第一节 国际贸易单证工作的作用和分类.doc

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1、第一节 国际贸易单证工作的作用和分类1、单证：广义指各种凭证和文件，狭义指各种单据和信用证。（不考）2、单证工作的重要意义：（简答）（1）国际结算的工具；（2）经营管理的重要环节；（3）政策性很强的涉外工作；（4）企业业务和素质的体现。3、国际贸易的核心是单据，而不是货物。（判断）4、单据的分类：（了解） （1）托收统一规则（URC522）的分类：金融单据：汇票、本票、支票等商业单据：基本单据：发票、提单、保险等，所有国际贸易都一定有。 附属单据：官方单据（如进出口许可证）、货物情况说明单据（如装箱单、船龄证明等，国际贸易或许有） （2）跟单信用证统一惯例（UCP600）的分类：运输单据：提单

2、、航空运单、铁路运单等保险单据：保险单、保险凭证等商业发票其他单据：如装箱单、出口许可证 （3）EDI国际通用标准的分类：略 （4）按照单证形式分类：电子单据、纸质单据，两种单据法律效益相同。第二节 国际贸易单证工作的工作环节与要求1、 国际贸易单证工作环节：制单、审单、交单和归档；信用证贸易项下，首先步骤要加上审证。（记忆）托收和信用证贸易项下，交单是向银行交单；汇付项下，交单是向进口商直接交单。（了解）2、单证工作基本要求：正确、完整、及时、简洁、清晰。（记忆）（1）正确含义：“三相符”即单证、单单、单同相符。信用证项下，单证相符是前提与基础（判断） 符合国际惯例和进口国相关规定和法令（如

3、符合跟单信用证统一惯例：UCP500） 单货相符（进口商关注） 如果发现信用证与合同不符却对信用证不加修改，则必须按照未加修改的信用证执行。（掌握） 信用证项下交货，银行不对货物进行如何处理，只管单证是否一致。（掌握） 信用证是一种自足的单据，一旦开立处理，则依照自身来运作，独立于合同之外。（掌握） 建议：信用证贸易项下，能够做到万无一失的方法就是根据实际出货情况，灵活“抄”证。（掌握）（2）完整含义：单据成套、份数不缺、内容齐备。（3）及时含义：制单及时、交单及时。保险单必须不晚于提单的签发；（掌握）提单不得晚于合同或者信用证要求的装船期限；（掌握）装船通知书必须在货物装运后立即通知进口商；

4、（掌握）信用证贸易项下，交单不得晚于提单出具后的21天，也不得晚于信用证的到期日，即两者取其短为限。（掌握）（4）简明含义：内容简明扼要（5）清晰含义：表面清爽。 单据上不准做多次涂改； 更改必须加盖校对章或简签。3、制单依据：（了解）（1）合同是制单、审单的首要依据；如果是信用证贸易，则信用证取代合同成为首要依据；（2）出货原始资料，如装箱单等；（3）国际惯例，如2000通则、UCP600、URC522等。4、单证员的要求：（记忆）（1）良好的职业道德，如对工作负责；（2）专业知识和技能，单证知识是做单要首先要学的；（3）良好的外语基础；（4）丰富的实践经验，要注意总结、学习，提升自己；（5

5、）认真的工作态度，制单必须细致、认真。第三节 国际贸易单证标准化（记忆掌握）1、我国单证标准化工作对国际标准化工作的变更：（1）单证名称在顶部，同时加签中英文对照；（2）单据每个栏目加签中英文对照；（3）单据中毛重、体积位置调整，调至栏目中下部。2、 国别代码：2位字母缩写，如CN中国，US美国，DE德国，FR法国，GB英国，RU俄罗斯，JP日本3、 口岸代码：5位字母代码，前两位是国别代码，后三位是口岸或者城市地点代码，如：USNYC美国纽约，FRPAR法国巴黎，GBLON英国伦敦，JPTYO日本东京，CNBJS中国北京，CNTNJ中国天津，CNGGZ中国广州，CNSNZ中国深圳；机场是三字

6、代码，因为航协在制定三字代码的时候已经做到了全球唯一，如首都机场PEK，广州白云机场CAN，深圳宝安机场SZX，天津滨海机场TSN。4、 运输标志（唛头）组成：进口商简写代码、目的港简写、参考合同号、箱号。5、 字母代码：CNY人民币，USD美元，EUR欧元，GBP英镑，RUR卢布，日元JPY6、 时间简写：年月日顺序8位数字，20100401，表示2010年4月1日。第二章 国际贸易术语一、 贸易术语的含义：贸易术语是三个英文字母的简写，用来描述价格构成、买卖双方的责任、权利、义务以及风险的划分，价格术语的使用节省了交易磋商的时间和费用，简化了磋商和合同的内容。2000通则中，国际贸易术语共

7、计13个贸易术语。二、 FOB术语： 1、 FOB是FREE ON BOARD的简写，后跟出口国港口，如美国纽约出口，为FOB NEWYORKFOB含义：卖方在约定时间在指定港口将货物装到卖方指定船舶上，并承担货越船舷之前的所有风险、责任和费用。2、 卖方的责任 / 买方的责任：（1） 出口清关 / 进口清关；（2） 指定时间在指定港口将货物装到指定船上，并通知进口方 / 负责租船订舱并通知卖方；（3） 及时交单 / 及时付款赎单；（4） 承担货越船舷之前的一切风险、责任和费用 / 承担货越船舷之后的一切风险和费用（含货经他国的费用）：船舷是风险转移的标准。注意 1：FOB项下，没有明确办理保

8、险是谁的责任，可以肯定的是这不是卖方的责任，是否投保完全取决于买方对交货后风险的判断。2：工作中必须时刻注意船货及时衔接，否则容易造成不能及时装船或者不能及时投保等问题。3、 FOB术语的变形：为解决大宗商品租船运输项下的装船费用划分问题而诞生。（1） FOB LINER TERMS：FOB班轮条件，即比照班轮费用由租船方负担货物装船、理舱、平仓等费用，但风险货越船舷转移这点不变。（2） FOB UNDER TACKLE：FOB吊购下交货，即卖方在情况后要负责将货物运到船舶下的一切费用，这在船舶没法靠港的情况下会加重卖方的负担，风险货越船舷转移这点不变。（3） FOB STOWED （FOBS

9、）：FOB理舱，即卖方要承担装船及理舱的费用，但平舱费用不负担，风险货越船舷转移这点不变。（4） FOB TRIMMED （FOBT）：FOB平舱，即卖方要承担装船及平舱的费用，但理舱费用不负担，风险货越船舷转移这点不变。（5） FOB STOWED & TRIMMED：FOB 平舱并理舱，即卖方要承担装船及理舱、平舱的费用，风险货越船舷转移这点不变。二、 CFR术语： 1、 CFR是COST & FREIGHT的简写，后跟进口国港口，如我国进口上海卸货，为CRF SHANGHAICFR含义：卖方租船订舱，在指定时间货交船方并承担越船舷之前的所有风险、责任和费用。2、 卖方的责任 / 买方的责

10、任：可将租船理解成帮忙垫付性质。（1） 出口清关 / 进口清关；（2） 租船订舱、并在指定时间货装船上，并通知进口方；（3） 及时交单 / 及时付款赎单、收货；（4） 承担货越船舷之前的一切风险、责任和费用 / 承担货越船舷之后的一切风险和费用（含货经他国的费用）：船舷是风险转移的标准。注意 1：CFR项下，没有明确办理保险是谁的责任，可以肯定的是这不是卖方的责任，是否投保完全取决于买方对交货后风险的判断。2：工作中必须时刻注意及时将装运情况通知卖方，否则容易造成不能及时投保等问题，而卖方承担相关的损失与责任装船通知书至少应和提单签发日是同一天。3、 CFR术语的变形：为解决大宗商品租船运输项

11、下的卸货费用划分问题而诞生。（1） CFR LINER TERMS：CFR班轮条件，即比照班轮费用由租船方即卖方负担货物卸货费用。（2） CFR LANDED：CFR货卸岸上，即卖方承担卸货码头的一切费用，包括码头的捐税。（3） CFR UNDER TACKLE：CFR吊购下交货，卖方负担货物卸到吊钩下的费用，驳船费、码头费等由进口方承担。（4） CFR EX SHIPS HOLD：CFR舱底交货，卖方不负担任何卸货费用，仅支付货运进口港的运费。三、 CIF术语：1、 CIF是COST 、INSURANCE & FREIGHT简写，跟进口国港口，如我国上海卸货，为CIFSHANGHAICIF含

12、义：卖方租船订舱并投保，在指定时间货交船方并承担越船舷之前的所有风险、责任和费用，货越船舷后风险转移，为便于理解，此处的投保、订舱可理解成帮忙性质。CIF项下的租船订舱，仅支付常规运输费用及按照110%CIF的金额投保最低险别。2、 卖方的责任 / 买方的责任：。（1） 出口清关 / 进口清关；（2） 租船订舱、并在指定时间货装船上，并通知进口方；（3） 投保。（4） 及时交单 / 及时付款赎单、收货；（5） 承担货越船舷之前的一切风险 / 承担货越船舷之后的一切风险（含货经他国的费用）：船舷是风险转移的标准。注意 1：CIF项下，办理保险是卖方的责任，但是最低险别，货物风险仍在货越船舷转移给

13、买方。2：工作中必须时刻注意及时将装运情况通知卖方，装船通知书至少和提单签发日同一天。3、 象征性交货：CIF、CFR和FOB项下都是凭单交货，因此是象征性交货而非实际交货，注意单证不符仍可造成拒付情形的发生。CIF、CFR和FOB项下都是装运合同，而非到货合同。4、 CIF术语的变形同CFR术语变形，略。四、 FCA术语： 1、 FCA是FREE FORM CARRIER的简写，跟出口国港口，如我国上海出口，为FCA SHANGHAI。FCA含义：卖方完成出口清关，并在指定地点货交承运人，则完成交货。2、 卖方的责任 / 买方的责任：（1） 出口清关 / 进口清关；（2） 指定时间在货交指定

14、承运人，并通知进口方 / 负责签订运输合同并通知卖方；（3） 及时交单 / 及时付款赎单；（4） 承担货交承运人前的一切风险、责任和费用 / 承担货交承运人后的一切风险和费用（含货经他国的费用）：货交承运人是风险转移的标准。 注意 1：FCA同FOB，没有明确办理保险是谁的责任。2：工作中必须时刻注意衔接问题，否则容易造成不能及时装船或者不能及时投保等问题。3、 FCA和FOB异同：（1） 都是装运合同，都是象征交货。（2） 不同点有二：一是风险转移不同，一个是货交承运人一个是货越船舷；一是适用一切运输方式，一是仅适用水路运输。4、 卸货责任：进口国卸货责任无疑问是进口方，在出口国如果是在出口

15、方所在地，则出口方必须负责货装承运人运输工具，如果不在出口方所在地，则出口方将货物运至指定交货地即完成交货责任，不负责卸货及装货责任。五、 CPT术语：1、 CPT是CARRIAGE PAID TO的简写，后跟进口国地点，如我国上海进口，为CPT SHANGHAICPT含义：卖方要找好承运人并负责支付到运至目的地的运费，但风险仍在货交第一承运人后转移。2、 卖方的责任 / 买方的责任：可将租找定承运人并支付运费理解成帮忙垫付性质。（1） 出口清关 / 进口清关；（2） 订立运输合同、并在指定时间货交承运人，并通知进口方；（3） 及时交单 / 及时付款赎单、收货；（4） 承担货交第一承运人前的一

16、切风险、责任和费用 / 承担货交第一承运人后的一切风险和费用（含货经他国的费用）：货交第一承运人是风险转移的标准。 注意 1：FPT同FCR，没有明确办理保险是谁的责任。2：工作中必须时刻注意衔接问题，否则容易造成买方不能及时投保等问题。3、 CPT和CFR异同：（1） 都是装运合同，都是象征交货。（2） 不同点有二：一是风险转移不同，一个是货交第一承运人一个是货越船舷；一是适用一切运输方式，一是仅适用水路运输。六、 CIP 术语：1、 CIP是CARRIAGE 、FREIGHT PAID To的简写，跟进口国地点，如我国上海进口，为CIPSHANGHAICIP含义：卖方找定承运人并投保，在指

17、定时间货交承运人并承担越船舷之前的所有风险、责任和费用，货越船舷后风险转移，为便于理解，此处的投保、订舱可理解成帮忙性质。CIP项下的找定承运人，仅支付常规运输费用及按照110%CIF的金额投保最低险别。2、 卖方的责任 / 买方的责任：。（1） 出口清关 / 进口清关；（2） 找定承运人支付运费、并在指定时间货装船上，通知进口方；（3） 投保。（4） 及时交单 / 及时付款赎单、收货；（5） 承担货交第一承运人之前的一切风险 / 承担货交第一承运人之后的一切风险（含货经他国的费用）：货交第一承运人是风险转移的标准。注意 1：CIP项下，办理保险是卖方的责任，但是最低险别，货物风险在货交第一承

18、运人后转给买方。2：工作中必须时刻注意及时将装运情况通知卖方，装船通知书至少和提单签发日同一天。3：FCA、CPT、CIP也属于象征性交货，也是装运合同。3、 CIP和CIF异同：（1） 都是装运合同，都是象征交货。（2） 不同点有三：一是风险转移不同，一个是货交第一承运人一个是货越船舷；一是适用一切运输方式，一是仅适用水路运输；鉴于运费方式的差别，一是可能投各种险别，一是投海洋运输险。七、 EXW术语：1、 EXW是EXCHANGE AT WORKS的意思，后跟出口商仓库、工厂所在地。2、 EXW项下，工厂交货视同国内贸易。卖方不负责装货、不负责出口报关、甚至不负责帮忙装货和提供出口包装，提

19、交单据也只需提供发票即可，所有的风险全由买方来独自承担，买方责任最大。八、 FAS术语：1、 FAS是FREE AT SHIPSIDE的意思，后跟出口国港口，如我国上海出口，则为FAS SHANGHAI2、 FAS船边交货价，卖方负责出口清关、交单，将货物运到船边下面，并负责此前风险，此后风险转移。租船订舱、付款赎单、报进口关以及装船后的风险都是买方负责。注意做好船货衔接问题。九、 DAF术语：1、 DAF是DELIVERED AT FRONTIER的简写，为边境交货价，后果出口国陆路边境口岸，如DAS DANDONG。2、 出口方承担边境交货前的风险、运费并出口清关，交与买方管制后风险转移。

20、适用于边境相邻的两国。卖方交单交货、买方付款赎单收货。十、 DES术语：1、 DES是DELIVERED EXCHANGE SHIP的简写，目的港船上交货价，跟进口国港口，如出口东京DES TOYTO。2、 卖方需要出口清关、租船订舱、交单交货，承担运到进口国港口前的一切风险、费用与责任，只要到了目的港，风险方转移给给买方，货卸码头以及进口清关等等都需要由买方负责承担。卸货前的运输方式最后一程必是海运。十一、DEQ术语：1、 DEQ是DELIVERED EXCHANGE QUAY的简写，进口国码头交货价，跟进口国港口，如出口东京DES TOYTO。2、 在DES基础上，卖方还负责货卸码头。码头

21、交货后风险与责任转移买方。卸货前的运输方式最后一程必是海运。十二、DDU术语：1、 DDU是DELIVERED BUT DUTY UNPAID的简写，进口国国内交货未清关价，后跟进口国地点，如出口美国休斯顿，则为DDU HOUSTON2、 卖方责任非常大，要负责运到进口人所指定的地点的一切运费、保费、承担一切此前的风险，但不负责在进口国的进口清关。对于运输方式没有做出明确的约定。十三、DDP术语：1、 DDP是DELIVERED AND DUTY PAID的简写，进口国国内交货清关价，后跟进口国地点，如出口美国休斯顿，则为DDU HOUSTON2、 这种方式做生意，风险完全就要由出口方来承担，

22、包括口清关。谁做谁是二傻。可以做某项税费的排除。十四、国际贸易惯例1、 1932华沙-牛津规则主要是对CIF合同性质、买卖双方的责任、风险、权利义务做了界定。2、 1990美国对外贸易定义修正本（1） 主要对EXW、FOB、FAS、CFR、CIF、DEQ做了界定，对FOB又做了6种细分。（2） FOB的特殊解释：l FOB适用于一切运输方式，如要求海运，则后面必须加VESSEL和港口字样；l FOB项下卖方不负责出口清关，如果需要帮忙，则清关费用也必须有买方支付；l FOB VESSEL海运交货，风险转移点是船底而非船舷。3、2000国际贸易术语解释通则（1） 对90通则做了两大改变：l FA

23、S和DEQ项下清关和关税的义务；l FCA项下装货和卸货的义务。（2） E组术语术语启运术语，F组术语系主运费未付术语，C组术语系主运费已付术语，C、F组均属于装运合同，系象征性交货，D组术语术语到货合同，为实质性交货。（3） CIF、CIP明确了谁负责投保，此外的术语都没有明确投保责任。EXW买方责任最大，DDP卖方责任最大；FOB、FAS、CFR、CIF必须适用江海运输，DES、DEQ最后一程必须是江海运输，其余的属于对于运输方式无要求！十五、贸易术语选择的一般性原则：1、多创汇、少用汇原则2、考虑运输条件和货物特性3、考虑运价4、考虑运输方式5、考虑海上风险第三章 国际货物买卖合同第一节

24、 国际货物买卖合同的商定一、交易磋商四步骤：询盘、发盘、还盘、接受，其中发盘和接受是必须具备的两过程。发盘有效接受，则标志合同成立。（多选、判断）二、询盘，也叫询价，但咨询价格不是询盘的全部内容。（判断）1、 买卖双方均可以提出，对贸易双方无约束力，非必须阶段。（判断）三、发盘，也叫报价、报盘、发价，法律上成为“要约”，是合同签订的必经阶段，发盘就是报价格是错误的。（判断）1、 发盘买卖双方都可以提出。（判断）2、 构成发盘的要件：（多选）（1） 向特定人提出；广告不是发盘，是邀请发盘。（判断）（2） 内容确定：完整内容完整，商品名称、价格、数量是发盘三基本要素。（多选） 明确交易条件不含糊，

25、不存在“大概、预计、可能、参考”等字眼。 终局不存在保留性、限制性条款。反例：“以最后确认为准”。（3） 送达收盘人；（4） 有发盘被接受即受约束的意思。3、 发盘有效期的规定形式：规定接受或拒绝时段、规定最迟时间。（1） 发盘有效期的意义：（多选）l 约束发盘人在有效期内不得撤盘；l 约束收盘人必须在有效期内接受或拒绝。4、发盘撤回与撤销：（1） 发盘撤销：指发盘送达生效后撤销； 发盘撤回：送达前或同时到达为撤回（2） 发盘不是不可撤销，也不是均可撤销，撤销必须在受盘人发出接受通知前送达撤销通知。（判断）（3） 不允许撤销的例外情况：（多选） l 发盘已规定有效期；l 发盘以某种方式表明不可

26、撤销；l 收盘人相信发盘的不可撤销性并已采取了行动，即撤销对受盘人构成损害。5、发盘终止的几种情形：（多选）（1） 发盘超期失效；（2） 受盘人还盘；（3） 受盘人拒绝；（4） 不可控制因素，如战争；（5） 有效地撤销四、还盘，也叫还价、新要约，是对发盘部分不同意或发出新建议，还盘不是合同达成必经阶段。（判断）还盘是对原发盘的否定，是新的发盘，一旦还盘则原发盘失效。五、接受是对发盘内容的无条件全部接受。但，对发盘的非实质性修改是允许的，例如：单据分数的增减，包装的改变。（判断）1、 接受要件：（1） 受盘人发出：非经授权不可转达； （2） 无条件接受发盘全部内容；（3） 发盘有效期内送达发盘人

27、；（4） 接受要表示出来，或采取行动或表达。如果发盘做出了不做表达即认为接受，则必须表达出来，否则不能认为沉默是接受。（判断）2、 逾期接受是否有效：看发盘人表态。因此不是所有逾期接受都是无效的，但一般无效。（判断）（1） 传递不正常造成的逾期接受一般是认为有效接收，除非发盘明确表示该受盘无效。（2） 受盘表示逾期接受有效以上两种情况是有效。（多选）3、 接受的撤回必须在接受通知送达前或者同时，即接受没有正式生效到达发盘人。接受的撤销等于毁约。4、接受到达即生效，一经生效即宣告合同成立。第二节 国际货物买卖合同的基本内容1、 合同形式：书面合同、口头合同、其他形式2、 书面合同意义：（多选）（

28、1） 合同成立的证据；（2） 履行合同的依据；（3） 解决争端的依据。3、 合同的形式和内容：约首、本文和约尾，其中本文部分是合同的主题，包括了主要和一般的交易条件。第三节 国际货物买卖合同的履行一、 出口合同的履行：1、 信用证方式项下，基本环节包括备货、催证、审证、改证、租船订舱、报检、报关、投保、装船和制单收汇，实际工作中因情况不同可能有顺序调整，如果采取其他结汇方式，则不存在催、审、改证阶段。（了解）2、 备货：从货物品质、数量、包装、时间等上面做好工作，数量要留有调换的余地（为此作为贸易公司尽量不要从中间商处采购），时间要保证能及时交货（这点无意识中经常做不好）。3、 报检：法检货物

29、、合同约定必须商检的货物、动植物及动植物产品、木质包装货物、可利用废物等必须商检。（做外贸的必须了解）商检结束出具的商检证书必须和信用证的要求一致，而且必须在商检有效期内出货。（工作中注意） 4、 催证：现实中可能客观上无意、可能因为跌价、资金短缺等原因主观上故意拖延开具信用证，为此，可规定合同签订后多少天或者装船前多少天开到信用证，否则保留索赔的权利。（这很有实际意义）5、 审证：信用证是银行根据进口商的请求开具的，进口商或者开证行往往会加上许多陷阱性条款，一旦不注意，则容易造成钱货两空或者交单被拒付、被扣不符点的情形。通知行审核信用证的真伪、开证行的资信实力等，进口商审核信用证的性质、内容

30、与合同的一致性。（判断）审核的内容见教材P446、 改证：注意只有等收到开证行的改证通知书才能发货，因为在开证行改证之前，原信用证条款仍然对出口人有效(注意实务及实务题)；实际工作中，提出改证请求应当本着一次性提全的原则，避免第二次改证。(注意实务)7、 租船订舱：建议通过货代、船代进行：填写托运委托书交货代货代出具给船公司船公司出具具体配舱回单、关单给货代货代通知货主。8、 至少装船24小时前报关，报检至少提前7天(报检先于报关)。9、 CIP或CIF出口项下，出口公司投保一定以自己为受益人来投保，交单时再背书转让；保单绝对不能迟于提单日，最起码也要同一天；FOB、CFR、CPT、FAS、F

31、CA项下因是卖方不负责投保，一定要及时发出装船通知书，提醒买方及时投保，否则后果严重。(注意实务考题，也要注意工作中做到)10、装运11、出口结汇的三种做法：（1） 收妥结汇：交单银行或者直接找进口索汇，待银行收妥货款，再按银行牌价结算给出口人。 （2） 出口押汇：也叫议付。交单银行，银行贴现（扣除贴现日至收款日的利息和佣金）后将剩余的净额折算成人民币给出口人。这是银行给出口人提供的一种资金融通。（3） 制单要验收“正确、完整、及时、简明、整洁”十字原则。做到：l 确保是清洁提单；l 确保是已装船提单而不是货物收妥待运提单；l 确保保险单签署日不晚于提单签署日；l 确保提单签署日不晚于合同或信

32、用证规定的最迟装运期；l CIF、CFR项下，确保提单签注“FREIGHT PREPAID”字样；l 确保汇票付款人（开证行）信息标注无误；l 确保信用证有效期内交单且不迟于提单出具后的21天；l 确保货运装运量批注不超越信用证的约量条款；l 确保单据种类、分数齐全；l 确保单据必须签署的均已签署，最万无一失的方法是所有的单据均签署，除非信用证、合同做出了不能签署的明示。12、出口收汇核销：这是我国实行的一种外汇监管措施。大体流程是：报关前要将待用的核销单（季度或半年度、年度外管局申领）通过电子口岸备案，报关时提交已备案的核销单，海关在确认货物可以出口时在核销单签章核注同时发送电子信息起到告知

33、作用，收到外汇后结汇中国银行，凭银行的结汇税单、核销单、报关单核销联外管局申报核销。13、出口退税：期限是从出口报关日起算三个月内，逾期不退。（1） 退税凭据：两单两票报关单出口退税专用联、出口核销单出口退税专用联、增值税专用发票、出口发票等。（多选）（3） 退税分三步：申报、审核和退税。具体可以咨询当地税务局。退税体现了消费地管辖权、税收国民待遇和国际惯例。二、进口合同履行1、 流程：申请开证（信用证项下）、安排运输（FOB等进口项下）、办理投保（FOB等进口项下）、收单后审单付款、报关、报检、索赔2、 交保申请开证( 如果做信用证交易的话)：开证必须以合同为蓝本，所以合同的要求必须单据化，

34、银行对于为单据化的要求将不予理睬。（实际工作要注意）3、 安排运输：大宗货物一般交货前45天左右，散货一般在30天左右，安排定后通知进口方船期等。4、 办理保险：保险形式：（1） 预约保险：先订预保合同，保险人收到通知后即自动生效，可以随后办理正式保单。出事也赔！（2） 逐笔投保：接到装传通知后，立即填写保单送交保险公司投保。保险费=CIF*110%*保险费率。5、 审单和付款（开证银行和进口人均审）：开证行付款是最终付款，没有追索权。按照UCP600，开证行一般在5个工作日做出付款或拒付的决定，逾期将被视为同意付款。如果拒付，开证行也必须一次说明理由，不允许第二次。银行如果拒付，也只能以单证

35、不符、单单不符为理由，不能涉及货物、合同和进口方的理由。（这些都是实务考点、工作中也要注意）出现不符点的处理方法：(这对大家应聘工作更有意义)（1） 进出口双方协商，然后进口发方指令银行收单付款（这种用得比较多）； （2） 进出口双方协商，然后进口方发指示银行允许出口改单；（3） 具保议付，如果出问题退款给银行；（4） 放弃索汇开证行，改信用证业务为托收业务；（5） 放弃索汇开证行，卖方降价处理货物。6、报检和报关7、索赔对象及范围：(注意多选)（1） 出口方：不交货、迟交货、交货时质、量、包装与合同规定不符。（2） 承运人：发生残损或少于提单所载数量，而提单又是清洁的。（3） 保险公司：自然

36、灾害、意外事故、装卸事故致损，并属于承保范围的；承运人少赔或不赔的差额部分。承运人过失造成的损失、货差，而承运人不予以赔偿或赔偿金额不足抵补的。第四章 国际货款结算第一节 国际贸易结算票据一、 票据：出票人签发的，由指定人或者自己支付确定金额的、可转让证券。（理解） 票据分为：汇票、支票和本票。二、 汇票 BILL OF EXCHAGE、DRAFT1、 定义：由出票人（出口人）开具给进口人或者开证行、要其付款给指定人的书面指令( 理解)。 2、汇票当事人：（1） 出票人（DRAWER）：常常是出口方。 （2） 付款人（DRAWEE、PAYER）：常常是进口人或者开证行，它们也是汇票的受票人。

37、（3） 收款人（PAYEE）：是全部汇票行为中的唯一债权人。（判断）l 收款人三项权利：付款请求权、转让权和追索权。（多选）l 在信用证押汇项下，在开证行未承兑时，出票人是主债务人，因为其买单（含汇票）给银行，如银行收不到货款，它要负责退款。一旦汇票承兑，那么付款行就成了主债务人。（判断）3、汇票的种类： （1） 根据付款时间分为：即期汇票(sight bill / demand draft)：见票即付，无需承兑远期汇票(time bill / usance bill)：常承兑，常在付款前需要提示承兑。（理解）远期汇票根据承兑人不同，又分为：l 银行承兑汇票：以银行信用为基础，可贴现流通。常多

38、用于信用证业务下。l 商业承兑汇票：以商业信用为基础，常不可贴现。 远期汇票根据付款时间不同，又分为：（掌握汇票中怎么表达，见例）l 定日付款远期：指定某天付款，如ON NOV.15,2010。l 出票后定期付款远期：以汇票签署日为基准日，加一期限，如60 DAYS AFTER ISSUYING DATE。l 见票后定期付款远期：以见票日为基准日，加一期限，如60 DAYS AFTER SIGHT。l 特定日期后定期付款远期：常以提单签发为基准日，如60 DAYS AFTER B/L DATE。（2） 根据出票人分为：银行汇票：银行签发和付款，国内贸易常用以转移资金，前提条件是动用资金的企业在

39、银行有资金。商业汇票：出口人签发，国际贸易上的汇票就是商业汇票，付款人可以是银行、可以是商业企业。（3） 根据附属单据情况分为：光 票(clean bill)：不附货运单据，可附发票和价格清单，常用以结算预付款、尾款、佣金等。跟单汇票(documentary bill)：附货运单据。单据交付以货款的支付为前提，故利于保障卖方利益。 4、票据行为：出票是主票据行为，其它都是从票据行为（1） 出票(issue、draw)：写成、签署并交付；在信用证议付项下，实质是在付款人和收款人间设立了一种债权债务关系。信用证非议付和托收项下，如果不能收款，则托收行不负任何责任。（2） 提示( presentme

40、nt、 presentation )，提示分为：提示承兑、提示付款（判断）l 见票即付、见票后定期付款提示日：出票后一个月付款或承兑；（判断）l 定日付款、出票后定期付款提示日：汇票到期前提示承兑；（判断）l 已承兑汇票提示付款日：到期日的10日内。（判断）（3） 承兑(acceptance)，承兑意味着主债务人变迁。l 在汇票正面写上“accepted，date，acceptor 并sign”。 仅签名无“acceptance”，也视为承兑，无签署“date”，视date为承兑提示的第三天，常视承兑日为提示日。 （判断）l 承兑做法有：（判断）实际交付：承兑后将汇票还给持票人。推定交付：签发

41、承兑通知给持票人，收留已承兑汇票，到期后承兑行付款并记入持票人帐户。l 承兑分为：（判断）普通承兑：不加限制地同意确认付款责任 限制承兑：视为拒绝承兑，限制承兑行为如部分承兑、限制承兑地方、附加条件、增加付款条件、改变付款时间等，拒绝承兑后，议付行的做法就是找前手直至出票人追索票款。 （4） 付款(payment)：付款后，汇票支持的债务关系因此注销discharge。（判断）l 付款人责任：(1) 支付金钱，不得是替代物；(2) 正当支付：（判断）l 正当支付的含义：(1) 到期日支付。此前支付风险自负；(2) 付给合法持票人。故要审查背书的连续性，验明持票人身份。(3) 善意付款。应按惯例

42、付款，不得了解持票人的权利缺陷，只要是符合背书连续性，哪怕是欺骗取得汇票及其附属单据，也应付款。（多选）（5） 背书(indorsement、endorsement)：签署并交付。仅签名也视为有效背书（判断）。背书分为：l 限制性背书：注明pay to A only / not transferable 字样，如再背书转让，则原背书人对后手的被背书人无保证责任。（判断）l 记名背书：注有pay to A /the order of A / A co. or order字样，也称为完全背书、特别背书、正式背书。l 无记名背书：不记载受让人，只作签章，以后可以自由受让，也成为空白背书。在我国禁止。

43、（6） 拒付：(dishonour)，有拒绝承兑和拒绝付款之分，遭遇拒付，必须由承兑人或者付款人做成“拒绝证书”或“退票理由书”。实际拒付的四种情形：( 理解)l 承兑人或付款人出具拒绝证书或退票通知；l 逃匿、死亡 （构成事实拒付）l 破产、被责令终止营业 （构成事实拒付）l 付款人虚构或无支付资格 （此前议付是骗汇）（7） 追索：( recourse )l 汇票遭拒付时，持票人要求前手乃至出票人清偿票面金额、利息、作成拒绝证书等的费用（多选）。l 条件是必须按期提示，并遭拒后按期向前手做出了拒付通知书、拒绝证明等。（判断）l 逾期行使追索权则追索权失效。（判断）l 追索权必须在法定时间内行

44、使：票据的到期日后两年内行使。具体即期汇票应在两年内行使追索权；（判断）持票人对前手应在被拒付后6个月内行使追索权；如果存在再追索，则必须在清偿其后手或被诉讼日后的3个月内。即A出票议付B，B转让票据给C，C找D要款被拒，则C要在6个月内找B要钱，B在支付C款项后，要在3个月内马上找A要钱。（判断）5、汇票内容：缮制 （1） “汇票”字样：Draft / BILL OF EXCHANGE（2） “无条件”支付委托：不可附加支付条件。如“出现若货物符合合同规定，即支付”字样，则汇票无效。在汇票上本条款常常不写明。（3） 金额：大小写必须一致，否则失效，且必须与发票金额一致（判断）。实务中操作如下

45、：如信用证规定汇票金额为发票金额的97%，则按之填写（设3%为佣金，不列入）；如果来证规定货款分信用证和托收两部分支付，则开两张汇票。汇票金额合计是发票金额。两套汇票付款人不同，信用证项下为开证行，托收项下是进口商。如果出现另外一种支付外币，要注明汇率；有利息条款，要注明利率及计息天数。否则，利息条款无效，但汇票有效。（4） 付款人(payer/drawee)：即受票人。信用证项下是开证行或付款行；托收项下则是进口商。（5） 收款人（payee）：又称抬头，未记载收款人的汇票为无效汇票（判断）。我国只支持记名汇票，同样背书也必须是记名背书。抬头种类：l 限制性抬头：“pay to only / not transferable”，不可背书转让。（判断）l 指示性抬头：“pay to sb / sb or order / the order of sb”，背