ERP大集中培训财务组织架构及主要变化课件.ppt

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1、ERP大集中培训-财务组织架构及主要变化(PPT 72页),目 录,公司代码设置,中石化销售企业改制以后，广东石油分公司及子公司的公司代码发生了变化。ERP系统大集中组织架构，启用新的公司代码和公司简码，并作为利润中心成本中心等主数据编码的要素。,原公司代码3500、3543并入X480，作为新的母公司代码，各地市公司根据段出具独立的报表；原公司代码3501、3544并入X48Z，作为所有并表单位新的公司代码，每个并表单位设置单独的段，根据段出具独立的报表。,段的概述,1、段是ECC6新增的功能应用，4.6C没有该组织架构设置。2、段是在业务范围之外，另外一个满足分部报告需求的核算维度，在业务

2、分部报告之外，实现地区分部报告的需求。3、段按企业纳税以及出具管理考核报表需求进行设置。例如：地市公司、并表单位等。简单在说，段就是我们以前浪潮的责任中心。4、大集中组织架构设置中，段作为组织架构中的一个层级，取代了原系统中的利润中心组，一个市公司由一个利润中心组转变为一个段，当然，利润中心组在查询方面也可以具有段的功能。,段的编码规则,段的编码规则设定如下：,段的设置,利润中心标准层次,为满足中石化销售企业经营管理需要，大集中组织架构中，利润中心组分设为“油品事业部利润中心组”和“非油品事业部利润中心组”。,利润中心设置,利润中心编码规则：原编码：9+4位公司代码+2位市级编码+3位流水码

3、新编码：9+2位公司简码+1位市级编码+1位县级编码+1位事业 部编码+1位线条码+3位流水码,利润中心设置-母公司,利润中心设置-并表单位,新旧利润中心设置的对比,成本中心设置,原编码：8+4位公司代码+2位市级编码+3位流水码 新编码：8+2位公司简码+1位市级编码+1位县级编码+1位事业 部编码+1位线条码+3位流水码/智能码,成本中心编码规则：,成本中心类别,成本中心主数据新增字段,新旧成本中心附加字段对比,大集中成本中心,基金中心设置,事务代码：ZTRRXS00030 基金中心主数据查询,因预算管理需要，将增设非油品基金中心，以后油品和非油品预算分开下达。,承诺项目主数据,事务代码：

4、ZTRRXS00040 承诺项目主数据查询,内部订单,SIN1 01 中石化实际内部订单类型SIN2 01 中石化统计内部订单类型,订单类型,订单主数据,非油、费用用业务（企业）辅助核算字段,内部订单,订单主数据,WBS,保留研究开发费核算专用订单,功能范围设置,删除原“0026 资产减值损失”，对“0011输油输气成本”进行细化并变更编码。,ECC6新总账简介,业务条块报告报表,法定实体报表,管理报表,预算控制（PSM-BCS）,快速关账,可扩展性,平行多总账账套核算体系,多维度财务数据平衡,数据透明度,降低全寿命使用成本,SAP 新财务会计总账,ECC6简介新总账功能概述,ECC6新总账中

5、以下新功能点可以被考虑，以满足中国石化核算业务的需要,ECC6简介凭证和账簿的可扩展字段,适用的业务场景举例,4.6C系统现有账簿包含的字段主要有：公司代码、业务范围、会计年度、记账期间、会计科目、功能范围、借贷标识、发生额等；而企业报表出具中关注的其他辅助核算信息，原不能在总账总计表中直接获取的（而是通过行项目表），如：利润中心、成本中心、银行账户、现金流向、产品类别、合并业务类型（固定/油气资产增减变动、投资性房地产增减变动、资产减值增减变动、应付职工薪酬增减变动、应交税费增减变动）等，可以充分应用扩展字段，提升应用效率。4.6C系统报表为了获取这些辅助核算信息，必须从多个模块中获取数据，

6、再拼接到一起。ECC6.0新总账提供了更为丰富的字段，可以将上述辅助核算信息有选择的增加到总账总计表中，以加速报表出具的效率和准确性。,ECC6新总账中的新功能：凭证和账簿的可扩展字段,预算结构：采用独立的核算对象与预算对象结构设置，解决实际数与预算数的分析管控对象不一致的情况。预算控制对象：预算控制对象可独立于预算对象和过账对象，解决预算控制细度层次问题。预算维护类别：通过新增的预算类型（定义可消耗的预算类型）、预算释放类型（下达）、预算凭证类型（如年度预算、月度预算）与预算过程（维护、追加、转储、退回）的结合，实现ERP系统中预算维护的有效分类与控制。预算操作界面：以凭证录入方式在ERP系

7、统中维护预算数据。预算分析报表：新增6张标准预算分析报表，1张原有优化报表，1个自定义预算报表功能。,ECC6简介基金预算管理-预算控制系统,适用的业务场景举例,当前的财务模板虽然规定了企业的月结处理流程，但是并不能在系统中线上动态管理不同部门、不同岗位间的工作协同，同时也不能反映有关岗位的工作状态。系统中的月结工作依靠相关岗位的线下协同。新总账提供的可视化快速关账驾驶舱，主要用于：将月结流程固化在系统中，操作岗位和管理岗位人员可以根据授权处理各自的业务。每一步操作可以定义检查标准，如BCS报表检查标准，及时在线上反映每一个岗位的 工作结果。每一步操作都可以定义开始和完成时间，可以在线上有效进

8、行工作协同和考核。,ECC6简介快速关账驾驶舱,ECC6新总账中的新功能：快速关账驾驶舱,ECC6简介平衡的利润中心资产负债表,适用的业务场景举例,当前版本的财务模块不支持利润中心层面自动出具平衡的资产负债表，不能满足销售企业的地市销售公司的业务需求；新总账提供的财务会计凭证分割功能，可以以利润中心为会计核算主体，在利润中心层面实时产生借贷平衡的会计凭证，进而出具平衡的利润中心资产负债表。,ECC6新总账中的新功能：平衡的利润中心资产负债表,ECC6简介平衡的利润中心资产负债表,ECC6新总账中的新功能：平衡的利润中心资产负债表凭证分割,思考：为什么利润中心不再设置到加油站？,总账模块会计科目

9、优化,总账模块凭证类型标准化,总账模块凭证分割,责任中心科目余额表,跨利润中心结算科目,凭证审核事务代码：ZFIEHQ10150,总账模块凭证审核,所有的凭证（含集成）都必须在系统中审核。,总账模块辅助核算,为满足会计数据核算细度的需求，大集中财务模块标准配置中，增加了辅助核算配置。定义了辅助核算类别，并与会计科目建立对应关系，实现了凭证录入过程中相关辅助信息的录入。,ZFIVHQ10100核算类别与科目,总账模块辅助核算,ZFIVHQ10110辅助核算明细分类,总账模块辅助核算,总账模块细化费用核算,修改公共费用分配规则 ZFIVXS10060公共费用分配配置表查询 ZFIRXS10010执

10、行费用分配程序 ZFIEXS10010,总账模块细化费用核算,适用情景：省公司统一支付的费用分摊到市公司；市公司统一支付的费用分摊到加油站；非油品费用分摊；,为满足递延所得税业务需要，需建立补充明细账来录入补充信息，如应收款项补充明细账、应付款项补充明细账等。事务代码ZDTEHQ00020,总账模块递延所得税补充明细账,总账模块合并业务类型,资产模块资产主要变化,资产主数据增加利润中心、段、财产标识、租赁-类型、集团和企业标签页。设备相关的可联动创建。转资操作事务码改变。AIAB、AIBU、AIST被禁止，使用ABUM+业务类型。固定资产清理、油气资产清理科目明确资产号。维护项目成本结算规则事

11、务码改变，CJ02改为ZCJO2。项目成本记账环节改变，由发票校验前置到服务接收，并新设其他应付款-应付投资款暂估科目过渡。固定资产批量处理功能有专门事务码，SCAT不再使用。新增项目设备资产联动。,往来会计科目优化客户供应商主数据规范特别总账、备选统驭规范发票校验增强往来清帐规范坏账准备计提备查台账管理内部关联交易对账自动出具关联交易买入、卖出及关联方债权债务报表,应收应付模块主要变化,41,1、取消往来科目按照内部、并表和外部单位区分。2、统一统驭科目类型（客户/供应商）的设置标准。3、取消坏账准备按照账龄的明细科目。4、合并和删除了相关往来科目。,应收应付模块往来会计科目优化,42,优化

12、,内部、外部、并表单位区分,规范统驭科目设置标准,账龄区分科目,删除科目,合并科目,优化后,应收应付模块特别总账、备选统驭,43,特别总账标识数字/字母,备选统驭,特别总账,统驭科目,AKOF与信贷无关,信贷相关,应收应付模块往来清帐规范,44,清帐方式：统一使用剩余清账方式，在选择未清项界面屏蔽部分清账选项卡，只保留剩余清账选项卡。清账选择界面：放出更多的字段包括收付方式补充、利润中心、段和业务核算分类等字段供用户进行数据筛选。处理未清项界面：放出凭证号、凭证日期、业务范围、利润中心、客户（供应商）编码及名称、总账科目和描述等字段，供用户选择未清项进行处理。,应收应付模块发票校验,45,MI

13、RO发票校验：根据合同管理及PS资金跟踪要求，在采购发票校验（MIRO）时支持按合同号拆分应付账款行项目。增强处理根据采购订单带出合同号并汇总计算得到对应金额；收付方式补充从采购订单行项目派生；对于项目库存采购订单，收付方式补充自动赋值为41，同时完成投资性采购科目替代；增强支持人工行项目拆分操作。,应收应付模块坏账计提台账,46,T-CODE:ZFIEHQ10090-坏账准备计提 开发坏账准备计提台账，企业用户通过坏账准备计提台账实现坏账准备的计算和坏账准备计提凭证的自动生成。坏账准备台账中根据到期日与查询日期将账龄划分成1年以内、1年至两年、两年至三年、三年以上四个账龄组，根据每一账龄组确

14、定坏账准备的计提比例和计提金额。坏账准备计提基于客户未清项行项目进行，企业在台账平台中手工对每一未清项分别维护坏账准备计提方法（个别认定法和账龄分析法）。月末通过坏账准备台账，根据客户、科目、账龄、坏账准备计提方法分别汇总，将截止到本月月末应该计提的坏账准备金额与截止上一期末累计计提的坏账准备金额进行轧差，生成本月应计提坏账准备记账凭证，并在台账中记录截止到本月累计计提的坏账准备金额数据。月末关账，开发相应的关账检查报表，检查坏账准备计提后是否有发生应收账款清账业务，如有，将提示用户冲销坏账准备计提凭证，重新进行坏账准备计提。,应收应付模块备查账,47,备查账：ZFIEHQ10080递延收益台

15、账投资资金台账或有负债台账资产核销台账：企业将核销信息在台账平台手工录入，同时在台账平台中增加核销数据与账务数据的一致性检查。专项应付款台账：在台账平台录入拨款号等关键信息与账务数据关联。承诺事项台账对外捐赠台账经营性租赁台账（配合RE全局方案）担保事项台账金融衍生工具台账单位信息台账ZFIEHQ10101单位信息主数据台账-创建ZFIEHQ10102单位信息主数据台账-更改ZFIEHQ10103单位信息主数据台账-显示ZFIEHQ10104单位信息主数据台账-删除,应收应付模块内部往来对账,48,提升关联交易平台对账功能，实现基于交易平台进行往来对账。利用SAP的内部往来对账功能进行对账利用

16、目前ECC6.0版本中提供了公司间往来对账功能，可支持同一服务器及跨服务器间的对账，支持余额对账及未清项对账。,FBICS3:往来会计在系统中抽取需核对的公司间往来凭证FBICR3:往来会计查询双方往来初步对账结果FBICA3:系统根据配置的关键值自动匹配双方往来明细账FBICR3:对于对账存在差异的情况，往来会计与对方单位针对差异进行确认与核对。,应收应付模块询证函,事务代码：ZFIRHQ10050,应收应付模块关联交易类型,50,在SAP凭证行项目上增加Coding Block“关联交易类型”，采取自动替代及手工录入结合的方式实现。对于与物流模块集成的采购和销售信息，根据物料对应的物料组确

17、定关联交易类型。对于与PS模块集成的服务采购信息，需要维护相应的网络，建议在网络主数据上使用属性字段维护下表中的分类，在服务发票记账时，根据网络主数据属性进行替代，自动填充凭证行项目上的“关联交易类型”。对于集成业务中发生的储运费用，包括采购和销售，通过相应的条件类型进行自动替代。非集成的关联交易发生额，通过在财务凭证行项目输入“关联交易类型”（Coding Block）实现。在过账时，通过往来单位的往来单位属性进行关联交易类型字段的有效性检查。在ERP产生新的未清项时自动生成关联交易明细补充信息，月末对打包挂账或结算的往来行项目，进行明细关联交易类型的拆分。,资金管理与FM预算管理,现金流量

18、核算：通过ERP系统客制化增强，在收付款业务发生时，结合收付方式补充等辅助核算字段，根据非货币资金科目现金流向的定义表，实现自动拆分现金流向行项目并给出现金流量指引；同时，提供现金流量验证数据表，供企业作现金流量调整分析。成本费用预算与核算衔接：分设过账、预算、控制三套承诺项目，设置事业部和企业预算指标两套预算控制分类账，实现各预算层级ERP线上预算控制需求；预算单元按行政责任主体设置。资金预算与核算衔接：根据资金处对月度资金预算ERP线上管控要求，通过在ERP系统中客制化开发资金预算准备、审核、预算报表导出及执行结果分析程序，实现在收付款凭证记账环节即对资金支出预算进行线上控制；对投资项目资

19、金支出，进行按TMS月度资金预算报表项目进行控制。投资项目资金使用追踪：通过启用项目库存，区分项目物资与一般物资的采购需求及库存管理，并统计项目库存与一般库存之间的收发货情况；通过启用项目现金管理（PCM）功能，辅以客制化增强手段更新项目资金支付数据程序，实现投资项目资金在各个支付环节的跟踪统计，为出具BB64报表提供支持。,资金管理现金流量核算,方案关键点描述：采用客制化开发，在收付款凭证录入时，支持用户按照货币资金科目发生额录入现金流向，允许对于同一个现金或银行科目的行项目录入多个现金流向，生成现金流向凭证，保存在客制化表中，支持直接法现金流量表的出具；通过对现金流量核算项目的业务场景梳理

20、，梳理相应的核算规则，利用非货币资金会计科目、客户供应商主数据的往来单位属性、细化现金流量后的收付方式补充字段，明确现金流量的使用范围，并将这些信息存储到ERP系统中定义的配置表中。通过客制化增强，使企业人员在进行收付款凭证入账时，系统根据配置表中的现金流量给出相应现金流向的录入范围提示并自动进行金额拆分，以提高财务人员录入的准确性；贸易伙伴、利润中心、业务范围、客户、供应商、往来单位属性字段带入现金流量凭证，支持合并抵消、分部报告的出具；对于财务人员手工修改系统自动提示出的现金流向给出系统标识，并要求录入修改原因，以便后续进行现金流量核算的规范。提供根据财务凭证、会计科目查询现金流向的功能，

21、同时对于当月记录的现金流向允许修改；开发现金流量验证报表，利用事先定义的现金流量配置表，对比检查企业货币资金凭证的现金流向，对于同一凭证，货币资金科目现金流向与非货币资金科目现金流向不一致的，列出差异清单，供企业进行分析调整；通过客制化手段，开发手工调整现金流量功能，保证现金流量调整时，现金流量调增、调减平衡，调整的现金流量凭证记录在现金流量凭证底表中。,预算管理成本费用预算,方案关键点描述：基金中心设置：基金中心设置到地市公司和专业条线（利润中心）。也可根据企业预算管控情况，灵活设置到便利店、加油站、油库等成本中心（组）层级；承诺项目设置：总体设置原则：分设过账、预算、控制三套承诺项目，分别

22、与会计科目、事业部预算控制指标、企业预算控制指标相对应；1）会计核算过账承诺项目：与会计科目对应的承诺项目编码规则以及与会计科目的对应关系保持不变（除根据预算管控需要新增外）；（7位或10位）；2）事业部预算控制承诺项目（对应事业部ERP预算控制指标）：销售事业部设置一套基于十大类费用的预算承诺项目；3）企业预算项目：企业预算项目编码规则：事业部指标编码+公司简码（2位）+流水码（3位）；预算控制承诺项目编码规则：销售企业主要控制十大类费用，具体清单见会计科目和承诺项目主数据清单。YX+2位十大类费用编码+4位智能码,资金管理资金预算,方案关键点描述：通过资金预算线上控制实现资金预算的分层管理

23、，总部对企业总体规模控制，企业对所属单位细化预算项目控制。同时，应包含PS投资项目的资金预算控制。,SD模块：开票通知单,客户经理/开票点,收款员,客户,支付方式：预收信用支票转账现金/POS,购油意向,公司财务,检查支付方式,付款,开票通知单,收款确认,记账,检查收款金额,预收账款,系统标准信用检查,交货单系统发票,通过,检查客户历史支付,油库,检查到账状况,发货过账,开具税务发票,业务完成,信用,通过,未通过,是,否,拒绝,审批,拒绝单据,是,否,支付方式许可,许可,禁止,冻结开票通知单,解冻开票通知单,SD模块：开票通知单,开票点收到客户现金（包括客户现金存行）或POS机刷卡后，开票人员

24、开具订单，此时订单状态为冻结，然后由开票点收款员使用指定事务码在ERP系统进行收款确认，此步骤不产生预收款凭证，系统自动对订单进行解冻，开票人员完成后续开单步骤。客户货款在ERP系统达账后市公司财务人员需及时进行预收款操作。借：银行存款/应收-经营部虚拟客户，贷：预收-实体客户。客户在油库验卡过账时，系统会检查客户货款到账情况（即检查是否已生成预收款凭证），如检查未通过，客户无法提油，此时业务人员要及时了解货款未达账原因。,SD模块：开票通知单,此模式优点：由开票点收款员进行收款确认操作，操作便捷，响应时间短，客户体验较好。在发货环节检查客户货款是否达账，从根本上防控了风险。此模式存在的制约：

25、财务人员需在资金到账后及时对客户货款进行预收款操作，否则客户无法提油。其他方案：由开票点财务代表使用指定事务码在ERP系统进行收款确认，此步骤产生预收款凭证，订单收款状态解冻，开票人员完成后续开单步骤，客户可直接到油库验卡提油。,SD模块：退单和纠错流程,单据审批完成后，用VA03查看订单凭证流是否完整如凭证流不完整可以ZSDEXS00231-退货退单申请单后续步骤处理,SD模块：退单和纠错流程,此流程优点：无需财务人员冲销清账和对账。业务情景：多客户清账，并已经完成银行对账，但SD模块发现销售组、分销渠道、物料等不影响财务数量、金额的错误，需要冲销销售。以前的解决方案：财务人员须把大量对账、

26、清账凭证冲销，而FBRA无批量冲销权限，财务工作量大，而且容易出错。大集中的解决方案：零售业务通过纠错订单处理；直批业务数量、金额有错误，SD通过退单订单处理。财务对纠错或退单业务进行清帐。,消费产生的优惠：由单笔销售产生的优惠，订单类型ZSE1-零售优惠产生订单,ZSE2-零优惠失效订单;支付方式有：D-收款:加油卡、E-收款:送加油卡优惠、-收款:送加油卡积分。模板如下图：,SD模块：零售销售优惠,SD模块：零售销售优惠,零售优惠、IC卡积分、即充即返等，不再由财务人员手工出冲主营业务收入凭证，而应该从SD模块集成过来。,MM模块物料编码,现 状,物料类型：中石化上中下游企业物料类型统一管

27、理，按照中石化物资编码规范要求，产品编码从8位升级到16位（后8位与当前应用编码相同）,ZFER 中石化成品ZHAL 中石化半成品/原材料物料编码：8位物料码 例如：92号车用汽油(苏)60206076,差异及影响分析,ZMAT 中石化物料物料编码：16位物料码物料组（大中小类)+00+8位物料码例如：060304 00 60206076该变化会对外部接口会产生影响，16码与8码的物料对照关系自动更新到自定义表，其他系统与ERP集成时可直接使用,MM模块工厂设置,现 状,差异及影响分析,省公司1个采购工厂，中转虚拟工厂每个油库1个逻辑工厂、每个地市1个零售工厂和1个中转逻辑工厂,按库位方式区分

28、管理：定损、超损、盘点、GAST、,工厂级0价值客户库存管理：特殊库存W（客户）+CUSTOMER/UNPICKED（评估类型，控制价格为0）,转储订单入库接收时无数量控制,省公司1个工厂；仓储公司1个工厂，油库设置为库位；每个地市1个工厂，加油站设置为库位,库存状态区分控制：冻结库存实现对GAST预留控制管理,库位级0价值客户库存管理：特殊库存E（订单库存）+CUSTOMER/UNPICKED（评估类型，控制价格为0）,在入库接收时对接收数量与发出数量进行比较，确保系统控制误操作,按地市设置逻辑工厂，油库、加油站为库存地点,MM模块库位设置,库位设定规则,MM模块库位设置,查询事务代码：ZF

29、IRXS00490销售企业期末库存查询，类似旧系统的ZMMRGD005，只有数量，没有金额。,PS模块项目编码规则,编码规则：,X,X,X,XX,XX,XXX,企业简称,类别,业务板块,年度,预留,流水码,位码含义：1-企业简码：如广东公司 GD；2-类别：A-投资项目，B-费用项目 C-客户项目3-业务板块：D-销售板块；4-年度：如14年5-预留：总部预留，用0表示，流水码不够用时可以启用 6-流水码：流水码，从000-999 例如：GDBD140001 广东本部单车核算项目,1,2,3,4,5,6,PS模块项目设备资产联动,设备资产联动报表,实物清单,SAP,设备管理,财务,待办,提醒,

30、上传实物清单,处理完成,处理完成,下载项目设备资产联动表,设备管理,项目管理,财务,手动/自动关联,项目管理,PS模块项目设备资产联动查询,自动/手动关联,将设备主数据与项目关联；将资产主数据与项目关联，进而实现项目设备资产的关联,可以过滤查询设备资产联动各种情况的数据,对查询结果可以导出保存到本地,ZIMPSRXS00060,项目设备资产联动查询报表,PS模块单车核算,单车核算WBS元素共细分为三层，每一层的创建原则和属性信息如下：第一层WBS元素：应与项目编码保持一致。第二层WBS元素：1-6位与项目定义保持一致。7-10位区分“公务车辆”和“经营车辆”第三层WBS元素：做为区分单车用，编

31、码规则为企业简码+GW（公务车辆）/JY（经营车辆）+车辆牌照号。,按事业部要求，“车辆使用费”科目在核算时必须细化到单车。通过PS模块实现单车核算项目管理。系统中单车要按“经营车辆”和“公务车辆”进行划分，使用PS模块的统计型WBS细分到车辆牌照号上，所有单车核算使用的统计型WBS均挂在一个“XX公司单车核算”的项目中。,PS模块收货,事务代码：MIRO,事务代码：ML81N,EM模块大集中前后对比,大集中前,零管系统,零售科用户,财务用户,P M,F I C O,ERP系统外流程OA流程、合同系统,加油站用户,大集中后,零售部用户,财务用户,E M,F I C O,零管系统,审批平台,加油站用户,系统各自独立，数据不共享零管系统更倾向于销售管理PM只具备设备主数据管理流程FICO结算只依靠线下单据维修项目审批需多个平台审批,零管系统与EM实现双向集成EM新增设备故障提报及维修流程ERP系统自动生成凭证与FICO集成EM实现故障维修全程监控实现ERP线上审批,谢谢！,72,