中小企业融资难的成因分析与对策建议——以龙岩市为例.doc

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1、福州大学阳光学院本科生毕业设计（论文） 年 月 日至 年 月 日 题 目：中小企业融资难的成因分析与对策建议 以龙岩市为例 学 院： 福州大学阳光学院 系 别： 经济系 专 业： 金融学 年 级： 10级 学 号： 241095120 姓 名： 徐晓飞 指导教师： 谢夜香 2014年 月 日中小企业融资难的成因分析与对策建议以龙岩市为例摘 要改革开放以来，我国的中小企业迅猛发展，为地区经济发展，增加就业岗位，缓解就业压力，实现科技创新与成果转让等方面发挥出越来越重要的作用。中小企业是龙岩市场经济中的一支重要经济力量，在缓解就业压力、城镇居民增收、促进地方经济发展等方面发挥着不可替代的重要作用。

2、中小企业长期以来过分依赖劳动力低廉和资源的比较优势正逐渐丧失，众多中小企业由于规模小、资金不足、技术创新能力弱、技术装备水平差、科技人员严重不足等问题日趋凸显，很大程度上限制了中小企业的可持续发展。文章分析当前龙岩市中小企业在技术创新中存在的问题，并就如何促进该市中小企业的技术创新能力提出对策，并列举了企业技术创新成功发展的案例。说明技术创新是中小企业赖以生存的支柱及持久发展的动力，是企业成功的必由之路。在此背景下，探讨缓减中小企业融资难的路径成为摆在我们面前的一个现实而紧迫的问题，对于促进中小企业的健康发展、振兴国民经济、构建和谐社会等方面意义重大。本文以龙岩市为例就我国中小企业融资难问题的

3、成因及对策进行分析研究，提出了要加快建立完善中小企业征信制度和担保体系；深化金融体制改革，消除金融抑制，加强金融创新；中小企业提高综合素质，努力拓展融资渠道，开辟融资新方式等相关策略来解决中小企业的融资问题，为解决我国中小企业融资难问题提供一些新的思路。关键字：中小企业 融资难 成因分析 对策建议目 录 第一章 绪论11.1 写作的背景和意义11.2 文献综述11.3 主要内容与基本框架11.4写作方法21.5创新与不足2第二章、龙岩市中小企业发展的现状与存在的问题32.1中小企业的概念界定32.2 我国中小企业发展现状52.3龙岩市中小企业发展现状与存在问题6第三章 龙岩市中小企业发展融资分

4、析83.1龙岩市中小企业融资现状与融资存在的问题83.2龙岩市中小企业融资难原因分析9第四章 国外中小企业融资经验及其启示104.1 国外中小企业融资相关经验104.2 国外中小企业融资经验的启示10第五章 解决龙岩市中小企业融资困境的对策建议115.1提高中小企业自身建设，拓宽融资渠道115.2完善中小企业融资金融服务体系115.3加大对中小企业融资的相关扶持力度11结论12参考文献13致谢14第一章 绪论1.1 写作的背景和意义改革开放以来，我国中小企业发展迅猛，已成为我国国民经济的重要组成部分，特别是在解决就业与拉动经济增长方面具有不可低估的作用。在我国，中小企业具有较强的活动力，它们规

5、模小、经营方式灵活，其优势可以使我国的经济资源得到合理利用，带动区域发展，提供就业机会，在产业调整方面也具有重要的地位。但尽管我国中小企业发展迅猛，在我国国民经济中具有积极作用，可其本身发展也面临一些难题，中小企业融资难已成为不争的事实。中小企业在我国国民经济中占重要地位，但又因为其融资难的问题束缚着众多中小企业的发展。中小企业要想在我国市场经济改革中完全成长起来，就必须扩大融资渠道，完善企业资本机构，解决融资难的问题。因此如何改变资源配置的不平衡，扩大中小企业融资，完善融资渠道和体系建设，将对发展我国的社会主义市场经济具有重要意义。1.2 文献综述中小企业在解决社会就业、发展地方经济和聚拢一

6、些特色优势产业等方面发挥着重要的作用，但融资问题却成为了制约这些中小企业发展的“瓶颈”。解决中小企业融资难的问题已经迫在眉睫，只有切实解决中小企业融资问题，才能把中小企业发展的潜在能量发挥出来，使其在经济发展和社会稳定中发挥更大的作用。本文将对中小企业融资的现状中存在的问题、成因等进行剖析，并提出相应的优化解决中小企业融资问题的对策。本文从对中小企业的内涵、成就、中小企业经营发展优劣势及其经营发展中面临的机遇和挑战等进行相关的研究分析，做了比较全面的整理，以针对我国中小企业经营发展中所面临的问题和挑战提供一些经营发展战略对策和建议，以促进中小企业的持续快速健康发展。1.3 主要内容与基本框架本

7、文研究内容及结构主要分为四个部分。第一部分主要是相关概念阐述以及相关问题的分析。介绍了中小型企业的概念以及界定；我国中小型企业现状和存在的问题。第二部分主要是龙岩市中小企业融资现状与融资存在的问题。叙述了龙岩市中小型企业融资问题，并进行融资难原因的分析。第三部分主要是国外的经验及启示。通过举例介绍美国、日本、德国三国的融资情况，学习经验。第四部分主要是针对中小型企业存在的问题提出的建议。从自身建设，拓宽渠道，政府的扶持三个方面进行论述。 1.4写作方法调查研究：通过对龙岩市的中小型企业的发展状况的调查，发展规律给以总结研究。资料收集：查阅相关书籍了解中小型企业的特点，和登陆统网站，了解近些年中

8、小型企业的发展，通过数据来推断发展趋势。对相关文献研究：根据课题的研究需要，通过调查文献获得资料，从而全面地、正确地了解中小企业发展的重要性,了解掌握所要研究问题的一种方法。数据分析归纳等方法。1.5创新与不足本文对于中小企业融资产生的融资难的原因进行了深入的剖析并相应的给出解决困难的建议。在对于中小企业的研究中，本文将研究对象重点放在作者的家乡城市龙岩市。通过对龙岩市中小企业融资问题的研究对比我国中小企业的现状进行分析，得出中小企业融资难的问题所在，并结合国外对于解决中小企业融资问题的相关经验和启示，对中小企业融资难问题给出建议和对策。通过以点概面，以面概全的方法对存在问题分析研究。文章中的

9、可能存在数据年份时间稍早，不够完整具体等方面的缺陷，对此存在的不足之处还有待加强。 第二章 龙岩市中小企业发展的现状与存在的问题2.1 中小企业的概念界定 “中小企业”的称谓最早出现是在19世纪末，第二次工业革命的完成，建立起了资本主义的大工业体系和现代商业体系，大企业、大公司也开始在经济生活中占据主导地位，与大企业相对应，出现了小企业的概念。 中小企业是一个相对的概念，它是指相对于大企业而言，其人员规模、资本规模与经营规模都比较小的经济单位。同时中小企业也是一个动态的概念，过去被称为大企业的，现在可能只是中等企业；而现在是小企业的，若干年后可能会发展成为大企业。中小企业也是一个比较复杂的概念

10、，在不同的国家会有不同的定义和标准。 为贯彻落实中华人民共和国中小企业促进法和国务院关于进一步促进中 小企业发展的若干意见（国发200936号），工业和信息化部、国家统计局、 发展改革委、财政部研究制定了中小企业划型标准规定。：中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。 我国对主要行业的中小企业的标准做出了明确的界定。 农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中， 营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业 收入50万元以下的为微型企业

11、。 工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企 业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业 人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营 业收入300万元以下的为微型企业。 建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微 型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企 业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入 300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。 批发业。从业人员200人以下或营业

12、收入40000万元以下的为中小微型企 业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上的为中型企业；从业 人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上的为小型企业；从业人员5人以下或营 业收入1000万元以下的为微型企业。 零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企 业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人 员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业 收入100万元以下的为微型企业。 交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微 型企业。其中，从业人员

13、300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业； 从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下 或营业收入200万元以下的为微型企业。 仓储业。从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企 业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业 人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营 业收入100万元以下的为微型企业。 邮政业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企 业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企

14、业；从业 人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营 业收入100万元以下的为微型企业。 住宿业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企 业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业 人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营 业收入100万元以下的为微型企业。 餐饮业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企 业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业 人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的

15、为小型企业；从业人员10人以下或营 业收入100万元以下的为微型企业。 信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为中 小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企 业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人 以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以 下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的 为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业；从业 人员10人以下或营

16、业收入50万元以下的为微型企业。 房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下 的为中小微型企业。其中，营业收入1000万元及以上，且资产总额5000万元及以上 的为中型企业；营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上的为小型企 业；营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。 物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微 型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业； 从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型企业；从业人员100人以 下或营业收入500万元以下

17、的为微型企业。 租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的 为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中 型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员 10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业 人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人 以下的为微型企业。 工信部联企业2011300号2.2 我国中小企业发展现状中小型企业按企业所从事的经营范围分:（1）制造型中小企业：主要对工业产品的原

18、材料进行加工生产的中小企业。（2）批发型中小企业：如服装批发、布匹批发等。（3）零售型中小企业（占中小企业数量的40%）：如五金商店。（4）服务业中小企业：传统的洗衣、理发、洗浴等个人服务业和修车、修理等生活服务业。近十年来，信息、咨询、娱乐等领域的服务型中小企业大量涌现。 中小型企业按与大型企业的协作关系分:（1）专业型中小企业，又叫独立型中小企业。不从属于大型企业，拥有自己的独立产品，主要分布于两种部门：一种是专业技术程度较高的“劳动密集型”部门，如从事制鞋、家具、奢侈品、地方工艺品、土特产等产品的生产。另一种是高技术领域的中小企业，如铸模、计算机软件、小型轴承加工等，少数可向大型企业过渡

19、。（2）协作型中小企业，一般都从属于大型企业，不具有自己的独立产品。主要分布在塑胶制品、机械运输等“资本密集型”部门。既是大企业的协作伙伴，也是大企业兼并的对象。 （3）间隙型中小企业。在经济生活中，大企业不进入的某些部门和行业所分布的中小企业。这类企业在活跃市场、促进竞争以及提高技术等方面都起到重要作用。如洗衣店、小吃店等。 近几年我国中小心企业迅速的发展，但发展中也面临着各种困难，特别与大型企业相比较，其生存的环境和发展的的环境不如意，要想改善其发展环境与使中小型企业健康的发展，除了企业自身的建设，还要需要政府的大力支持，在各方面给予中小企业提供帮助,使我国中小企业快速、健康地发展。近年来

20、，我国中小企业快速、健康和持续发展，对经济增长的贡献越来越大。 2012年四季度中国中小企业发展指数（SMEDI）为90.8，比三季度上升3.3点。在国民经济呈现缓中企稳、稳中有进的局面下，中国中小企业发展指数中的分行业指数和分项指数绝大多数出现上升，发展指数自108.9的高位持续下滑的走势得到抑制，出现了8个季度以来的首次上升，但仍处低位。四季度劳动力指数为105.2，上升2.9点，是分项指数中唯一处于景气临界值100以上的。从调查的细项看，劳动力需求指数为107.3，上升3.8点；劳动力供应指数为103.1，上升2.1点。从劳动力的供需结构看，普通劳动力需求指数为100.9，上升6.8点，

21、供应指数为96.2，上升5.6点；技术工人需求指数为113.6，上升0.9点，供应指数为87.5，上升5.6点；大专以上毕业生需求指数为107.4，上升3.7点，供应指数为125.6，下降1.1点。从中可以看出，一是除了大专以上毕业生的供应指数下降外，劳动力供需以及劳动力的分类供需指数都是上升的；二是劳动力以及劳动力分类的供应指数大于相应的需求指数；三是大专以上毕业生的供应指数小于需求指数。 数据来源中商情报网 我国经济企稳回升的趋势明显，但是，世界经济复苏的进程艰难曲折，我国企业生产经营环境依然困难，特别是产能过剩矛盾十分突出。在这样的国内外经济形势下，为了把广大的中小企业难能可贵的生产积极

22、性保护好、发展好，最为重要的是增强宏观调控的科学性，把握好宏观调控的重点、力度和节奏，继续实施促进经济持续健康发展的切实可行的政策措施，为中小企业的发展营造一个好的外部环境。2.3 龙岩市中小企业发展现状与存在问题2.3.1发展现状 至今，龙岩市中小型企业在经济中有很大的影响力与贡献力，逐渐成为龙岩市的经济发展的主力。 据统计，2013年，龙岩市新登记各类企业总数达2780户，注册资金138.48亿元，户均注册资金498.13万元，与2012年的2410户，149.37亿元，619.8万元相比，新增户数同比上升15.35%，新增注册资金同比下降7.3%，户均注册资金同比下降19.63%。全市规

23、模以上工业增加值435.9亿元，增长14.5%，增速比上月提高0.1个百分点；城乡500万元以上固定资产投资1146.57亿元，增长30.5%，增速比上月回落1.8个百分点；财政总收入（不含基金收入）224.5亿元，增长5.1%，增速比上月回落1.6个百分点；地方一般预算收入104.35亿元，增长15%，增速比上月回落4.8个百分点。 龙岩市统计网中小企业已经成为龙岩经济的支柱。龙岩市中小企业的发展，不但给政府带来了税收，而且还给就业人群带来了机会，成为城乡人民的收入来源。据龙岩市统计局统计，龙岩市个体的企业从业人员已经超过了24万人左右。并且中国小企业的发展还推动乡镇工业区的形成和发展，增加

24、了人民的收入，推动新农村的建设。发展中小企业，作为振兴区域经济的战略性措施，政府正在积极为中小企业的发展创造良好的环境和条件。2.3.2 存在问题 1企业管理水平普遍较低。身为革命老区、坐立于山区的龙岩市，其创办中小型企业的对象基本上是个人或者是家族式，所以所有权归于个人或者家族，并且管理模式基本上是家族式管理。这种管理模式内部的信任成本比较欠佳，有利于小的规模企业实现有效的组织与管理。企业的管理者没有现代的企业管理经验和意识，小福意识普遍存在的。在企业的管理中，应当有一定的经验与素质。企业的管理者与所有者会主导企业的发展方向与企业的生存。在目前的企业里，家族权利过于集中，企业存在物规划、无战

25、略的危机；并且所有者对企业的决策多出于个人意愿，决策的随意性和满目性较大。不利于企业的长期的健康发展。2专业性人才缺乏，从业人员整体素质不高。龙岩是一个山城，企业里的就业者主要是农业户口的人群，他们的文化程度普遍不高。随着社会的高速发展，企业的发展和经济结构迅速调整，企业需要专业性人才急剧上升。龙岩长期以来都是人才匮乏的洼地，各行业高级专门人才不足，专业型人才也存在结构性短缺。专业型人才的缺乏你阻碍企业发展的重要因素。对于小型的企业，福利制度满足不了专业性人才，因此使得一些人才担心在中小型企业工作存在个人保障问题，不愿选择中小型企业，造成中小型企业人才储备不足，管理人才、技术人才和高级技术工大

26、量流向沿海经济发达的地区。 3融资困难。已经有一些相关的政策帮助企业解决了资金缺失的问题，但是在世界经济危机额情况下，很多企业也将面临着倒闭的危险，银行对于放款也非常谨慎。现在看来，银行把支持转向国有控股企业，从这来看，在短期内，中小型企业将会面临更大的困难。受制于规模等原因，中小企业因融资无门而被迫“搁浅”发展计划现象尤为突出。中小企业初期规模小，缺乏合适的抵押担保，很难获得银行的支持，融资困难。通过一些像民间集资、借贷、等非法集资具有一定的风险，利息高于国家，会对中小企业造成成本的巨大损失，增加企业的负担，不利发展。很多企业因集资困难，导致资金链的断裂而倒闭。4社会化服务不健全。在龙岩市，

27、中小企业社会化及信息体系还不健全。中小企业因规模小，实力弱，难以在本企业范围内建立人员培训、信息收集、产品研究之类的机构。因此，需要政府和社会为其构建一个比较完善的社会化服务体系。学习以往的经验可知，中小企业的发展需要政府在财政等方面的支持。也需要社会中介组织从教育培训、管理咨询、市场营销、技术开发和法律支援等方面提供中介支持。社会中介机构主要是由政府部门创建，服务局限性大，往往只对本部门、本系统内的中小企业服务。另外，新创立的一些商业性较强的中介公司，服务收费昂贵，中小型企业难以承受第三章 龙岩市中小企业发展融资分析3.1 龙岩市中小企业融资现状与融资存在的问题3.1.1龙岩市中小企业融资现

28、状2011年根据龙岩调查队对全市75家规模以下工业企业抽样调查显示，企业总产值和主营业务收入同比分别增长52.1%和53.0%，企业主营业务成本、营业费用和财务费用增幅分别达59.1%、68.6%和24.5%，企业利润总额仅增长25.5%，分别低于总产值和主营业务收入增幅26.6和27.5个百分点。另据企业景气调查显示，三季度全市小型企业经营者的信心指数为106.9点，处于微弱景气区间，比上期下降8.3点，比上年同期下降11.1点。同时，原辅材料及能源价格上涨、劳动力成本大幅增加、用工短缺制约企业扩大生产规模，导致了我市部分企业利润空间缩小，企业生存举步维艰。我市共有9家公司进入境内外资本市场

29、融资，在资本市场募集资金共计170多亿元人民币，有效拓宽了企业融资渠道，促进了企业规范运作，提高了企业知名度和经济效益，但是，与福州、厦门、泉州等兄弟市相比，我市上市公司在数量、规模和质量上都存在巨大差距。3.1.2融资存在的问题融资结构不合理。表现在：（1）中小企业发展依赖性过强，内源融资比重大，而外源比重小。融资结构比较单一，也正是这样，严重阻碍了企业的快速发展。中小企业还只能通过向银行借到短期贷款，来实行外援融资。（2）融资以银行贷款为主要渠道，则借款的形式主要是以抵押或担保为主。（3）中小企业在借款期限方面，银行只能给与短期的贷款，如果进行科技开发为目的，并以固定资产投资，想银行申请长

30、期贷款，常常被银行拒之门外。融资成本较高。企业的融资成本包括利息支出和相关筹资费用。除业主自有资金外，中小企业就以银行贷款和民间借款作为融资的主要渠道。在银行融资困难时，企业更多地考虑民间借贷和企业间拆借，而通过资本市场直接融资极少，融资渠道较窄。中小企业不得不借用民间的高利贷。中小企业融资成本高，既有银行方面的考虑，也有企业自身的原因。 融资途径不畅通。中小企业分配中留利不足，自我积累意识差。现行税制使中小企业没有税负优势。折旧费过低，无法满足企业固定资产更新改造的需要。自有资金来源有限，资金难以支持企业的快速发展。从外源融资来看，中小企业可以选择银行贷款、资本市场公开融资和私募融资等三种渠

31、道，但目前我国中小企业的外源融资渠道方面并不畅通。3.2 龙岩市中小企业融资难原因分析从企业层面看：自身规模不够大。三和集团是龙岩一家主营水利、建筑工程的民营企业。从以前的名不见经传，到现在的小有名气。因为与三和集团董事长之子相识，在得知我在做关于中小企业融资难问题论文后，三和公司董事长阙炎和有感触地告诉我，很多中小企业之所以难以获得银行的贷款支持，一个重要的原因是自身规模不够大，在与银行的交流中难以拿出有分量的本钱，这使得银行不愿理会或者因规模太小导致银行会有贷款难收、风险太大的顾虑。从银行层面看：绝大多数中小企业在资产规模上缺乏竞争力，导致他们在整个市场的产销链中处于弱势，上游企业可以抬高

32、售价，下游企业又可以压低购价。对中小企业来说，很可能出现资金回流速度不够快，资金周转变数较大。如果企业的产品技术含量不够高，就很容易被别的企业模仿，这使得银行很难判断企业未来走向，贷款的风险就会增大。且部分中小企业内部管理制度不健全，尤其是财务制度不规范，有的财务报表随意性大、真实性差、透明度不高，造成银行与企业之间信息严重不对称，银行很难客观、准确评价企业的整体实力，而这样的企业，不管规模如何、名气多大，银行都不可能对其放贷。至于那些不符合国家产业政策和环保政策的企业，就更不可能成为银行贷款的对象。第四章 国外中小企业融资经验及其启示4.1 国外中小企业融资相关经验美国：政府的政策性基金引导

33、。SBA是独立的美国联邦政府机构，预算通过国会中小企业委员会每年拨款。中小企业管理局为中小企业提供帮助和咨询，保护中小企业利益，维护公平自由竞争的环境。美国中小企业融资体系是由美国中小企业局、美国进出口银行、纳斯达克等合作构成。日本：建立信用担保系。为了尽可能的降低中小企业面临金融机构所带来的风险，提高中小企业的融资信心，扩大中小企业信贷资金的来源，日本政府建立一些有助于中小型企业融资的信用担保制度，由信用保证协会和中小企业信用保险公库来运作。德国：政策和制度上放宽。德国对中小企业的税收优惠政策在全世界也是家喻户晓的。如，在德国中小手工企业的征税已免除。并且德国将中小企业营业税降低了0.85万

34、马克，东德地区统一以后，营业税起点提高了85万马克。德国的一些列的税收优惠还有提高中小企业设备折旧率；对中小企业的开发提供资助 等等。 4.2 国外中小企业融资经验的启示建立健全相关机构和法律法规体系中小型企业健康的发展一定要有优化的环境，这需要政府、社会和企业的努力。每一个国家都有一个中小型企业的管理机构，并且也有一系列的完善的法律法规。社会经济的发展和和法律法规有一定的关系。每个国家的通过相关法律、法规来为中小型企业提供良好的融资环境。所以，我国应该完善自己的法律法规和中小型企业的管理机构，增强法律法规体系，为中小型企业的发展保驾护航。制定税收优惠政策税收政策是国家最直接的扶持手段。国家对

35、中小型企业进行一些列的税收优惠政策：凡是符合国家产业政策的新办的中小型企业实施一定期限免除税收的政策；中小型企业税后的利润进行在投资，国家将退换一部分或者全部的的已交的所得税；对一些下岗工人开办的中小型企业降低他们的纳税额度和给予一些的减免待遇；中小型企业如果安置一定量的下岗职工，可以享受年累积的增值税和营业税退税的制度；利用自己的资金投资创办的中小型企业，可免得个人所得税，并且不需要重复交税；对出口创汇型中小企业实行联合“免、抵、退”税收制度。税收优惠政策使中小型企业得到有力的支持，增加内部积累资金。3. 加快中小企业信用担保体系建设中小企业融资困难的“瓶颈”是担保难。在美、日等发达国家，信

36、用保证制度是中小企业使用率最高且效果最好的一种金融支持制度。美、日政府部门虽然也为中小企业发展提供直接的资金支持，但参与中小企业投资或借贷的规模并不大，而是以担保的形式提供帮助。我们也应借鉴美、日，建立多层次的中小企业信用担保制度，可以设计为由国家的政策性担保机构、商业性担保机构和民间互助性担保机构共同组成，发挥担保机构的综合效能，解决中小企业融资难第五章 解决龙岩市中小企业融资困境的对策建议5.1 提高中小企业自身建设，拓宽融资渠道拓宽中小企业直接融资渠道已具备积极稳妥的现实基础。首先，要引导、帮助那些成长性好、科技含量高的中小企业，借助中小企业板和创业板市场实现直接融资。其次，要充分借助各

37、类产权交易市场，使一些中小企业通过知识产权、企业股权等交易，及时筹集发展资金。同时，引导一些资信良好、实力较强的中小企业进入债券市场，支持它们发行多种形式的融资券。为支持企业发展，拓宽其融资渠道，中国银行间市场交易商协会成立3年多来，积极开创新，先后推出了短期融资券、集合票据等融资工具服务于中小企业，对缓解中小企业融资难、促进中小企业规范运作发挥了重要作用。5.2 完善中小企业融资金融服务体系政府应制定相应的政策措施，满足中小企业的融资需求。首先，政府应该发挥服务职能，能给中小企业提供优秀的外部环境。政府应该制定一系列的优惠政策，前提是要符合当地的实际情况，这样能够激励中小企业的发展。政府也要

38、做好银行与企业的桥梁，保证激励银行不要拒绝中小企业。如果条件允许，政府部门可以设立财政专项基金，及时给中小企业融资提供帮助。同时，中国人民银行、银监会、工商局和各级政府应当和谐协作，共同努力，推动中小企业信用制度的建设，建立完善担保体系。在这些方面可以借鉴美国、日本等国家。最后，政府还应该完善有关中小企业融资的各项法律法规，推动融资租赁，鼓励和支持中小企业进行直接融资。5.3加大对中小企业融资的相关扶持力度分发挥国家和省市级各类专项资金的作用，加大对中小企业服务体系、技术创新、产业项目支持力度，支持中小企业的发展。鼓励企业积极开展技术创新和新产品开发，对具有自主创新能力的重点企业和重点产品给予

39、资金扶持，积极推动符合国家产业政策要求的中小企业健康发展。结论改革开放至今，我国中小企业迅速发展壮大，已成为推动国民经济持续健康发展的重要生力军。但是，资金短缺、融资困难、融资渠道单一却始终严重制约着中小企业的发展 。综上所述，鉴于中小企业在国民经济中的重要作用与地位，中小企业理应成为我国经济发展的战略重点之一，解决好中小企业融资尤显其必要。我们应该大力推进制度建设，不断拓宽中小企业融资渠道，加大对中小企业政策和信用上的扶持，才能真正改善其融资现状，促进良好发展态势，从而为我国经济注入新的活力。解决中小企业融资所面临的困境不是一方的努力就可以成功的，需要政府、金融机构以及中小企业等各方面的配合

40、和共同努力；需要长期的研究和探讨，并随着环境的变化而制定相应的措施以应对万变的情况。只有这样，中小企业才能达到一个发展的新境界，在社会主义现代化建设中发挥更大的作用参考文献1陈婷：国外中小企业融资政策分析及启示企业经济，2005年第4期2袁 象 余思勤：国外中小企业融资制度给我国的借鉴及启示，财经论坛，2008年第7期3周广西：国外中小企业融资制度对我国的启示科技信息，2007年第5期4 经济日报 2011年03月16日第三版 5龙岩市统计局龙岩统计年鉴（2010）G北京：中国统计出版社，2010:219-2736林阿玲我市企业融资担保平台建设取得新突破N闽西日报，2009-11-05（1）7

41、黄如飞，邱琳娜，林雪萍打造扶持中小企业发展的强力引擎龙岩永丰小额贷公司首获国家开发银行1.5亿元融资N福建日报，2010-06-08（1）8贾丽虹.我国中小企业的融资问题探析J. 经济体制改革，2008（1）.9 刘立丽.我国中小企业筹资难成因及对策J.合作经济与科技，2009(3).10何青.企业融资政策与资本结构形成机理研究M.北京:经济科学出版社，2007.10-22.11郭戆 . 危机下中小企业融资困境探讨J. 天津职业院校联合学报，2012，( 04) :23 25.12王爽 . 中小企业融资中存在的问题及对策J. 黑龙江省社会主义学院学报，2012，( 01) :62 63.13孙

42、兆刚 . 中小企业融资困难的对策J. 天水行政学院学报，2012，( 02) :58 59.14王璇 . 中小企业融资现状及对策J. 中国证券期货，2012，( 05) : 73 75.15吴友兵 . 中国中小企业融资情况分析J. 中国证券期货，2012，( 05) :14 15.16杨婧哲 . 中小企业融资困难的现状、国际比较研究及对策J. 财会研究，2012，( 07) :24 26.17程子川 . 中小企业融资能力现状分析及建议J. 经济视角( 中旬) ，2012，( 02) :89. 致谢本课题在选题及研究过程中虽然遇到了很多困难与挫折，但是在指导老师和同学们的悉心指导和热情关怀下顺利完成。无论是论文的选题，还是论文的研究方法，以及最终的论文定稿，我都得到老师的教诲和无私的帮助。老师渊博的学识、深厚的学术素养和一丝不苟的工作作风使我受益良多。在此表示真诚的感谢和深深的敬意。同时，也要感谢百忙之中前来评审的诸位老师及同学们。本文若有疏漏及错误之处，望老师们给予批评指正。