PPP项目实务操作及案例课件.pptx

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1、,PPP项目实务操作,流程、案例及财务简析,2,目录一、PPP现状及流程 二、PPP项目案例介绍三、PPP财务测算和双评,3,PPP项目案例介绍,一,PPP现状与流程,二,三,PPP财务测算和双评,一、PPP现状与流程,PPP的现状和政策,1、国内PPP情况,-上述数据来源于2016年11月16日政府与社会资本合作中心项目库,1723,1033,797,748,743,461,332,252,122,1,0,200,400,600,800,1000,1200,16001400,1800,2000,贵州,山东,四川,内蒙古,河南,辽宁,江苏,浙江,广东,上海,部分省份PPP项目入库情况,数量,入

2、库项目10471个,入库项目金额124,786.33亿元,PPP的现状和政策,PPP、特许经营、政府购买服务的关系,2 特许经营根据基础设施和公用事业 特许经营管理办法（六部委令 第25号）的规定：本办法所称基 础设施和公用事业特许经营，是 指政府采用竞争方式依法授权中 华人民共和国境内外的法人或者 其他组织，通过协议明确权利义 务和风险分担，约定其在一定期 限和范围内投资建设运营基础设 施和公用事业并获得收益，提供 公共产品或者公共服务。,3政府购买服务根据关于印发政府购买 服务管理条例（暂行）的通知（财综201496号）的规定：本 法所称的政府购买服务，是指 通过发挥市场机制作用，把政 府

3、直接提供的一部分公共服务 事项以及政府履职所需服务事 项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量和事 业单位承担，并由政府根据合 同约定向其支付费用。,1PPP根据关于推广运用政府和社 会资本合作模式有关问题的通知（财金201476号）规定，政府和 社会资本合作（PPP）模式是在基 础设施及公共服务领域建立的一种 长期合作关系。通常模式是由社会 资本承担设计、建设、运营、维护 基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付 费”获得合理投资回报；政府部门 负责基础设施及公共服务价格和质 量监管，以保证公共利益最大化。根据关于印发政府和社会资 本合作模式操作指南（试行）的通 知

4、（财金2014113号）的规定，PPP项目回报机制分为使用者付费、可行性缺口补助和政府付费。,PPP的现状和政策,文号,关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通 知（财金201476号）关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号）关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724号）关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证 指引的通知(财金201521号)国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在 公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的 通知（国办发201542号）,2、政策出台情况,6,2015年6月,国家发改委、财政 部

5、等六部委,基础设施和公用事业特许经营管理办法（六部委令 第25号）,2、政策出台情况,PPP的现状和政策,11,2016年10月,财政部、教育部等 二十部委,关于联合公布第三批政府和社会资本合作示范项目加 快推动示范项目建设的通知（财金201691号）,12,2016年10月,国家发改委,传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作 导则（发改投资20162231号）,项目识别,项目准备,项目采购,项目执行,实施方案编制/审核财政部门物有所值、财政可承受能力验证,确定中标社会资本,初步实施方案,资格预审,响应文件评审,谈判与合同签署,项目公司设立,绩效监测与支付,中期评估,公开招标,邀请招标

6、,竞争性谈判,竞争性磋商,单一来源采购,采购方式选择,采购文件编制,PPP项目流程,项目移交,期满移交,提前移交,项目移交,8,项目识别 选定咨询机构，确定服务范围,工作范围,一、项目识别阶段进行尽职调查进行财务测算编制初步实施方案编制物有所值评价报告编制政府可承受能力论证报告,二、项目准备阶段编制项目实施方案协助财政局完成物有所值验证协助财政局完成财政可承受能力验证,三、项目采购阶段编制资格预审文件编制采购文件及相关法律协议协助开展采购会议协助完成签约并筹划签约仪式,四、项目执行阶段提供中期评估服务协助申报示范项目提供后续审计、税务、管理、战略等 咨询服务提供资产证券化等融资咨询,9,项目识

7、别 同步开展前期工作,10,财政部关于在公共服务领 域深入推进政府和社会资本合 作工作的通知（财金2016 90号）第十一条规定，充分发 挥PPP综合信息平台作用。各级 财政部门要通过PPP综合信息平 台加快项目库、专家库建设，增强监管能力和服务水平。要 督促项目实施单位，依托PPP综 合信息平台，及时向社会公开 项目实施方案、合同、实施情 况等信息。要加强信息共享，促进项目对接，确保项目实施 公开透明、有序推进，保证项 目实施质量。,地方财政部门应做的基础性工作,项目筛选,2,财政部规范PPP综合信息平 台运行（财金2015 166号)规 定，中央部门拟作为实施机构 的PPP项目，由财政部统

8、一评审 录入项目信息。经省级财政部 门审核满足上报要求的，由省 级财政部门提交，列为储备项 目；编制项目实施方案，通过 物有所值评价、财政承受能力 论证，并经本级政府审核同意 的，列为执行项目；通过中央 或省级财政部门评审并列为中 央或省级示范的项目，列为示 范项目。,信息公开,3,项目发起,1,关于印发政府和社会资本合作 模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号）第六条规定，政府和社会资本合作项目由政府或 社会资本发起，以政府发起为主。（一）政府发起财政部门（政府和社会资本合 作中心）应负责向行业主管部 门征集潜在政府和社会资本合作项 目。行业主管部门可从国民经济和 社会发展规划及行

9、业专项规划中的 新建、改建项目或存量公共资产中 遴选潜在项目。（二）社会资本发起社会资本应以项目建议书的方 式向财政部门（政府和社会资本合 作中心）推荐潜在政府和社会资本 合作项目。,项目识别 同步开展前期工作,项目识别 初步实施方案,财金【2014】113号文,第七条 对于列入年度开发计划 的项目，项目发起方应按财政部门（政府和社会资本合作中心）的要求 提交相关资料。新建、改建项目应提 交可行性研究报告、项目产出说明和 初步实施方案；存量项目应提交存量 公共资产的历史资料、项目产出说明 和初步实施方案。,责任主体,一般情况下由实施机构选定的咨 询机构进行编制。,12,项目识别 初步实施方案,

10、1,市场测试的重要性,13,市场测试（Market Sounding或称作Soft Market Testing）是在启动PPP正式采购程 序前，政府方用以检验自己有关项目的方案设想是否符合市场参与主体如潜在竞标 人、融资机构的意愿，引发其兴趣，并借此获得各类市场参与主体的反馈，对PPP 方案进行可能的调整完善的一种工具。可了解市场参与主体的态度，提高PPP项目实际推向市场后的成功率；市场测试也给市场参与主体提供了解政府的项目目标和意图的好机会，投资者 可以开展细致研究，组建更有实力的联合团队，做出合理决策；设计合理且程序得当的市场测试，能提供来自市场的有效反馈，是很好的识别PPP项目方案设计

11、问题的信号。,项目识别 财务测算报告,财务测算报告,一、假设条件通过合理假设，明确项目的边界条 件；二、获取数据多途径获取项目测算所需的基本数 据；三、财务测算搭建财务模型，开展财务测算；四、财务分析开展敏感性分析，确定关键影响因,子，明晰测算结果范围。,责任主体,一般情况下由实施机构选定的咨 询机构进行编制。,14,项目识别 物有所值评价,财金【2014】113号文,第八条 财政部门（政府和社会资本合作中 心）会同行业主管部门，从定性和定量两方 面开展物有所值评价工作。定量评价工作由 各地根据实际情况开展。,责任主体,财政部门（政府和社会资本合作中心）会同行业主管部门，从定性和定量两方面开

12、展物有所值评价工作。,15,项目识别 物有所值评价,PPP物有所值评价指引（试行）财金(2015)167号,定性 评价,风险识别 与分配,绩效导向 与鼓励创 新,潜在竞争 程度,补充评价 指标,可融资性,全生命周 期整合程 度,政府机构 能力,第十一条定性评价指标包括全生命周期整合 程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创 新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资 性等六项基本评价指标。第二十条在各项评价指标中，六项基本评价 指标权重为80%，其中任一指标权重一般不 超过20%；补充评价指标权重为20%，其中 任一指标权重一般不超过10%。第二十五条项目本级财政部门（或PPP中 心）会同行业主管部

13、门根据专家组意见，做 出定性评价结论。原则上，评分结果在60分（含）以上的，通过定性评价；否则，未通 过定性评价。,定性评价,16,项目识别 物有所值评价,PPP值,PSC值,项目全部风险 成本,竞争性中立调 整值,项目的建设和运 营维护净成本,风险承担和配套 投入,运营补贴,股权投资,定量评价,PPP物有所值评价指引（试行）财金(2015)167号,17,第二十七条 PPP值可等同于PPP项目全生命 周期内股权投资、运营补贴、风险承担和配 套投入等各项财政支出责任的现值。第二十八条 PSC值是以下三项成本的全生命 周期现值之和：（一）参照项目的建设和运营维护净成本；（二）竞争性中立调整值；（

14、三）项目全部风险成本。第三十三条 PPP值小于或等于PSC值的，认 定为通过定量评价；PPP值大于PSC值的，认 定为未通过定量评价。,项目识别 财政承受能力论证,为确保财政中长期可持续性，财政部门应 根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务 等因素，对部分政府付费或政府补贴的项目，开展财政承受能力论证，每年政府付费或政府 补贴等财政支出不得超出当年财政收入的一定 比例。,财金【2014】113号文,责任主体,财政部门应根据项目全生命周期内的财政 支出、政府债务等因素，对部分政府付费或政 府补贴的项目，开展财政承受能力论证。,18,财政可承受能力论证 责任识别,责任识别,19,配套投入政府提供

15、的项目配套工程等其他投入责任，通常包 括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成 项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资 补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据项目实施方案合理确定。,风险承担支出项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有 支出责任。政府承担的风险包括法律风险、政策风险、最 低需求风险以及因政府方原因导致项目合同终 止等突发情况，会产生财政或有支出责任。,股权支出政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政 府承担的股权投资支出责任。如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股 权投资支出责任。,运营补贴支出项目运营期间，政府承担的直接付费责任。政府付费模式下，政府承担全部运营

16、补贴支出责 任。可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴 支出责任。使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责 任。,第二十五条 每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%。省级 财政部门可根据本地实际情况，因地制宜确定具体比例，并报财政部备案，同时对外公布。,财金【2015】21号文,项目准备 实施方案,责任主体,实施方案由项目实施机构组织编制。一般由实施机构选定咨询机构进行编 制工作。,20,21,项目准备 实施方案实施方案各部分具体内容,谁可以作为项目实施机构、谁可以代表政府签约？谁可以作为项目实施机构关于印发政府和社会资本合作模式操作指南

17、（试行）的通知（财金2014113号文）第十 条规定，政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构，负责项目准备、采 购、监管和移交等工作。关于组织开展第三批政府和社会资本合作示范项目申报筛选工作的通知（财金函 201647号）规定，有下列情形之一的，不再列为备选项目：国有企业或融资平台公司作为 政府方签署PPP项目合同的。谁可以代表政府签约在PPP 项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，构成PPP 项目的合同体系。PPP 项目合同通常包括PPP 项目合同、股东协议、履约合同（包括工程承包合同、运营服务 合同、原料供应合同、产品或服务购买合同等）、融

18、资合同和保险合同等。PPP项目涉及的主要合同种类包括：PPP项目合同、合资合营协议，存量项目还会涉及项目 资产转让协议等。PPP项目合同应由项目的行业主管部门代表政府签署；合资合营协议应由政府授权的企业作为政府出资方签署；资产转让协议应由存量项目的产权单位与社会资本签署。,项目准备 实施方案,谁可以作为社会资本参与PPP项目？关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113,号）,第三条：本指南所称社会资本是指已建立现代企业制度的境内外企业法人，但不包括本 级政府所属融资平台公司及其他控股国有企业。,关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156号）本

19、指南所称的社会资本是指依法设立且有效存续的具有法人资格的企业，包括民营企 业、国有企业、外国企业和外商投资企业。但本级人民政府下属的政府融资平台公司 及其控股的其他国有企业（上市公司除外）不得作为社会资本方参与本级政府辖区内 的PPP 项目。关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）作为社会资本的境内外企业、社会组织和中介机构承担公共服务涉及的设计、建设、投资、融资、运营和维护等责任；大力推动融资平台公司与政府脱钩，进行市场化改制，健全完善公司治理结构，对已 经建立现代企业制度、实现市场化运营的，在其承担的地方政府债务已纳入政府财政预算、得到妥善处置并

20、明确公告今后不再承担地方政府举债融资职能的前提下，可作为社会 资本参与当地政府和社会资本合作项目。,项目准备 实施方案,1 关于规范政府和社会资本合作合同管理工 作的通知（财金2014156号）规定，项目 公司可以由社会资本（可以是一家企业，也 可以是多家企业组成的联合体）出资设立，也可以政府和社会资本共同出资设立。但政 府在项目公司中的持股比例应当低于 50%、且不具有实际控制力及管理权。,2 外商投资产业指导目录（2015年修订）（发改委、商务部令第22号）规定，城市人 口50万以上的城市燃气、热量和供排水管网 的建设、经营（中方控股）。,政府是否必须参股项目公司、注册资金和项目资本金有何

21、区别？政府是否必须参股项目公司注册资本和项目资本金有何区别,国务院关于调整和完善固定资产投资项目 资本金制度的通知（国发201551号）项目资本金，是指在投资项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对投资项目来说是非 债务性资金，项目法人不承担这部分资金的 任何利息和债务。公司法第二十六条，有限责任公司的注 册资本为在公司登记机关登记的全体股东认 缴的出资额。第八十条 股份有限公司采取发 起设立方式设立的，注册资本为在公司登记 机关登记的全体发起人认购的股本总额。股 份有限公司采取募集方式设立的，注册资本 为在公司登记机关登记的实收股本总额。,3 资本金数额大于注册资本数额时，超出部分 作为项目公

22、司的资本公积。,项目准备 实施方案,25,项目准备 物有所值与财政可承受能力验证,责任主体,根据财金【2014】113号文，财政部门（政府和社会资本合作中 心）应对项目实施方案进行物有所值和财政承受能力验证,采购方式,公开招标,邀请招标,竞争性 磋商,竞争性 谈判,单一来源 采购,询价,操作简单但程序固化，适用于边界条件和技术 经济参数明确、完整的 项目,程序灵活但操作复杂，适用于边界条件和技术 经济参数并不明确、完 整不易明确的项目,适用情况少,备注：竞争性磋商采购方式首见于财政部关于政府和社会资本合作操作指南（试行）（财金 2014113号文）的规定，政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法

23、（财库2014214号文）对于 竞争性磋商采购方式的适用于程序作了详细规定。,1、PPP采购方式,项目采购 选择采购方式,PPP项目适用于什么样的采购程序根据财金201692号文，第十一条的规定，PPP 项目实施机构应当优先采用公开招标、竞争性谈判、竞争性磋商等竞争性方式采购社会资本方，鼓励社会资本积极参与、充分竞争。根据项目需求必须采用 单一来源采购方式的，应当严格符合法定条件，并经上级政府采购主管部门批准。公开招标、竞争性磋商与竞争性谈判的差异,项目采购 选择采购方式,项目采购 选择采购方式PPP项目适用于什么样的采购程序公开招标、竞争性磋商与竞争性谈判的差异,PPP项目采购与工程招标的前

24、期工作如何衔接工程招标前期工作工程建设项目施工招标投标办法(发改委、建设部等七部委30号令)第八条：依法必须招标的工程建设项目，应当具备下列条件才能进行施工招标：（一）招标人已 经依法成立；（二）初步设计及概算应当履行审批手续的，已经批准；（三）有相应资金或资金 来源已经落实；（四）有招标所需的设计图纸及技术资料。由此可知传统施工招标前，须完成项 目初步设计及概算应履行审批手续，且完成相关设计图纸及技术资料。结合实务操作，一般的施 工采购招标，招标人须完成项目初步设计及施工图设计。PPP项目采购前期工作关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号文）第七条：对于列

25、入年度开发计划的项目，项目发起方应按财政部门（政府和社会资本合作中心）的要求提交相关资料。新建、改建项目应提交可行性研究报告、项目产出说明和初步实施方案；存量项目应提交存量公共资产的历史资料、项目产出说明和初步实施方案。第九条：为确保财政中长期可持续性，财政部门应根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务 等因素，对部分政府付费或政府补贴的项目，开展财政承受能力论证，每年政府付费或政府补贴 等财政支出不得超出当年财政收入的一定比例。,项目采购 选择采购方式,从合规性角度：根据政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法（财金201692号）第五条规 定，新建、改扩建项目的项目实施方案应当依据项目建议书

26、、项目可行性研究报告等前期论证文 件编制；存量项目实施方案的编制依据还应包括存量公共资产建设、运营维护的历史资料以及第 三方出具的资产评估报告等。根据传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则的通知（发改投资20162231,PPP项目采购与工程招标的前期工作如何衔接PPP项目采购与工程招标的前期工作如何衔接,1,号）第十条规定，政府投资项目的可行性研究报告应由具有相应项目审批职能的投资主管部门等审批。可行性研究报告审批后，实施机构根据经批准的可行性研究报告有关要求，完善并确定PPP项目 实施方案。重大基础设施政府投资项目，应重视项目初步设计方案的深化研究，细化工程技术方 案和投资概算

27、等内容，作为确定PPP项目实施方案的重要依据。从可行性角度：PPP模式程序在项目取得可行性研究报告之后启动，更容易确定政府和社会资本 合作的边界条件。从合理性角度：PPP鼓励运用社会资本的策划、设计专业能力，体现“谁运营、谁设计”的理念，促使设计为设施的运营效果直接服务，已达到项目设施建成后效用合理化的目的，因此在具 体项目操作中，应鼓励社会资本在竞标过程中提出优化方案，并约定由中标社会资本负责初步设 计等后期设计工作。,项目采购 选择采购方式,磋商,PPP项目适用什么样的采购程序公开招标、竞争性磋商与竞争性谈判的对比竞争性磋商、竞争性谈判在程序上更重视双方谈判磋商，较公开招标程序更为灵活；竞

28、争性谈判最终定标须采取统一标准下的最低价法，而公开招标及竞争性磋商则可采取综合评标 法。结合PPP实务操作中，目前在实务中公开招标及竞争性磋商方法运用较多，项目边界条件较清晰，方案明确的，宜采用公开招标方式；项目边界条件不甚清晰，方案有选择余地的，则宜采取竞争性方两式阶。段招标根据招标投标法实施条例（2011年国务院令第613号）第三十条规定，对技术复杂或者无法 精确拟定技术规格的项目，招标人可以分两阶段进行招标。第一阶段，投标人按照招标公告或者 投标邀请书的要求提交不带报价的技术建议，招标人根据投标人提交的技术建议确定技术标准和 要求，编制招标文件。第二阶段，招标人向在第一阶段提交技术建议的

29、投标人提供招标文件，投 标人按照招标文件的要求提交包括最终技术方案和投标报价的投标文件。此种做法也可以运用于 PPP项目的招标采购过程中。,项目采购 选择采购方式,32,项目采购 资格预审文件,财金【2014】113号文,第十三条 项目实施机构应根据项目需要准备资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资 格预审，验证项目能否获得社会资本响应和 实现充分竞争，并将资格预审的评审报告提 交财政部门（政府和社会资本合作中心）备 案。,责任主体,咨询机构协助项目实施机构及采购中心 进行编制并发布公告。实施机构将资格预审 的评审报告提交财政部门（政府和社会资本 合作中心）备案

30、。,资格预审相关问题PPP项目是否必须进行资格预审政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知（财库2014215号文）第五条 PPP项目采购应当实行资格预审。项目实施机构应当根据项目需要准备资格预审文件，发 布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，验证项目能否获得社会资 本响应和实现充分竞争。未参加资格预审的投资人能否参加项目采,购,政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知（财库2014215号文）第九条 项目采购文件应当包括采购邀请、竞争者须知（包括密封、签署、盖章要求等）、竞争 者应当提供的资格、资信及业绩证明文件以及是否允许未参加资格预审的供应商参与竞争 并进

31、行资格后审等内容。,项目采购 资格预审文件,项目采购 资格预审文件,“两标并一标”适用的情形招标投标法实施条例（2011年国务院令第613号）第九条：（三）已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供的，可以不进行招标。关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知（财金201690号）第九条：简政放权释放市场主体潜力。各级财政部门要联合有关部门，加强项目前期立项程序与PPP模式操作流程的优 化与衔接，进一步减少行政审批环节。对于涉及工程建设、设备采购或服务外包的PPP项目，已经依据政府采购法选定 社会资本合作方的，合作方依法能够自行建设、生产或者提供服务的，按

32、照招标投标法实施条例第九条规定，合作 方可以不再进行招标。”关于进一步鼓励和引导民间资本进入城市供水、燃气、供热、污水和垃圾处理行业的意见（建成2016208号）（一）落实土地供应政策。不符合划拨用地目录且只有一个意向投资者的，可依法以协议方式供应土地，有两个 以上意向投资者、需要通过竞争方式确定项目投资者的，可在市、县人民政府土地管理部门拟订土地出让方案的基础 上，将竞争确定投资者的环节和竞争确定用地者的环节合并进行。,项目采购 采购文件,财金【2014】113号文,第十五条项目采购文件应包括采购邀请、竞 争者须知（包括密封、签署、盖章要求等）、竞 争者应提供的资格、资信及业绩证明文件、采购

33、 方式、政府对项目实施机构的授权、实施方案的 批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件 编制要求、提交响应文件截止时间、开启时间及 地点、强制担保的保证金交纳数额和形式、评审 方法、评审标准、政府采购政策要求、项目合同 草案及其他法律文本等。采用竞争性谈判或竞争性磋商采购方式的，项目采购文件除上款规定的内容外，还应明确评 审小组根据与社会资本谈判情况可能实质性变动 的内容，包括采购需求中的技术、服务要求以及 合同草案条款。,责任主体,咨询机构协助实施机构及采购中心编制并发布,35,履约保证体系履约保函体系主要包括投标保证金、建设期履约保函、运营维护保函及移交保函，根据财库【2014】215号

34、政 府和社会资本合作项目政府采购管理办法，参加采购活动的保证金数额不得超过项目预算金额的2%，履约保证 金的数额不得超过PPP项目初始投资总额或者资产评估值的10%，无固定资产投资或者投资额不大的服务型PPP项 目，履约保证金的数额不得超过平均6个月服务收入额，确定本项目相关履约体系如下：,36,由于本项目将设置绩效考核机制，且绩效考核将与政府每年支付的补贴金额直接挂钩；考虑到政府补贴金额会 在绩效考核完成后，根据考核结果支付，故运营维护保函可不设置。,项目采购 采购文件,项目采购 特许经营协议,基础设施和公用事业特许经营管理办法,第十七条特许经营协议应当主要包括以 下内容：（一）项目名称、内

35、容；（二）特许 经营方式、区域、范围和期限；（三）项目公 司的经营范围、注册资本、股东出资方式、出 资比例、股权转让等；（四）所提供产品或者 服务的数量、质量和标准；（五）设施权属，以及相应的维护和更新改造；（六）监测评估；（七）投融资期限和方式；（八）收益取得方 式，价格和收费标准的确定方法以及调整程序；（九）履约担保；（十）特许经营期内的风险 分担；（十一）政府承诺和保障；（十二）应 急预案和临时接管预案；（十三）特许经营期 限届满后，项目及资产移交方式、程序和要求 等；（十四）变更、提前终止及补偿；（十五）违约责任；（十六）争议解决方式；（十七）需要明确的其他事项。,责任主体,一般由实施

36、机构选定咨询机构进行编制工作。,37,项目采购 评审报告书,招标投标法实施条例,第五十三条 评标报告应当由评标委员 会全体成员签字。对评标结果有不同意见的 评标委员会成员应当以书面形式说明其不同 意见和理由，评标报告应当注明该不同意 见。评标委员会成员拒绝在评标报告上签字 又不书面说明其不同意见和理由的，视为同 意评标结果,政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法,第二十七条 评审报告应当由磋商小组 全体人员签字认可。磋商小组成员对评审报 告有异议的，磋商小组按照少数服从多数的 原则推荐成交候选供应商，采购程序继续进 行。对评审报告有异议的磋商小组成员，应 当在报告上签署不同意见并说明理由，由磋

37、 商小组书面记录相关情况。磋商小组成员拒 绝在报告上签字又不书面说明其不同意见和 理由的，视为同意评审报告。,38,项目采购 成交公告,、,，。,39,江苏省财政厅关于印发政府和社会资本合作（PPP）项目奖补资金管理办法的通知（苏 财规201625号）第八条：对符合要求的PPP试点示范项目，省财政将按社会资本方出资的项目资本金金额（正式签署的合同金额），按以下比例计算给予奖补：,省财政将根据年初预算安排情况，确定具体项目奖补比例。对省辖市范围的单个PPP项目最 高奖补金额不超过2000万元，对县（市）范围的单个PPP项目最高奖补金额不超过1000万元。,2,示范项目的优势申报示范项目有如下优势

38、：1、项目增信，降低融资成本；2、获得财政奖励，提升项目影响力。财政部关于实施政府和社会资本合作项目以奖代补政策的通知（财金2015158号）第一条规定，对中央财政PPP示范项目中的新建项目，财政部将在项目完成采购确定社会资本合作方后，按照项目投资规模给予一定奖励。其中，投资规模3亿元以下的项目奖励300万元，3亿 元（含3亿元）至10亿元的项目奖励500万元，10亿元以上（含10亿元）的项目奖励800万元。,项目执行,示范项目应满足哪些条件示范项目应满足哪些条件1 关于组织开展第三批政府和社会资本合作示范项目申报筛选工作的通知（财金函201647号）项目属于能源、交通运输、市政公用、水利、环

39、境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医 疗、卫生、养老、教育、文化、体育等适宜采用PPP模式的公共服务领域；纳入城市总体规划和各类专项规划，新建项目应已按规定程序做好立项、可行性论证等项目前期工 作；合作期限原则上不低于10年；对采用建设-移交（BT）方式的项目，通过保底承诺、回购安排等方式进行变相融资的项目，将不予2 受关理于。联合公布第三批政府和社会资本合作示范项目加快推动示范项目建设的通知（财金201691号）各级财政部门应当会同行业主管部门加强对PPP项目的监督管理，切实保障项目运行质量，严禁以PPP项目名义举借政府债务。财政部门应当会同相关部门加强项目合规性审核，确保项目属于公

40、共服务领域，并按法律法规和相 关规定履行相关前期论证审查程序。项目实施不得采用建设-移交方式。政府与社会资本合资设立项目公司的，应按照公司法等法律规定以及PPP项目合同约定规范运 作，不得在股东协议中约定由政府股东或政府指定的其他机构对社会资本方股东的股权进行回购安 排。财政部门应根据财政承受能力论证结果和PPP项目合同约定，严格管控和执行项目支付责任，不得将 当期政府购买服务支出代替PPP项目中长期的支付责任，规避PPP项目相关评价论证程序。,项目执行,PPP项目案例介绍,42,一,PPP现状与流程,二,三,PPP财务测算和双评,二、PPP项目案例介绍,二、PPP项目案例介绍,1,垃圾焚烧发

41、电,餐厨垃圾处理,静脉产业园,2,3,餐厨垃圾,生活垃圾,工业垃圾,生活垃圾包括：可回收垃圾（纸类、金属、塑料、玻璃 等）；有害垃圾（废电池、废 日光灯管、废水银温度计、过 期药品等）以及其他垃圾（除 上述几类垃圾之外的砖瓦陶 瓷、渣土、卫生间废纸等难以 回收的废弃物）,固废处理,我国餐厨垃圾占城市垃圾比重 大致范围为37%-62%。从餐厨垃圾成分来看，餐饮业 和高校食堂以餐后垃圾为主（饭后的食物残余，俗称潲 水），居民家庭餐厨垃圾以餐 前垃圾为主（一般指在食品加 工过程中产生的食物残余，主 要成分为菜叶和果皮）,工业垃圾指机械、轻工及其它 工业在生产过程中所排出的固 体废弃物。如机械工业切削

42、碎 屑、研磨碎屑、废型砂等，食 品工业的活性炭渣，硅酸盐工 业和建筑业的砖、瓦、碎砾、混凝土碎块等,PPP项目案例介绍 垃圾焚烧发电,固废的分类,1中部某地级市垃圾焚烧发电项目,First,PPP项目案例介绍 垃圾焚烧发电,PPP项目案例介绍 垃圾焚烧发电案例介绍：中部某地级市垃圾焚烧发电项目1、项目概况,2、风险分配本项目的核心风险分配框架如下：融资风险：项目融资风险由社会资本承担；建设风险：完工延误风险，政府造成延误由政府承担，项目公司造成延误由社会资本承担；不 可抗力延误通过保险规避风险。建设成本超支风险、建设质量风险由社会资本承担。项目运营风险：运营维护风险由社会资本承担；项目技术提标

43、风险、发电补贴取消风险由政府方承 担。政策、法律变更风险：对于法律法规和政策的变更风险，分为两类：一是本级政府可控的法规与政策变更 所引起的损失和成本增加，应由政府方承担；二是上级政府的法律变更及政策变化 风险，由双方共同承担。不可抗力风险：不可抗力风险等由政府和社会资本合理共担。,PPP项目案例介绍 垃圾焚烧发电,投资部分：项目公司注册资本金不应低于人民币壹亿元或等值外币 融资部分：由项目公司以收费权质押方式向银行贷款呢,投融资 结构,股权 结构,政府不参股，由社会资本100%控股,资产 权属,项目所涉土地使用权及上属设施所有权均为项目公司所有,回报 机制,垃圾焚烧发电项目，社会资本通过如下

44、两种方式收回投资、获得利润：垃圾处理服务收入，即项目公司通过向政府提供垃圾处理服务，从而获得的政府补贴收入，该收入通过市人大决议，纳入政府财政预算；上网发电收入，项目公司所生产的除自用外的剩余电量按照相关程序并网，政府方将协调 电力企业按照国家规定的价格向项目公司收购剩余电量而获得的收入。,政府方保证本项目施工道路通畅，保证用水、用电接至厂区红线（相关土地施行现状移交），并协助项目公司做好开工前期准备工作。,相关配 套安排,3、项目交易结构,PPP项目案例介绍 垃圾焚烧发电,出资设立,授权委托,监理 单位,社会投资人,市城管局,PPP项目合 同,项目公司,工程 监理 合同,工程 设计 合同,施

45、工 承包 合同,原材料供 应合同,融资 合同,保险 合同,设计 单位,施工 单位,原材料 供应商,金融 机构,保险 机构,电力企业,售电合同,4、项目合同体系,PPP项目案例介绍 垃圾焚烧发电,安全运营监管，包括政府 主管部门可以随时进场监 督、检查项目设施的建设、维护状况等；成本监管，包括项目公司 应向政府主管部门提交年 度经营成本、管理成本、财务费用等的分析资料；报告制度，包括项目公司 向政府主管部门和其他相 关部门定期报告和临时报 告。,政府主管部门对项目公司 在服务期内的合同履行情 况进行监督管理，定期对 项目公司的服务质量和经 营情况进行评估和考核。,社会公众有权对本项目进 行监督，

46、向有关监管部门 投诉，或者向项目公司提 出意见建议。项目公司应 按照适用法律要求，建立 公众监督机制，依法公开 披露相关信息，接受社会 监督。,5.监管架构,调整衔接,行政监管,公共监督,PPP项目案例介绍 垃圾焚烧发电,固废 处理 PPP项目 问题,一、工艺选择,二、选址,三、收入构成,固废处理项目在选址时需要符合区域性环境规划、环境卫 生设施建设规划和当地的城市规划，同时还需综合考量固 废处理项目所在地的风向、取水、稳评等因素,常用的垃圾处理方法主要有综合利用、卫生填埋、焚烧和 堆肥。在根据具体项目情况选定处理方法后还需考虑具体 所使用的固废处理工艺，例如垃圾焚烧发电的常用工艺有 炉排炉，

47、流化床，热解气化等,对于采用焚烧发电方式的项目，项目公司的收入包括垃圾 焚烧发电收入和政府补贴（垃圾处理服务费收入），其中 发电收入的经测算约占公司收入的70%。,四、收运,由于日常生活垃圾的收运和固废处理紧密相连，是否应将 垃圾收运包含在PPP项目之内应进行综合考量,6.关键问题分析,PPP项目案例介绍 垃圾焚烧发电,PPP项目案例介绍 餐厨垃圾处理,2东部某地级市餐厨垃圾处理项目,Second,PPP项目案例介绍 餐厨垃圾处理案例介绍：东部某地级市餐厨垃圾处理项目1、项目概况,2、风险分配本项目的核心风险分配框架如下：项目投融资风险：项目融资风险由社会资本承担；工程风险：完工延误风险，政府

48、造成延误由政府承担，项目公司造成延误由社会资本承担；不 可抗力延误通过保险规避风险。建设成本超支风险、建设质量风险由社会资本承担。项目运营风险：运营维护风险由社会资本承担。政府诚信的风险：餐厨垃圾处理项目的融资风险主要来自项目的特许经营权授予方当地政府。当出 现餐厨垃圾供应量不足，或当地政府无法足额支付餐厨垃圾处理服务费，此为主 要风险，由政府承担。不可抗力风险：不可抗力风险等由政府和社会资本合理共担。,PPP项目案例介绍 餐厨垃圾处理,投资部分：项目公司净资产规模不得低于人民币8000万元或等值外币 融资部分：由项目公司以收费权质押方式向银行贷款呢,投融资 结构,股权 结构,政府不参股，由社

49、会资本100%控股,资产 权属,本项目建设用地不超过12亩，由当地市政府采用零费用租赁的方式提供给项目公司使用。,回报 机制,餐厨垃圾处理项目，社会资本通过如下两种方式收回投资、获得利润：餐厨垃圾收运及处理服务费，即项目公司通过向政府提供餐厨垃圾收运及处理服务，从而 获得的政府补贴收入，该收入列入市年度财政预算，由政府指定的行政主管部门按月计量、考核后，按季度向项目公司结算支付；餐厨垃圾处理产品销售收入,本项目选址地区为成熟工业区，周边已配套市政道路、供水、供电等设施，相关设施的接入 由项目公司负责并承担费用，政府方应协助项目公司做好开工前期准备工作。,相关配 套安排,3、项目交易结构,PPP

50、项目案例介绍 餐厨垃圾处理,出资设立,授权委托,监理 单位,社会投资人,市住建委,PPP项目合 同,项目公司,工程 监理 合同,工程 设计 合同,施工 承包 合同,原材料供 应合同,融资 合同,保险 合同,设计 单位,施工 单位,原材料 供应商,金融 机构,保险 机构,4、项目合同体系,PPP项目案例介绍 餐厨处理项目,安全运营和应急保障服务 的监管，包括政府主管部 门定期和不定期对乙方建 立和落实安全生产保障制 度的情况进行检查，同时 加强对设施设备养护维修 和故障抢修等情况的监督，提高设施的安全可靠性；设施运营状况和服务质量 的，包括餐厨垃圾收运、处理和乙方的服务质量进 行监督、考核；报告