我国商业银行资产管理的研究毕业论文范文模板参考资料.doc
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1、我国商业银行资产管理的研究系 别:专 业 班:姓 名:学 号:指导教师: 2010年5月我国商业银行资产管理的研究Chinas Asset Management of Commercial Banks Research 摘 要现在我国正处在经济快速发展的阶段,随着我国经济实力的不断提高,国家对银行的要求也越来越高。商业银行是我国金融业的重要组成部分,其经营状况不仅影响着银行自身的发展,而且影响着国家经济的发展。随着全球化的发展,我国商业银行面临着越来越多的竞争和压力。为了能够在竞争中处于优势地位,获得更多的利益,我们只有不断提高商业银行的实力,扩大我国商业银行在国际中的影响力。那么提高商业银行
2、的实力我们必须完善商业银行的管理制度,健全的管理制度才有利于商业银行稳定快速的发展。资产直接影响商业银行的经济效益和未来的发展,那么对商业银行的资产进行管理就能够更好的提升商业银行的经济效益。因此,商业银行资产管理是非常重要的一项管理内容,研究商业银行资产管理对于我国商业银行的发展具有非常重要的意义。本文首先介绍了商业银行资产管理的内容以及必要性,其次具体说明了现金资产管理贷款管理以及证券投资管理,最后结合实际指出了我国商业银行资产管理中存在的问题并提出相关的对策。关键字:资产管理 现金资产管理 贷款管理 证券投资管理 AbstractNow our country is in the sta
3、ge of rapid economic development, with the improvement of Chinas economic strength, the national bank higher requirements. Commercial Banks of Chinas financial industry is the important component of the operating condition, not only affects the banks own development, but also affects the development
4、 of national economy. With the development of globalization, Chinas commercial Banks face more and more competitive and pressure. In order to be able to compete in dominance, get more benefit, we only have constantly improve the strength of the commercial Banks, and expand the business bank of our c
5、ountry in international influence. So to improve the strength of the commercial Banks, we must improve the commercial bank management system, perfect management system is beneficial to the development of commercial bank stability quickly.Assets of commercial Banks directly influence the economic ben
6、efit and the future development of commercial Banks, then the assets management can improve the economic benefit of commercial Banks. Therefore, the commercial bank asset management is very important content of management, commercial bank asset management to study the development of commercial Banks
7、 in China have very important significance.This paper introduces the contents of assets management of commercial Banks and the necessity, secondly, the cash asset management, management of loans and securities investment management, and finally pointed out the actual asset management business bank o
8、f our country, the problems and puts forward some countermeasures.Key words: asset management cash assets management loan management securities investment management目 录摘要IAbstractII绪论11 商业银行资产管理概述21.1 商业银行资产管理的内容21.2 商业银行资产管理的必要性22 商业银行现金资产管理42.1 商业银行现金资产的类别42.2 商业银行现金资产的原则42.3 存款准备金管理52.4 头寸管理62.5
9、商业银行流动性需求63 商业银行贷款管理83.1 商业银行贷款的类别83.2 商业银行贷款管理的制度93.3 贷款定价管理103.4 问题贷款管理114 商业银行证券投资管理144.1 商业银行证券投资的类别144.2 商业银行证券投资组合的原则154.3 收益率曲线154.4 商业银行证券投资策略165 商业银行资产管理存在问题及建议185.1 存在的问题185.2 改进建议19结论22致谢23参考文献24绪 论经济全球化进程的加快,市场竞争日趋激烈,混合式经营成为主流模式,这些变化给我国经济带来了广阔的发展空间,同时也带来了前所未有的挑战。商业银行作为我国金融业的主体,在国民经济中占有十分
10、重要的地位,因此,提高商业银行的效益,才能够更好的促进我国国民经济的发展,增强我国的综合竞争力。当前,我国商业银行的改革正日益深化,各种金融工具的引入和创新给我国商业银行的发展带来了强大动力。虽然我国商业银行已能提供发达国家商业银行所能提供的大多数金融服务,但是我国商业银行现阶段还仅仅靠过去的金融管理知识与管理方法是很难适应外部环境的需要。本课题主要研究国际上通行的现代商业银行的管理原理、方法与手段,从而改善我国商业银行的管理体系,提高我国商业银行在国际上的地位。1 商业银行资产管理概述1.1 商业银行资产管理的内容资产是指企业过去的交易或者事项形成的由企业拥有或者控制的预期会给企业带来经济利
11、益的资源。那么商业银行资产管理是什么?其实商业银行资产管理是商业银行经营管理的一项重要内容,属于商业银行自身管理的范畴。商业银行资产管理是对资产负债表中的资产项目进行的管理。具体来说商业银行资产管理就是在确立银行经营目标利润最大化的前提下,实现资产各项目的最佳组合,使之保持安全性和恰当的流动性,保证银行获得最大的盈利。商业银行资产管理首先要符合当局的法定准备金规定预计满足银行的各种现金要求,然后银行将资金贷放给违约可能性低而贷款利率高的借款者,最后银行将剩余资金投资于高质量的证券从而达到既获取一定利息收入,又保持资产流动性的目的。一般来讲,商业银行资产管理包括现金资产管理贷款管理证券投资管理固
12、定资产管理。而且现金资产管理贷款管理证券投资管理是资产管理的重要组成部分。因此,研究商业银行资产管理必须掌握这三个方面,但是由于篇幅的限定,本文不可能对资产管理的所有方面进行研究,所以本文只对现金资产管理贷款管理证券投资管理这三个方面的内容进行具体研究。1.2 商业银行资产管理的必要性首先资产负债管理是现代商业银行管理的核心内容。随着我国金融业市场化程度和开放化程度的不断提高,资产负债管理方法在我国商业银行的运用也不断加大。而资产管理是资产负债管理的一个重要组成部分,所以它在现代商业银行发展过程中,也具有非常重要的地位。因此,为了更好地运用资产负债管理方法,我们有必要研究商业银行的资产管理。其
13、次商业银行与一般的工商企业一样,业务经营是建立在市场机制基础之上,以价值最大化作为管理的最终目标。商业银行追求价值最大化就是在受其资源技术和社会约束的市场经济体制下,谋求股东财富最大化。但是它还有一个基本目标就是资金来源与运用的安全性流动性效益性“三性”平衡。因此资产管理是商业银行经营管理的重点。本文研究的商业银行资产管理,在本质上是解决利润最大化与资产流动性之间的矛盾。商业银行只有保证了资产的流动性,才能够达到安全性流动性效益性的统一。因此,我们必须对商业银行资产管理进行研究。最后资产业务是商业银行最重要的核心业务,是商业银行利润的主要来源,资产总额代表一家银行的经营规模。所以资产业务直接影
14、响商业银行的经济效益和未来的发展。我们对资产进行管理有利于防范资产风险,改进成本核算,提高资产效率。那么只有对资产管理进行仔细的研究才能够更好的管理银行的资产,才能更有利于我国商业银行的发展。接下来本文从现金资产管理开始,详细分析商业银行资产管理。2 商业银行现金资产管理2.1 商业银行现金资产的类别直接满足流动性的现金管理构成银行资产管理的最基本的组成部分。在商业银行的各种资产中,现金资产是流动性最强的资产,因此加强现金资产的管理,特别是加强现金持有量控制是商业银行优化资源配置,提高资产利润率的重要手段。本文所研究的现金管理也就是指银行对存款以及现金等价物等现金的管理,通过对现金流入和流出及
15、存量的统筹规划,尽量减少闲置头寸的占用,在确保现金流动性的前提下,力争将现金的持有水平控制在尽可能低的程度,在现金的流动性安全性和收益性之间寻求最佳的平衡。因此,现金资产管理的主要目的是:确保银行的流动性,同时使现金资产达到最适合的规模。不过在研究现金资产管理前,必须明白商业银行现金资产包括哪些内容。一般商业银行的现金资产包括以下几类:(1)库存现金。它是指商业银行保存在业务库中的现钞和硬币。(2)存款准备金。它是指商业银行存放在中央银行的资金,包括法定存款准备金和超额准备金。(3)存放同业款项。它是指商业银行存放在代理行和相关商业银行的存款。(4)结算在途资金。主要是指商业银行在办理结算业务
16、的过程中形成的资金占用。2.2 商业银行现金资产管理的原则清楚了所包含的各项资产后,本文还必须研究一下现金资产管理的原则。通常是在一定的原则或者制度的要求下,对一项资产进行管理。如果没有一定的原则或者制度,那么所进行的管理很有可能是杂乱无章,甚至是无效的管理。因此,本文在对每项资产进行管理前,必须研究一下该资产管理的基本原则。只有以基本原则为中心,才能够制定相应的管理方案以及方法。商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中适度的流动性,即既要保证现金资产能满足正常的和非正常的现金支出需要,又要尽量降低持有现金的机会成本,以追求利润最大化。因此,银行经营者必须正确计算和预测现金头寸,为流
17、动性管理提供可靠依据。商业银行对现金资产的管理,必须坚持总量适度原则,适时调节原则和安全保障原则。第一是总量适度。也就是说商业银行的现金资产不应太多,也不应太少,而是应该维持在总量适度的区域。第二是适时调节。在经营的过程中,银行的现金资产的数量总是在不断地变化,银行应该根据现金资产的流动性来对其数量进行调节。具体是指银行要根据业务过程中的现金流量变化,及时的调节资金短缺头寸,确保现金资产的规模适度。第三是安全保障。也就是说银行应该对现金资产的总量以及它的构成了如指掌,应该妥善保管,确保现金资产的安全。前文已经详细的介绍了现金资产的组成以及现金资产管理的各项原则,但是由于篇章的限制,本文在此仅就
18、现金资产管理中的几个重要部分进行详细的研究说明。那么在现金资产管理中非常重要的是存款准备金管理头寸管理商业银行流动性需要。因此,本文也只对这三个部分进行具体说明。2.3 存款准备金管理 存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。存款准备金包括两个部分:一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金:二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。因此,存款准备金的管理,包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。法定存款准备金管理,主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金。法定存款准备金管理的目的:实施货币政策和调节货币供应。通常法定存款准备金管理方
19、法是调节法定存款准备金比率。超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。超额准备金是商业银行最重要的可用头寸,是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。影响超额准备金需要量的因素:(1)存款波动。商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。对公存款的变化主要是通过转账形式进行的,对个人的储蓄存款和部分对公存款的变化则主要是通过现金收支来表现的。银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时,重点应分析导致存款下降的情况,因为只有在存款下降的情况下,才会导致超额准备金需要量的增加。存款下降一般取决于近期因素和历史因素,即受到临近的存款下降幅度和历史上同
20、期存款下降幅度的双重影响。(2)贷款的发放与收回。贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。同理,贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。(3)其它因素对超额准备金需要量的影响。除了存款因素外,其它一些因素也影响到商业银行超额准备金的需要量。这些因素主要的有:一是向中央银行借款的因素;二是同业往来因素;三是法定存款准备金因素;四是信贷资金调拨因素。2.4 头寸管理所谓头寸是款项的意思。当收入大于付出款项时,称“多头寸”;反之叫“缺头寸”。对头寸多缺的预计称“轧头寸”;反之称“调头寸”。在银行资金营运中,我国商业银行习惯性地将可供商业银行直接、自主运用的资金称
21、之为资金头寸。商业银行的头寸是指基础头寸可用头寸以及可贷头寸等。基础头寸是商业银行独立核算的行处的库存现金和在中央银行的超额准备金。它是银行最具流动性的资产,商业银行可以随时动用,用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。 可用头寸是商业银行独立核算行处于某一时期中可以运用的资金,它包括基础头寸和银行存放同业款项。可用头寸既是一个时点指标,又是一个时期指标。可贷头寸是商业银行独立核算行处在某一时期内可直接用于贷款和投资的资金,它是形成商业银行盈利性资产的主要来源。头寸资金的管理主要是指头寸的预测。头寸预测是实际工作中商业银行资金计划部门的一项重要工作。科学合理的头寸预测是商业银行维持流动性,实现
22、效率性的重要手段。我们研究时通常将预测期较长的头寸预测称为中长期预测,将预测期较短的头寸预测称为短期头寸预测。中长期头寸预测主要是通过预测一定时期内商业银行存贷款的变动趋势来预测头寸余缺的方法。短期头寸预测是通过直接预测短期内商业银行在中央银行存款增减变动量来进行头寸预测的一种方法。2.5 商业银行流动性需求 商业银行流动性需求是客户对银行所提出必须立即兑现的现金要求。商业银行的流动性需求包括存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。银行必须满足客户的正当现金需求,否则,银行的可靠性和健全性便会受到怀疑。因此,商业银行准确预测流动性需求是保证其头寸管理与现金支付的前提条件。我们所研究的商业银行流
23、动性需求包括:短期流动性需求长期流动性需求周期流动性需求临时流动性需求。短期流动性需求是一种短期现金需求。其中季节性因素影响着存款的变化和贷款需求的波动。因为银行贷款的一半对象是存款客户,因此流动性需求的季节性变动过程也就是存款和贷款的相互影响过程。如果银行的客户比较单一,季节性流动性需求就很明显。长期流动性需求与短期流动性需求相反,是一种长期现金需求,主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。周期流动性需求是一种长期现金需求,主要是由于经济周期性波动所引发的,一般难以预测。临时流动性需求是一种临时的现金需求,是由难以预测的不寻常事件所引发的。分析了三种重要的管理,也对商业银行现金资产管
24、理有了大体的了解。虽然本文所谈到的三个部分是对商业银行现金资产的不同资产进行的管理,但是在具体运用时应该把这三个部分结合起来,因为它们三者之间是相互联系,相互影响。3 商业银行贷款管理3.1 商业银行贷款的类别贷款业务是现代商业银行最重要的一种职能,它对银行的经营运作有着重要的意义。贷款利息是银行收入的主要来源,通过发放贷款可以加强银行与重要顾客的关系,从而增强银行提供其他服务的能力,并且银行的服务和经营满足了社会、政府和企业的需求,促进了社会经济的发展。因此,贷款是商业银行最主要的生息资产,商业银行的风险也主要集中在贷款上,所以本文研究商业银行贷款的管理也是非常有意义。那么在对商业银行贷款管
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