其潜在影响进行调查分析10。 对项目风险进行预测和识别的方法很多，目前常用的有：流程图法、头脑风暴法、检查表法、德尔菲法、情景分析法、SWOT分析法等19。每一种方法都有其适用范围，具体应用过程中需要结合项目的实际情况，综合运用几种方法，才能有良好的效果。 SWOT分析法是一种能够较客观而准确地分析和研究现实风险的方法。其四种要素的具体定义为：优势（Strengths）、劣势（Weaknesses）、机

21、会（Opportunities）、威胁（Threats）。利用这种方法可以将外部环境中有利的和不利的条件，与项目本身的优缺点相结合，通过四种要素的组合，形成相应的策略。对项目有利的因素，就要抓住机会、发挥优势；对项目不利的因素，可制定利用优势减少威胁或规避风险的策略。根据粮食物流项目的特点，采用SWOT分析法进行选择分析。这种方法的优点是用系统理论将相互独立的要素组合起来加以综合分析，所有分析均基于现实情况，而不是根据个人的主观分析和判断,可操作性强20。缺点是虽然可通过打分对相关分析进行量化，但总体而言仍是一种定性分析方法。将粮食物流项目对企业内外部条件各方面内容进行综合和概括，识别其可能发

22、生的风险。进而分析组织的优劣势、面临的机会和威胁的一种方法。通过SWOT分析，可以帮助企业把资源和行动聚集在风险最小和有最多机会的地方。2.3粮食物流项目风险识别全过程分析2.3.1项目全过程风险因素分析粮食物流项目建设涉及的面很广，需要在广泛调研、整理数据资料的基础上进行有关评价方法的综合利用，全部工作大体可分为六个阶段，每个阶段的风险控制和防范都影响着项目建设的成败。表2-1至2-5中，按照项目全过程的不同阶段，对每个阶段的主要工作内容，以及可能面临的风险因素进行了较为详尽的介绍，并按照项目环境要素风险的分类，将这些风险因素归纳为政治风险、社会风险、经济风险、自然风险、技术风险和管理风险。

23、（1） 项目建议书阶段表2-1 项目建议书和可行性研究报告阶段风险分析表主要内容风险因素风险类别政府相关部门对项目支持政策和力度政府对项目重要性认识不足，或由于多方原因难以提供强有力支持社会风险项目粮食物流量预测相关资料不全、预测方法不妥、人员责任心不强，造成物流量预测不准技术风险功能定位定位不当，未考虑粮食物流行业特点，关联企业及产业的冲突与互补经济风险拟建规模粮食物流量的预测模型选择不准，导致规模过大或过小，造成相关资源的紧缺或浪费技术风险建设方案方案设计考虑不周全，市场预测不准确，未充分反映未来项目特点技术风险投资估算估算不准，建设时需追加投资，或资金成本上升经济风险主要设备和材料选型选

24、型不合适，影响正常生产作业及建筑物使用年限技术风险选址方案和土地征用地块的地质、水文条件的不确定；地块的区位条件及配套设施的不确定自然风险资金筹措资金供应不及时经济风险协作关系与资源、原材料、燃料供应、动力、运输、供水、供电、供气等协作单位关系不好管理风险项目所在地环境保护、城市规划、土地规划、防震、防洪、节能等要求和需采取的相应措施方案；设计方案达不到相关要求，影响项目进度和正常投入使用技术风险（2） 设计阶段表2-2 设计阶段风险分析表主要内容风险因素环境风险类别设计方案确定最终方案不能很好满足使用要求；可操作性差管理风险编制深度编制深度不够，无法进行下一步工作设计风险主要材料设备的选型选

25、型不当，影响投产后生产作业经济风险主要建构筑物设计设计不科学，造成费用过高或无法满足工艺要求设计风险确定总投资总投资偏差大；建设期材料、人工费的上涨经济风险（3）施工准备和施工阶段表2-3 施工准备和施工期分析表主要内容风险因素环境风险类别场地拆迁和平整拆迁、安置、补偿过程中的不确定因素管理风险材料进场，施工用水、电、路、通讯等配套工程材料不具备进场条件，与提供水、电、路、通讯相关单位未紧密协作，导致工期延误管理风险主要设备、材料的订购生产厂家产品性能达不到规定技术要求；设备、材料价格上涨经济风险施工方法的确定施工方法不合理，难以确保工程质量、进度和作业安全经济风险监理单位的确定监理单位人员专

26、业水平不高，责任心不强经济风险施工过程组织和措施施工单位对技术文件、工程说明和规范理解不正确；施工中发生工程变更或出现不可预见情况；设计与施工方案发生变化；建筑材料、劳力价格的上涨；工期延误管理风险（4）生产准备阶段表2-4 生产准备阶段分析表主要内容风险因素环境风险类别相关物资的准备物资价格上涨或短缺市场风险招收和培训人员接受培训的人员素质不高人员风险生产和辅助部门组建相关管理工作混乱；生产组织机构不能按期组建管理风险（5）竣工验收阶段表2-5 竣工验收阶段分析表主要内容风险因素环境风险类别主要工艺设备的生产工艺设备技术经济指标达不到规定要求，不能满足生产需要经济风险生产设施和辅助、公用设施

27、建设没有依照设计要求按期、保质完成经济风险关联企业及产业项目的建成分流供应或需求，使项目竞争力下降社会风险配套资金承诺资金不到位经济风险2.3.2项目环境要素风险通过上述对项目涉及的外部环境要素中可能存在的不确定性和风险进行归纳和梳理，它们往往是其他风险的诱因。按此标准分类，粮食物流项目建设和运营过程中最常见的环境风险因素为：(1)政治风险与项目有关的政策的稳定性和连续性，项目建设和运营所受到的法律法规的约束，以及有关项目的审核批准过程中存在的各种不确定性，都会影响到项目的正常进行。如受利率、汇率和税率变动或相关产业政策调整的影响，可能会对项目投资、建设、运营及未来市场发展产生正面或负面的影响

28、21。(2)社会风险指项目所在的地区技术经济发展水平、社会治安条件以及当地对项目的支持力度、相关部门协作化程度不确定性等产生的风险。如区域发展风险、相关行业发展风险、类似地区发展风险、经济变化对项目带来的风险。如处理不当有可能分散需求，使项目竞争力下降。(3)经济风险 经济风险是指在经济领域中各种导致企业的经营遭受损失的风险。如经济危机和金融危机、通货膨胀或通货紧缩、汇率波动等。 (4)自然风险 包括天气状况如洪水、风暴、雪灾，以及像泥石流滑坡和地震等自然现象对项目施工所带来的风险。此外，没有预料到的工程水文地质条件，如冻土、溶洞、地下水、地下文物等对项目产生的影响。(5)技术风险项目中采用技

29、术创新虽然可以达到提高项目绩效的目的，但许多新的技术未经证实或未被充分掌握，人们在运用时必然产生相应的不确定性，出现偏差而形成风险。项目布局规划、功能设计、设施规划都应建立在市场与需求分析的基础上22。如果事先对市场调查不充分，数据收集不准确，其所提供的信息就会影响到对项目规划的结果。例如在布局规划中，选址不当、数量过多或规模太大，都会影响到项目的后期运营，产生相应的技术风险。(6)管理风险由于管理原因给项目造成的风险。如项目管理人员管理能力不强、经验不足、合同条款不清楚、不按照合同履约、工人素质不高、组织架构不合理、管理机构不能充分发挥作用等，都是潜在的管理风险23。在粮食物流项目中，参与实

30、施的分包单位多，互相协调工作难度大，如果不能应用现代管理手段，不提高人员的素质，结果可能导致整个项目的失败，并造成巨大的经济损失。3中丰粮油物流有限公司粮食物流项目分析3.1项目简介3.1.1建设单位概况诸城市中丰粮油物流有限公司隶属于诸城市万年食品有限公司，该公司是集养殖、饲料、宰杀、熟制品加工出口的农业产业化“国家重点龙头企业”。公司占地面积70000平方米，建筑面积43000平方米，现有职工1000人，其中60%具有大中专以上学历，下设养殖公司、饲料厂、冷藏厂、食品厂物流公司五个分支机构，并有生产部、财务部、企管部、审计部、技术开发部等部门。公司经营范围有：收购、加工、冷冻、贮存禽畜；粮

31、食存储、加工，粮食购销、中转物流；加工销售肉类制品、水产品、玉米色拉油、果品、蔬菜、面食、糖果、成品工业用淀粉；养殖畜禽；出口本企业自产产品，进口企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件，经营进料加工“三来一补”业务等。2008年12月，万年公司出资成立中丰粮油物流有限公司，专门从事粮食及粮食加工产品的仓储、中转，贸易等业务。公司始终坚持“以质量求生存，向管理要效益”的宗旨，致力于把企业做强做大，制定了有关环境、生产技术、质量安全等一系列监督控制标准，建立了规范化，标准化的质量管理体系，先后于2002年通过了ISO9002国际质量体系认证、HACCP、SSOP、CMP认证，公司

32、被国家权威机构确认为食品安全承诺单位、首届山东名牌博览会推荐产品、一星级消费者满意单位、国家级中型工业企业。“万年”商标被省工商局认定为“山东著名商标”；2008年5月被评为：“农业产业化国家重点龙头企业”，将减免全部的企业所得税，并进行财政贴息的扶持政策。目前公司已发展成为畜禽养殖、饲料、冷藏、熟食品加工一条龙的农产品加工企业，发展养鸡户1500户，年产饲料8万吨，宰杀肉鸡1500万只，销售冻品3万吨，熟制品6000吨，水产3000吨，蔬菜4000吨。企业2008年粮油经营量5.3万吨,销售收入1.46亿元，实现利润192万元。2009年粮油经营量6万吨,销售收入1.65亿元，实现利润210

33、万元。2010年粮油经营量6.6万吨,销售收入1.82亿元，实现利润240万元。2010年公司实现销售收入3.51亿元，创利税3282万元。3.1.2建设背景潍坊市位于山东半岛中部，是一个农业大市，山东省农副产品集中产区之一，也是重要的粮食消费和调出城市之一。诸城市地处山东半岛东南部，东邻海滨城市青岛，南毗新兴港口城市日照，北依风筝名都潍坊，西接沂蒙山脉，地理条件十分优越。总面积2183平方公里，平原、丘陵、山区各占三分之一。全市耕地面积156万亩，总人口105万，属温带大陆性季风气候，物产极为丰富，是国务院确定的全国沿海对外开放城市、综合改革试点市和乡村城市试点市。2008年4月份，诸城市被

34、省委、省政府表彰为“全省农业产业化先进市”。境内胶济铁路、济青高速南线贯穿诸城,交通十分便利。2010年诸城市完成地区生产总值402.0亿元，按可比价格计算，比上年增长14.5%。2009年，全市完成农业总产值88.43亿元，同比增长5.8%。全年粮食总产量84.73万吨，比去年增产2.85万吨，同比增长3.5%，其中小麦总产量39.08万吨，比去年减少1.84万吨，下降4.4%，秋粮总产量45.65万吨，比去年增加4.69万吨，增长11.4%。油料作物总产量5.7万吨，比去年减少1万吨，下降15%。棉花总产量2256吨，比去年减少435吨，下降16.1%。畜牧业生产形势良好，全年完成畜牧业总

35、产值52.71亿元，现价同比增长8.4%。盛产的小麦、玉米质地优良，小麦平均亩产420公斤。诸城市立足潍坊市，地处山东半岛中部，交通发达，是黄淮海地区重要的交通枢纽城市，发展粮油物流业具有得天独厚的优势，十分必要建设一个大型粮油物流中心。3.1.3项目建设方案1.总体规划该项目建成后，流出的粮食品种主要有小麦、玉米、大豆。主要流出地是华南地区、东南沿海地区、东北地区、上海、江苏、浙江等。流入的粮食品种主要有小麦、玉米、大米、大麦、和大豆。主要流入地是江西、湖南、湖北、江苏、安徽、河南、新疆、吉林、辽宁、黑龙江等。项目扩建后，预计作为全国粮油物流节点的潍坊市未来十年散粮中转量可达到1500万吨以

36、上，近期潍坊市粮食年中转量可达到1090万吨（诸城市粮食年中转量可达到200万吨以上），通过该粮油物流中心的中转流通量可达到160万吨，年交易量达到100万吨，年粮油交易额20亿元（含期货、中介信息等的交易量），年利润总额近三千万元以上。预计到2015年，通过该粮食物流中心的交易及中转流通量可达到400万吨。以山东、河南、东北等粮食主产区的固定客户群为依托，半径700公里内，可辐射带动济南、青岛、北京、天津等全国较大的粮食消费市场，同时，可利用顺畅的交通条件，较便利的辐射到华北、华东、华中发达区域的消费市场。该项目的建设，将有力地促进当地和周边地区粮食产品的流通，完善潍坊市作为国家黄淮海粮食流

37、出通道节点的功能和作用，潍坊市将成为国家黄淮海粮食流出通道的重要粮食物流节点，成为国家粮食安全保障的重要物流节点城市，为形成全国主要粮食物流通道，建立全国粮食物流体系做出重要的贡献。 2.建设内容规模和功能诸城市中丰粮油物流有限公司粮食物流项目占地面积100267.17平方米（150.4亩），总建（构）筑面积46193.95平方米。其中：（1）粮食散装平房仓，轴线尺寸24X96.56米，4栋；总建筑面积9464.32平方米。（2）粮食周转仓，轴线尺寸24X96.56米，4栋；总建筑面积9464.32平方米。（3）准低温油料仓库2栋，轴线尺寸24X96.56米，总建筑面积4732.16平方米。建

38、设标准为准低温仓(15度t20度)。以上仓房总仓容量10万吨。（4）粮食立筒仓一处，直径8米筒仓24个，仓容量2万吨。粮食提升工作塔，建筑面积540平方米。（5）小包装成品仓1栋，轴线尺寸24X76米，建筑面积1694.2平方米。（6）精品粮加工包装车间1栋，轴线尺寸24X76米，建筑面积1694.2平方米。（7）办公综合交易楼，建筑面积2400平方米。（8）物流中心商务楼，建筑面积3000平方米。（9）现货交易钢罩棚，建筑面积1694.2平方米。(10)粮食堆场，2023平方米。(11)粮食运输集装箱中转站，1694.2平方米。(12)传达室两个，建筑面积70平方米；大门两处。(13)地磅及

39、地磅房一处，建筑面积35平方米，160T电子地中衡一座。(14)变配电室一处，建筑面积90平方米。(15)水泵房及消防水池一处，消防设备一套。(16)道路地坪：41343平方米；围墙1495米。(17)理货配送区：5952.6平方米。以及储粮所需的通风熏蒸、粮情检测设备、计算机网络系统、散粮接收发放设备、粮食仓储物流配送设备、粮食检验检测设备、场区内粮食移动装卸运输设备、电子商务及信息网络系统设备等。3.1.4投资估算与效益预测1. 建设投资估算主要内容投资估算主要内容：主要生产设施，其中包括散粮平房仓库10万吨，粮食立筒库2万吨，与之配套的工作塔和散粮接收发放设施，以及相应的通风低温气调熏蒸

40、设备的购置与安装，粮情检测设备、计算机网络信息系统的购置与安装；散粮物流运输设施、检化验设施；生产和办公附属设施工程，其中包括综合交易楼和物流中心商务楼，其功能为仓储管理用房、物流交易中心一站式服务大厅、商品展厅、交易大厅、办公室、客户洽谈室、结算中心、检验检测中心、信息中心、交易会员用房等建筑面积共计5400平方米；精品粮加工包装车间、粮食小包装成品仓库、变配电间、地中衡、水泵房和消防水池；现货交易物流区，其中包括现货交易钢罩棚1694.2平方米、理货区、粮食堆场等；总图工程，停车场、道路、地坪、围墙等建、构筑物，以及相应的给排水、消防、电气等配套设施；与项目有关的其它费用等。2.估算范围和

41、方法(1)建筑工程:参照目前当地同类结构建筑的单位造价估算。(2)设备购置：按照设备生产厂家报价加运杂费计算。(3)安装费用：按照行业有关规定和取费标准估算。(4)其它费用：其中勘察、设计、监理费、招标代理费等，按照国家有关规定，结合当前市场价格计算。建设单位管理费按照工程费用的1%计算。(5)项目不可预见费：以工程费用和其它费用之和的3%计算。 (6)铺底流动资金：该项目属于流通领域仓储物流项目，流动资金采用扩大指标估算法进行估算，流动资金量由项目申请单位参照同类企业的资金占用比例情况估算，估算正常生产年需流动资金估算额为500万元，其中铺底流动资金150万元。3. 资金筹措项目总投资估算为

42、15200万元，其中5000万元为银行贷款，其余部分由企业自筹解决，为缓解企业融资困难，特申请中央进行资金补助。4. 财务评价(1)项目建设期和计算期本项目的计算期拟定为20年，其中建设期2年，经营期18年。(2)项目收益估算本项目建成后的第一年生产负荷即为80%。正常年份的营业收入为4702.42万元，利润总额3882.04万元。(3)销售税金及附加本项目建成后，主要从事粮食、食用油脂、油料、粮油加工副产品的中转和交易，和粮油的仓储轮换等，营业税率5%，城市维护建设税和教育附加分别为营业税的5%和3%，正常年份销售税金及附加共计254.04万元。(4)总成本费用估算本项目建成运行后，外购原材

43、料及动力费用30万元。项目劳动定员40人，按人均月工资1100，福利为工资的40%计算，项目年工资及福利费用共计73.92万元。项目的固定资产原值为6206.61万元，折旧年限18年，年提取折旧金额310.30万元。勘察、设计、监理、土地费等无形资产，以及其它资产的摊销，年摊销额为800.80万元。根据项目设施、设备维修情况，按固定资产折旧的40%提取修理费，年修理费为124.12万元。其它费用包括：办公费、差旅费、劳保费、工会经费、房产税、车辆税、保险费、招待费等，运营期估算为30万元。以上各项之和为项目总成本。正常年份（第14年）总成本为1354.73万元，经营成本258.04万元。(5)

44、利润及分配（a）年利润总额项目建成后，正常年份可实现利润总额3882.04万元。（b）所得税按现行纳税规定，本项目应交纳25%的所得税，项目正常年份所得税为638.01万元。（c）税后利润及分配按规定，企业税后利润应提取10%法定盈余公积金，5%公益金，其余为未分配利润。为提高长期贷款偿还能力，还款期内不提取公积金和公益金。（d）投资盈利指标投资利润率和投资利税率是反映财务盈利能力的两个静态指标。本项目的年平均税后利润总额为3244.03万元，年平均利润总额3882.04为万元。投资利润率=年平均税后利润总额/总投资100%=3244.03/15200 100%=21.34%投资利税率=年平均

45、利润总额/总投资100%=3882.04/15200100%=25.54%5.现金流量分析表3-1项目全部投资现金流量表所得税后所得税前内部收益率13.9621.26财务净现值（ic=12）5135.49万元6554.95万元投资回收期(含建设期两年)6.29年5.92年以上指标均高于行业基准指标。6.清偿能力分析清偿能力分析主要通过“借款还本付息表”和“资金来源与运用表”的计算，考察项目的财务状况和借款清偿能力。通过“借款还本付息表”可以看出，本项目具有较强的还款能力，借款偿还期（指最大还款能力）为3.63年（含建设期2年）。还款资金来源首先是折旧费和摊销费，其次为税后利润。通过“资金来源与

46、运用表” 可以看出，在项目计算期内各年的资金均能平衡，且从开始营运的第二年开始有较大盈余（如果不偿还长期借款的话）。7.不确定性分析(1)盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为：BEP=年固定成本/(年营业收入-年可变成本-年销售税金及附加-所得税)100%=14.23%计算结果表明，当达到营业收入的14.23%时，项目即可保本，说明本项目具有较强的抗风险能力。(2)敏感性分析敏感性分析是指对项目的主要不确定因素的变化引起财务指标的变化进行计算分析，并与基准指标进行比较24。本项目只讨论当固定资产投资、经营成本和营业收入三个单因素独立变化10%时，对财务内部收益率及投资回收周期的影响。敏感性分析详见下表3-2。 表3-2 敏 感 性 分 析序 号项 目基本方案投 资经营成本营业收入10%-10%10%-10%10%-10%1财务内部收益率21.26%19.39%23.48%20.85%21.65%23.72%18.74%2投资回收期5.926.335.526.015.845.476.50从表中可以看出：各因素的变化对财务指标的影响较小，单因素变化10%时，财务内部收益率远高于基准收益率（12%），说明本项目对不确定因素有较强的适应能力。各因素的变化不同程度地影响财务内部收益率和投资回收期，其中营运收入的变化影响较