农信社经营创新研究(毕业论文).doc

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1、目录摘要2关键词21绪论31.1 研究背景31.2研究目的与意义32农村信用社经营现状及问题分析42.1农村信用社经营现状分析42.2农村信用社存在的主要问题52.2.1诸多矛盾交织52.2.2 金融剪刀差72.2.3股本金构成存在问题72.2.4内部人控制83农村信用社经营创新对策93.1深化改革，完善农村信用社经营机制93.2完善组织创新策略，确立技术创新主导型的经营创新机制93.3强化内部财务管理，建立科学合理的财务机制103.4完善信贷管理制度,建立健全信贷资产的保值与增值机制103.5加强金融创新，构建新型的业务发展机制114农村信用社管理模式及创新114.1多元复合管理模式124.

2、2单元金字塔管理模式124.3上官下民组合管理模式124.4协同组合管理模式125结论13参考文献：14致谢：15农村信用社经营创新研究摘要：农村信用合作社的发展，直接关系到“三农”问题，关系到全面小康社会的建设。从2003年秋天开始，国务院在8个省进行改革试点，全面启动了新一轮农村信用合作社的改革。党的十六届三中全会通过的中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定，对深化农村金融体制改革提出了更明确的要求。本文运用经济学和管理学相关理论，从管理模式入手，对农村合作社存在的客观基础，农村合作社存在的问题，中国农村信用社经营的现实情况等问题进行理论和实际上的探索和分析，从而提出农村信用社

3、经营创新方面的相关对策及建议。关键词: “农村信用社” ;“经营模式” ;“ 经营创新”Abstract: The development of Countryside Credit Cooperative, concern the question that three is agricultural directly, concerns the construction of the well-off society in an all-round way. Since autumn of 2003, the State Council has carried on the reform

4、pilot project in 8 provinces, has started one new round of reforms of Countryside Credit Cooperative in an all-round way. Decision on improving several of socialist market economy system question of the Central Committee of the Communist Party of China which the Third Plenary Session of the 16th Par

5、ty Central Committee of the party passes, to deepen rural reform in banking system put forward clear requirement. This text uses economics and relevant theories of management, proceed with management mode, to the objective foundation that the rural cooperative society exists, the rural existing prob

6、lem of cooperative society, questions such as the reality of management of rural credit office of China, etc. carry on the theory and exploration and analysis in fact, thus put forward the relevant countermeasures and suggestions that the rural credit office manages the innovative respect.Key Words:

7、 “Rural credit office” ; “Management mode” ; “Manage innovation”1绪论 1.1 研究背景农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，在农村金融体系中有特殊重要的地位。首先，从机构网点的数量来看，无论是哪个金融组织都难以企及。信用社最贴近农村基层，经营机构几乎遍布全国的各个乡镇，独立核算的信用社将近5万个，不独立核算的信用分社和储蓄所6万余个，还有20多万个村信用站，正式职工 65万人，平均每千个农民就有一名信用社人员。但是随着我国宏观经济形势的变动和金融市场竞争的加剧，我国不少信用社出现了经营状况日趋恶化，亏损面和亏损额不断增加，支付

8、困难社增多，金融风险加大等问题。许多农村信用社正面临着严重的生存危机，这对我国农村经济发展和农民收入的提高具有十分不利的影响。农村信用社规模小本身又是独立核算、自负盈亏的一级法人，经营风险无法转移和消化容易凸现。最近几年一些地方发生挤兑信用社存款的风潮，易于造成社会的不稳定。因此对我国农村信用社的经营创新研究有着十分重要的意义。 1.2研究目的与意义根据上述背景，本研究主要以农村信用社为对象，重点分析农村信用社的经营状况，以及目前的政策和改革措施对农村信用社经营效率和经营模式的影响。在此基础上，进一步探讨如何实现农村经营创新的目标。具体来讲，本研究力图达到以下目标: （1）剖析我国农村信用社的

9、现状和存在问题。以达到提出对策的目的。（2）分析影响信用社经营业绩的主要因素。（3）大量经营不善、生存困难、存在较大金融风险隐患的农村信用社的现实出路及改革方案。农村信用社能否实现发展，不但对我国整体金融体制的健康运作具有重大理论和实践价值，而且对改善农村金融组织对农村发展的服务支持力度，进一步加快我国农村经济发展步伐，缩小东西部地区差异具有十分重要的现实意义。2农村信用社经营现状及问题分析 2.1农村信用社经营现状分析农村信用社凭着深深植根于农村这块土壤，在坚持为农民、农业、农村经济服务的同时，自身也得到了长足的发展，在金融体系中特别是农村金融体系中占有十分重要的地位。尤其在近几年，商业银行

10、在以利润目标为核心向商业化改革的过程中，逐步收缩欠发达地区的县级机构网点，在支持农村经济发展方面发挥着越来越重要的作用，客观上已成为农村金融的主力军。农村信用社在农村金融体系中的作用日益突出。农村信用社从建立之日起，就扎根于农村，面向农村，是我国农村基层的金融机构，奠定了其在农村金融体系中的基础地位。随着金融体制改革的深化，国有商业银行逐步收缩欠发达地区县级机构，使农村信用社在县域金融体系中逐步居于主体地位，在乡村具有垄断性。另外，国有商业银行网点大多集中在县城，对农民来讲，存款可以选择农信社或其他金融机构，但贷款除了到当地的农信社外，别无选择。农民对农信社有很强的依赖性，在乡村农信社客观上具

11、有垄断地位。从农村经济发展现状看，这种状况还将在一定时期延续下去，农信社今后在农村经济发展中仍将发挥重要的、不可替代的作用。由此同时，农村信用社规模小，资金总体实力不足。一是从宏观上看，大多数地区农村资金的供需矛盾依然十分突出。农村信用社资金来源渠道单一，基本是当地农民储蓄存款，且很大一部分被不合理占用，可用资金严重不足。经营成本高，收益水平低且不稳定。农村信用社的特殊性决定其资金来源与资金运用严重不匹配，筹资成本高，生息能力弱，受利率政策的影响大。农信社资金绝大部分来自居民储蓄存款，储蓄存款中定期存款又占相当比重，这种存款结构必然要比其他银行支付更多的利息。在贷款结构中，对利率敏感的短期贷款

12、占了很大比重，近几年利率下调，其收益也必然降低。但是，近几年在人民银行的直接推动下，在农村信用社系统开展了按照合作制整顿规范改革，取得了一定成效，但形式多于内容，农村信用社存在的深层次问题仍未从根本上解决，地方政府、人民银行、农信社、农民等各方面都期待着对农村信用社进行实质性改革，使农信社走出困境，步入良性发展轨道，切实承担起农村金融主力军的职责。 2.2农村信用社存在的主要问题2.2.1诸多矛盾交织(1)贷款供给渠道单一与农村经济多样性的矛盾。随着我国金融体制改革的逐步深入，以农业银行为代表的国有商业银行已逐渐淡出农村金融市场。因配合国家粮棉流通体制改革，农业发展银行也将主营业务转向为国家储

13、备粮棉提供收购资金，信贷业务明显萎缩，信贷支农的重任几乎完全由农村信用社承担。而农村经济正处在由传统农业向现代农业转变的关键时期，农村经济的多样性趋势表明：作为信贷支农主力军的农村信用社由于受资金总量、结算渠道、服务品种、服务手段等多种因素的制约，已远远不能适应农村经济多样性发展的需要。(2)农业贷款额度小与农业贷款需求量大的矛盾。为加快农村产业结构调整的步伐，实现农业生产由分散经营向集约经营转变，对农业信贷资金的需求越来越大。而目前农村信用社正在广泛推行的农产小额信用贷款最高限额为0.5万元，显然已经不能满足农民进行扩大再生产和调整产业结构的实际需求。以解决大额信贷需求为目的的农户联保贷款，

14、实际操作难度很大。加上，由于农村信用社都属于独立的法人机构，资产和股本金规模较小，一旦加大对少数种养大户和企业的信贷扶持，势必造成单户和最大十户贷款超比例，违反中国人民银行资产负债比例管理的有关规定，不利于信贷风险防范。(3)农业贷款期限较短与农业生产周期较长的矛盾。目前，农村信用社农业贷款期限通常为3-12个月，而农村诸多特色养殖和经营果林开发项目的生产周期都长达2-3年，甚至更长。贷款期限过短，一方面容易造成农业综合开发项目的“半拉子”工程；另一方面，也人为造成贷款投放不久，即形成逾期、呆滞的尴尬局面。(4)农业贷款利率较高与农业生产比较效益低的矛盾。根据现行的国家利率政策，农村信用社的农

15、业贷款利率可在国家基准利率的基础上浮10-50%，多数农村信用社因受经营目标考核压力和利益驱动，对农业贷款普遍执行上浮40%-50%的规定，农业贷款的实际利率高出商业银行一般贷款利率20%左右。与之相反，近年来，我国大宗农副产品供大于求，农产品价格持续下跌，农民收入增长缓慢。因此，现行的农业贷款利率政策，不仅不切合农村实际，挫伤了广大农民从事农业生产的积极性，阻碍了农村产业结构调整的步伐，而且也违背了中央对农业和农村经济“多予少取放活”的方针政策。(5)农业贷款安全性要求高和农业生产风险性大的矛盾。在农业担保体系、农贷风险补偿机制和农业保险制度尚未建立的情况下，农村信用社支农贷款的安全性与农业

16、生产风险性矛盾将越来越突出。一方面，农村信用社对那些投入大、周期长、见效慢的农业综合开发项目和农村企业贷款持谨慎态度；另一方面，根据贷款通则和农村信用社信贷管理规定，农户和农村经济组织在申请大额贷款时，必须提供有效担保或抵押物，而目前广大农户和农业产业化企业普遍无法提供有效的担保和抵押物，这就在客观上形成了“农民贷款难”、“农村信用社难贷款”的窘境。(6)农村金融服务水平低和农村经济发展要求高的矛盾。1996年行社脱钩以来，上级主管部门对农村信用社人员管理实行“负增长”的政策， 农村信用社职工人数持续减少。为防范金融风险，各地农村信用社机构撤并的力度也在不断加大。这样，就某一个农村信用社而言，

17、服务的地域在不断扩大，服务的对象在持续增加，而信贷员人数却在相应减少。农村信用社信贷员数量少、素质差与农村地域广、服务对象多的矛盾已经成为当前农村信用社信贷管理松驰、不良贷款居高不下的重要原因之一。2.2.2 金融剪刀差“剪刀差”是1978年农村改革所力图解决的主要问题，主要体现在认为压低农产品价格和农户收入以实现重工业化的原始积累。但目前在我国农村信用的实际运行中也出现了同样的问题。一方面，农村地区的金融资源在持续的低利率下被各类金融机构组织吸收，尤其是邮政储蓄在这里扮演了大功率的“抽水机”的作用。另一方面，农村地区经济组织却不得不按照基准利率上浮100%的限度获得融资，而尽管如此，被抽取到

18、城市地区的资金按照最多不超过上浮50%的价格贷给中小企业(若大企业还能享受优惠)。作为农村资金的供给者的农户却不能分享任何资金收益(只有固定存款利率)。而这种差额不可避免的都转移到农村信用社的经营成本上。农村信用社在经济发展的宏观背景下，产生和聚集了大量的金融剩余，这集中体现在两个层面:(1) 农户储蓄剩余。根据调查，农户在为农村信用社提供储蓄的同时得到的贷款支持曾逐年下降趋势，由此形成农户储蓄剩余。需要说明的是农户储蓄存款的20-40%是农户用自己的劳动通过在区域内或区域外以劳工的方式形成的。（2）银行存差剩余。近几年整个农村信用社存货差呈迅速扩张的形式，特别是1998年商业银行实行资产负债

19、管理后，表现的更为明显。但是农村快速增加的存货差、可贷资金和金融剩余，并没有给农村信用社带来任何的有利之处，相反的是，由于近几年来，为了服务三农的需要，农村信用社逐年增加了对农业贷款的投入，导致了我国农村信用社的资金日趋紧张。2.2.3股本金构成存在问题(1) 股本金构成单一，且占资本总额的比重小。目前，我国农村信用社基本上以吸收个体社员股金作为股本金的主要来源，个体社员多、集体社员少。单股设置金额小。农村信用社个体社员入股人数众多，每个社员的入股金额却很小，股数受限制。农村信用社职工人人入股，职工股一般参照个体社员的标准执行，有的社适当放宽，但入股金额也不超过300元。(2)入股退股随意性大

20、。长期以来，由于农村信用社产权性质不明确、管理体制不稳定、经营管理不健全，社员入股缺少动力。根据调查，大多数社员入股的主要目的是为了取得贷款和获得利率优惠，极少数是为了获取利润回报，入股以便参与信用社管理的情况几乎不存在。(3)忽视资本充足率作用。资本充足率是衡量农村信用社抗风险能力的重要指标，而股本金是增加农村信用社资本金来源的重要渠道。大多数农村信用社对资本充足率的认识严重错位，有的认为只要存款增加，信贷资金就有保障，资本金增加与否无关紧要；有的把资本金增加与存款增长混为一谈。由于风险意识淡薄，忽视资本充足性在资金经营中的作用，因而缺乏增资扩股的内在动力，造成农村信用社的资本充足率长期达不

21、到规定的指标。2.2.4内部人控制现行农村信用社法人治理结构的根本缺陷在于缺乏权利制衡机制，社员代表大会、理事会、监事会三套马车不能并行。我国农村信用社的法人治理结构是按照公司法和商业银行法的基础上通过制定农村信用社合作章程来形成的。社员代表大会是其最高权利机构，三年一届，一年一会，负责选举理事会和监事会，审议主任的工作报告，讨论信用社重大决策等。理事会和监事会全体成员由社员代表大会选举产生，对社员代表大会负责，但社员代表大会又由理事会主持召开，这是一个自相矛盾程序。信用社主任在业务经营中处于中心地位，信用社主任由理事会提名和聘任，而且理事长可以兼任信用社主任，这就把理事会和信用社主任都置于同

22、一个人的控制之下。社员代表大会是最高权利机构，但作为社员代表大会执行机构的理事会不能同于社员代表大会本身。在从监事会作用看，由于没有常设机构，没有对理事会成员和社主任的弹劾权，没有建立完善的监事会工作程序和保障制度，因而监事会形同虚设。同时，我国农村信用社目前管理体制多元化，农村信用合作社缺乏完善的内控机制，没有形成有效的激励与约束机制。干部能上不能下，职工只进不出，经营好坏一个样，社亏人不亏，等等。而信用社主任拥有事实上的最高经营管理权就造成了这样一种局面:一个信用社经营状况的好与坏，主要就取决于经理阶层(主要是主任)的个人素质和道德水平。混乱的内部管理，不但难以给信用社带来良好的经济效益，

23、降低经济效率，而且会进一步增加经营风险，削弱信用社的自我发展能力。3农村信用社经营创新对策 3.1深化改革，完善农村信用社经营机制农村信用社必须根据农村经济发展和农民的需要来深化改革，在现有法规框架内，加快改革步伐.一是更新理念，准确定位，农信社只有服务农业、农村和农民，向支农要效益才是唯一的出路。二是增资扩股，以股权结构调整为切入点，大力开展增资扩股，建立社员与农信社之间的经济利益联结关系，逐步增强社员自觉参与民主管理意识，增强农信社的经营实力和抗风险能力。三是改革劳动用工和分配制度，全面实行劳动合同制，建立严格的岗位责任制，通过竞聘上岗、公开招聘、末位淘汰制等方法，把员工收入与农村信用社的

24、经营效益和工作业绩挂起钩来，发扬员工主人翁精神，提高员工的工作积极性。四是完善三会制度，农信社主任要与董事会签订委托代理契约，以给代理人以激励与约束，使代理人在自我效益最大化条件的约束下，让委托人的效益也能趋于最大，实现双赢。对经理人的激励约束机制的建立应保证经理人能依据市场需要有足够的经营实权，经理人在完成经营目标后可获得合同规定的报酬，否则给予处罚。董事会可以通过对管理人员雇佣的选举，解聘，提升，实现对经营管理人员的控制与约束，从而使农信社法人治理结构更加合理。五是实行不良贷款单独核算，既要控制新增不良贷款，又要确保合理的信贷资金投入，促进地方经济的有效发展。3.2完善组织创新策略，确立技

25、术创新主导型的经营创新机制我国农村信用社组织创新方向应该是股份制改革。通过将农村信用社改造成为总社控股，地方财政和法人参股的股份制农村信用社，明晰农村信用社产权。在管理机制创新方面，现代农村信用社通行的资产负债管理理论和风险管理机制，包含了存款准备和风险损失准备要求、期限匹配要求等等管理原则，应该成为我国农村信用社目前创新的热点。在机构创新方面，应加快我国农村信用社外向型发展。在我国农村信用社中应广泛应用以微电子技术为代表的科技成果，从而加快农村信用社业务的多样化的步伐，除了在农村信用社普遍装备先进电子计算机进行业务处理、交易撮合、信息沟通、分析预测外、还要大量开发金融软件，为广大农村客户提供

26、快速、准确、周到、便利的各种金融服务。在我国金融管制较为严厉的情况下，技术创新比组织创新能更好地降低农村信用社的营运成本，增加收益。3.3强化内部财务管理，建立科学合理的财务机制各农村信用社要建立成本控制机制，坚持勤俭办社、厉行节约的方针，加强内部成本核算和管理。同时，还要加强对非盈利资产和非生产性费用的管理，严格实行一支笔审批制度，尽可能地减少不合理开支。建立科学合理的考核体系，实行相对独立核算。联社可根据各个基层社前三年的经营实绩、资产质量、存贷款结构、业务发展趋势、人员结构、地方经济发展等因素，按照权责发生制的原则，合理测算可实现利润。年末依据利润实现情况，拉开工资、奖金分配档次、促进农

27、信社实行集约经营，努力提高经营效益。由于职工工资、福利在信用社的营业费用中占有三分之一以上的比例，因此，加大劳动用工和工资制度改革力度，也有助于降低内部财务管理费用。同时在工资分配上，要实行工效挂钩的收入分配方式，建立和完善以质量、效益为中心的综合考核制度。把激励机制与还款率、管理的贷款额度和笔数联系起来，员工的行为将会更好的符合农村金融机构的长期目标。3.4完善信贷管理制度,建立健全信贷资产的保值与增值机制在今后相当长一段时期内,农村信用社能否稳健发展，很大程度上取决于资产质量。因此,农村信用社要进一步完善信贷管理制度,建立健全信贷资产的保值与增值机制。一是积极推行贷款风险分类办法,以利于事

28、前衡量与防范风险；二是加强资产负债比例管理,保证稳健经营；三是加强与完善贷款“三查”与贷款审批责任制度,重点解决审贷委员会集体审批当中的随意表决或看关系表决,无人负责的现象；四是逐步建立信用评估、授信评估和贷款项目评估三位一体的统一信贷评估体系,把好贷款发放关；五是建立贷款风险预警机制,科学设置风险预警信号,通过对借款人财务、管理、业务、融资等方面的观测和分析,及时发现信贷风险,迅速处置,防患于未然；六是创建多样化信贷业务流程,区分不同的客户群,根据不同的需求设计不同的流程,提高业务处理上的灵活性,满足多样化的客户需求。3.5加强金融创新，构建新型的业务发展机制农村信用社必须不断适应农村经济和

29、金融发展的需要，加大科技的投入力度，加快金融电子化建设步伐，增加金融产品的科技含量，开发、推广和应用金融新产品，比如推行电子货币、实现储蓄存款的通存通兑、开通省辖联行结算以及建立区域性交换中心等；充分利用农村信用社机构网点遍布城乡和通存通兑的优势，开展代收农村水电费、电话费以及保险费等代理业务；开展一些符合农村实际的个人汇款、代保管(如存单、证券、贵重物品、契约等)等业务，让农信社点多面广的优势在农村金融服务领域内得到体现;积极拓展农村保险业务，为农村经济发展创造一定的补偿机制；在扩大农户小额信用贷款和联户担保贷款的覆盖面的同时，结合实际增加信贷品种，如以机关干部工资户抵押、担保的助学贷款、商

30、品房抵押贷款等个人消费性贷款业务。发展是农村信用社的第一要务,农村信用社要树立全面、协调、可持续的科学发展观,通过制定中长期发展规划,积极扩大存款、优化信贷资产质量、加强成本费用控制、加大业务创新和新产品的研发力度,实现农村信用社经营规模和经营成果的扩大。4农村信用社管理模式及创新 针对目前我国的实际情况和农村经济的发展状况和融资需求，要按照合作制对农村信用社进行规范，创新出适合我国农村信用社发展的管理模式，这样才能发挥农村信用社在农村金融体系中的主体作用，为农村经济发展服务。农村信用社管理的模式主要有以下几种： 4.1多元复合管理模式待添加的隐藏文字内容1其基本特征是：合作金融机构由多种经营

31、不同种类金融业务的机构组成，这些机构均为独立的企业法人，依法经营业务;上级主管机关纯管理和服务性机构，不经营金融业务。4.2单元金字塔管理模式其组织体系呈现金字塔状，由三个层次组成，其中每个层次的组织机构都是独立的法人。基础层是由若干基层信用社组成，直接从事合作金融业务经营；中间层是由地区性合作金融经营管理机构组成，主要从事对基层合作金融机构的协调管理和业务服务工作；最高是全国合作金融机构的中央管理机关，负责协调办理地区行无法承担的义务，维护全国合作金融机构的共同利益。4.3上官下民组合管理模式将民间的合作金融与政府对农业合作金融的支持有机的结合起来，成为一种很成功的合作金融组织形式。实行两极

32、核算，总行为一级核算单位，各省分行及下属单位共同为一级核算单位。总行与省分行各自编制财务预算、办理年度决算和处理收益，上下级行的资金往来实行有偿的原则；总行是实行企业化管理的行政机构，地方基层行是互助合作金融机构，省行则是实行合作性管理为主、行政管理为辅的经济实体。4.4协同组合管理模式其特征是，农村信用合作系统是农业合作组织中的一个子系统，但同时也是一个独立的资金融通部门。在经济上均实行自主经营、独立核算，均是相对独立的法人组织。上级机构不能随意调剂和使用下级机构的资金，只能通过法律的规定来确定存款准备金比例和协商上交存款比例及资金使用范围。我国农村信用社现行的管理模式单一社制，即是县联社管

33、理下的二级法人制度。乡镇信用社和县联社独立核算，县联社负责业务和人员的管理，各乡镇信用社之间无业务往来，县联社之间更无任何业务往来。这种管理模式，很大程度上阻碍了我国农村信用社的发展。目前农村信用社的管理模式造成明显的规模不经济，不利于农村信用社的发展。所以，我们应适当增加一级法人管理机构的个数，撤消乡一级的法人资格，实行区域管理的模式。在较大的区域内实行一级法人管理，在区域内农村信用社实行业务上的合作，争取达到规模经济的效果。对局部或地方性的分支行来说，最有效的成本结构是利用在一个由5个或更多的分支机构组成的网络中的那些相对较大的分支机构。因此可以看出，农村信用社存在规模经济，以相邻的4-5

34、个县市设置一个法人管理机构，下属的农村信用社统一经营，可以达到规模经济最优状态。5结论我国农村信用社普遍实行以乡镇为“一级法人”的管理模式和运行方式，各信用社间业务往来很少，运行成本较大，达不到规模经济。内部的职能也流于形式，内部人控制较为严重，缺乏必要的监督和管理，笔者在调查资料的基础上提出要在合作制的基础上对农村信用社的管理模式进行改革，适当撤消乡镇一级农村信用社的法人资格，增加一级法人下的经营网点数。当前农村信用社在经营过程中遇到的重要问题是股本金严重不足，并缺乏必要的补充机制，股金存款化、股金形式不规范、股金分红不统一和股息支出随意性大等问题现象普遍，影响了农村信用社的正常经营和发展。

35、因此，在建立股金和社员补充机制和制定相关政策时要充分考虑到社员资格政策、收益率、入社协议和入社退社的政策等相关因素。农村信用社建立、健全完善的资本补充机制是一个长期、复杂的系统工程，需要各级政府和监管当局的外部制度约束与政策扶持，也需要农村信用社提高自身的内在要求和不断努力。参考文献：1 张功平.农村信用社财务检查方法与技巧M. 北京：中国金融出版社，2004.2 中国人民银行灵台县支行课题组.农村信用社经营管理风险问题探究与反思J.西安金融，2006，（7）：2526.3 常嘉亮. 健全农村信用社经营机制的探讨J.河南金融管理干部学院学报， 2006，（4）：1618.4 王彬. 如何优化农

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