公司项目经济评价报告书课件.ppt
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1、公司项目经济评价报告书,项目战略三角,项目战略三角是由投资者、贷款者和政府构成,如图3-1所示,项目经济评价的框架,经济评价,财务评价企业,社会经济评价国家,一、项目财务评估,项目投资的构成与估算 项目成本的构成与估算 项目收入、税金与利润估算 项目财务评价,1.1总投资构成图,1.1.1固定资产投资构成,1.1.2固定资产投资的估算,方法一:生产能力指数法Ic=A*Ir*(Dc/Dr)m 其中:Ic、Ir分别是拟建和已建工程投资额;Dc、Dr分别是拟建和已建工程的生产能力;A是根据地点和时间的不同而给出的调整系数;M是投资生产能力指数;,1.1.2固定资产投资的估算,方法二:设备费用推算法
2、Ic=Ec(1+1 m1+2 m2+3 m3)其中:Ic 拟建工程投资额;Ec拟建工程设备购置费;m1、m2、m3分别是建筑工程、安装工程和其他费用占设备购置费的比率;1、2、3 相应的调整系数;,1.1.2固定资产投资的估算,方法三:造价指数估算法 根据建设项目的分项工程数量以及相应的工程造价定额,汇总即可得出拟建工程的费用,在加上对预备费和其他费用的估算既是固定资产的投资数。,1.1.3流动资金的构成,1.1.4流动资金的估算,扩大指标估算法流动资金拟建项目某经济指标*流动资产与该指标的比例经济指标指:销售收入、经营成本、总成本、固定资产投资、单位产量等等。分项评细估算法流动资金流动资产流
3、动负债流动资产应收帐款存款货币资金流动负债应收帐款应收帐款年销售收入/周转次数周转次数360/最低周转天数,1.1.4流动资金的估算,1.2投资项目收益的估算,1.2.1收入成本和费用的关系图,1.2.2总成本费用与经营成本,?,折旧费的计算方法,平均年限法 年折旧率,双倍余额递减法 年折旧率,年数总和法年折旧率,1预计净残值率,折旧年限,100%,折旧年限已使用年限,折旧年限(1折旧年限)/2,1.3投资项目财务效益分析,全部投资现金流量表,自有资金现金流量表,1.3.1投资项目盈利能力分析,投资利润率(年平均利润总额/项目总 投资)100%其中:总投资固定资产投资固定资产投资方向调节税建设
4、期利息流动资金 年利润销售收入经营成本销售税金及附加,1.3.1投资项目盈利能力分析,投资利税率(年平均利税总额/项目总投资)100%其中:年利税销售收入年总成本费用资本金利润率(正常年份利润总额/资本金)100%,1.3.1投资项目盈利能力分析,财务净现值(FNPV)=(I-O)t(1+i)-t财务内部受益率i FNPV=(I-O)t(1+i)-t=0 指标:FNPV贷款利率 FNPV行业的基准体现率,1.3.1投资项目清偿能力分析,资金来源与运用表,1.3.2投资清偿能力分析,资产负债表,1.3.2投资清偿能力分析,投资回收期动态:(CI-CO)t(1+i)-t0静态:(CI-CO)t=0
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