呆账核销管理办法.doc

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1、附件1.长治市商业银行呆账核销管理办法第一章 总则第一条为了防范经营风险，增强抵御风险能力，及时处置资产损失，提高资产质量，有效保全资产，促进我行稳健经营和健康发展，根据金融企业呆账核销管理办法（2010年修订版）（财金201021 号）以及本行实际情况，特制定本办法。第二条本办法所称呆账是指本行承担风险和损失，符合认定条件，按规定程序核销的债权资产，包括符合呆账认定条件的贷款（含抵押、质押、担保等贷款）、贴现、垫款、存放同业、拆放同业等。本办法所指债权是指根据法律规定或协议约定，由我行合法享有的本金、利息、违约金、罚息、债权追偿费用等在内的全部债权利益。第三条 本办法所称呆账核销是指本行内部

2、对损失款项的处理程序，指对符合呆账认定条件的债权资产停止资产负债表内核算，纳入表外资产管理，本行继续保留追索权的行为。第二章 呆账的认定第四条本行经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权可认定为呆账：（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，相关程序已经终结，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；法院依法宣告借款人破产后3年以上仍未终结破产程序的，本行对借款人和担保人进行追偿后，经法院或破产管理人出具证明，确实不能偿还的债权。（二）借款人死亡，或者依照中华人民共和国民法通则的规定宣告失踪或者死亡，本行依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后

3、，未能收回的债权；（三）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者已保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，本行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；（四）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；（五）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；（六）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不

4、足归还所借债务，又无其他债务承担者，本行经追偿后确实无法收回的债权；（七）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人虽有财产，进入强制执行程序后，由于执行困难等原因，经法院裁定终结或终止（中止）执行程序的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权；（八）本行对债务诉诸法律后，或债务人按照破产法相关规定进行重整或和解程序后，重整计划或和解协议经法院裁定通过，根据和解协议或重整协议，本行无法追偿的剩余债权；（九）对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体

5、资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，本行经追偿后仍无法收回的债权；（十）由于上述（一）至（九）项原因借款人不能偿还到期债务，本行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的债权；（十一）开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（一）至（十）项原因，无法偿还垫款，本行经追偿后仍无法收回的垫款；（十二）本行经批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权后，其出售转让价格与账面价值的差额；（十三）对于余额在50万元及以下的对公

6、贷款，经追索2年以上，仍无法收回的债权；（十四）对于余额在10万元及以下的个人无抵押（质押）贷款、抵押（质押）无效贷款或抵押（质押）物已处置完毕的贷款，经追索2年以上，仍无法收回的债权；（十五）因借款人、担保人或其法定代表人（主要负责人）涉嫌违法犯罪，或因本行内部案件，经公安机关立案2年以上，仍无法收回的债权；（十六）本行对单笔贷款额在500万元及以下的，经追索1年以上，确实无法收回的中小企业和涉农不良贷款，可按照账销案存的原则自主核销；其中，中小企业标准为年销售额和资产总额不超过2亿元的企业，涉农贷款是按中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于建立的通知（银发2007246号）规定的农户贷

7、款和农村企业及各类组织贷款。（十七）经国务院专案批准核销的债权。第五条经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的银行卡透支款项以及透支利息、手续费、超限费、滞纳金可认定为呆账；（一）持卡人和担保人经依法宣告破产，财产经法定清偿后，未能收回的剩余款项。（二）持卡人和担保人死亡或经依法宣告失踪、死亡，以其财产或遗产清偿后，未能收回的剩余款项。（三）持卡人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者已保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，本行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的剩余款项。（四）持卡人和担保人因经营管理不善、资不抵债，经有关部门批准关

8、闭，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，本行对持卡人和担保人进行追偿后，未能收回的剩余款项。（五）持卡人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所透支款项，又无其他债务承担者，本行经追偿后无法收回的剩余款项。（六）对持卡人和担保人诉诸法律，经法院判决或仲裁并经强制执行程序后，仍无法收回的透支款项；经法院调解达成和解协议，按和解协议无法追偿的剩余款项。（七）对持卡人和担保人诉诸法律后，因持卡和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，本行经追偿后仍无法收回的剩余款项。（八）涉嫌信用卡诈骗

9、（不包括商户诈编），经公安机关正式立案侦查1年以上，仍无法收回的剩余款项。（九）单户本金余额在2万元及以下的，逾期后经追索1年以上，并且不少于6次追索，仍无法收回的剩余款项。（十）对于单户本金金额在2000元及以下的，逾期后经追索180天以上，并且不少于6次追索，仍无法收回的剩余款项。第三章呆账的核销第六条呆账核销必须遵循严格认定条件，提供确凿证据，严肃追究责任，逐户、逐级上报、审核和审批，对外保密，账销案存的原则。第七条本行各支行申报核销呆账，必须提供以下材料：（一）借款人企业资料，包括呆账核销申报表及审核审批资料，债权发生明细材料，借款人（持卡人）、担保人和担保方式、企业的基本情况和现状，

10、财产清算情况等；（二）经办行的调查报告，包括呆账形成的原因，采取的补救措施及其结果，对借款人（持卡人）和担保人具体追收过程及其证明，抵押物（质押物）处置情况，核销的理由，债权经办人、部门负责人和单位负责人情况，对责任人进行处理的有关文件等；（三）第八至九条要求的其他相关材料。不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销。第八条本行核销一般债权呆账，必须提供以下材料：（一）符合第四条第（一）项的，提交破产、关闭、解散证明、撤销决定文件、县级及县级以上工商行政管理部门注销证明和财产清偿证明；（二）符合第四条第（二）项的，提交死亡或者失踪证明、财产或者遗产清偿证明；（三）符合第四条第（三）项的，提交重大自然

11、灾害或者意外事故证明、保险赔偿证明和财产清偿证明；（四）符合第四条第（四）项的，提交县级及县级以上工商行政管理部门注销、吊销证明和财产清偿证明；（五）符合第四条第（五）项的，提交县级及县级以上工商行政管理部门查询证明和财产清偿证明；（六）符合第四条第（六）项的，提交法院裁定证明和财产清偿证明；（七）符合第四条第（七）项的，提交强制执行证明或法院裁定证明；（八）符合第四条第（八）项的，提交法院裁定证明、本行和债务人签订的和解协议以及债务人还款凭证；（九）符合第四条第（九）项的，提交法院驳回起诉的证明，或裁定免除债务人责任的判决书、裁定书或民事调解书；因权利凭证遗失无法诉诸法律的，提交台账、贷款审

12、批单等旁证材料、追索记录、情况说明以及本行法律事务部门出具的法律意见书；因丧失诉讼时效无法诉诸法律的，提交本行法律事务部门出具的法律意见书；（十）符合第四条第（十）项的，提交抵债资产接收、抵债金额确定证明和上述（一）至（九）项的相关证明；（十一）符合第四条第（十一）项，提交垫款证明和上述（一）至（十）项的相关证明；（十二）符合第四条第（十二）项的，提交资产处置方案、监管部门批复同意处置方案的文件、出售转让合同（或协议）、成交及入账证明和资产账面价值清单；（十三）符合第四条第（十三）项的，提交追索记录，包括电话追索、信函追索和上门追索等原始记录，并由经办人和负责人共同签章确认； （十四）符合第四

13、条第（十四）项的，提交抵押情况证明，抵押物处置证明，追索记录，包括电话追索、信函追索和上门追索等原始记录，并由经办人和负责人共同签章确认；（十五）符合第四条第（十五）项的，提交公检法部门出具的法律证明材料；（十六）符合第四条第（十六）项的，提交中小企业或涉农贷款分类证明，追索记录。（十七）符合第四条第（十七）项的，提交国务院批准文件；第十条本行核销银行卡透支款项呆账，必须提供以下材料：（一）符合第五条第（一）项的，提交法院破产证明和财产清偿证明；（二）符合第五条第（二）项的，提交死亡或失踪证明和财产或遗产清偿证明；（三）符合第五条第（三）项的，提交重大自然灾害或者意外事故证明、保险赔偿证明和财

14、产清偿证明。（四）符合第五条第（四）项的，提交有关管理部门批准持卡人关闭的文件和工商行政管理部门注销持卡人营业执照的证明；（五）符合第五条第（五）项的，提交法院裁定证明和财产清偿证明；（六）符合第五条第（六）项的，提交诉讼判决书或仲裁书、强制执行书、和解协议；（七）符合第五条第（七）项的，提交法院驳回起诉的证明，或裁定免除债务人责任的判决书、裁定书或民事调解书；因权利凭证遗失无法诉诸法律的，提交相关旁证材料、追索记录、情况说明以及金融企业法律事务部门出具的法律意见书；因丧失诉讼时效无法诉诸法律的，提交金融企业法律事务部门出具的法律意见书；（八）符合第五条第（八）项的，提交公检法部门出具的法律证

15、明材料；（九）符合第五条第（九）项的，提供追索记录，包括电话追索、信件追索和上门追索等原始记录，并由经办人和负责人共同签章确认。（十）符合第五条第（十）项的，提供追索记录，包括电话追索、信件追索和上门追索等原始记录，并由经办人和负责人共同签章确认，并可以采用提供客户清单方式经有权人审批同意后核销。第十条本行核销呆账，应按本办法规定提供财产清偿证明等外部法律证据。但因职工安置等特殊原因，法院不能出具财产清偿证明等相关文件的，本行可凭相关政府部门出具的证明、以及内部清收报告、法律意见书进行核销。清收报告和法律意见书必须经相关人员签章确认。内部清收报告应包括债务人和担保人的基本情况、形成呆账的原因、

16、采取的补救措施、债务追收过程、对责任人的处理情况等。本行法律意见书应由本行内部法律部门出具，就被核销债权进行的法律诉讼情况进行说明，包括诉讼过程、结果等；未涉及法律诉讼的，应说明未诉讼理由。第十一条债务人在本行的多笔贷款，若担保人和担保条件完全相同，只要其中一笔贷款经过本行诉讼并取得了法院无财产执行的终结或终止（中止）裁定，该债务人的其余各笔贷款可以依据法院的裁定和内部清收报告及法律意见书核销。第十二条 债务人在不同金融企业的多笔贷款，若担保人和担保条件完全相同，只要其中一个金融企业经过诉讼并取得了法院无财产执行的终结或终止（中止）裁定，或虽有财产但难以或无法执行的法院终结或终止（中止）裁定，

17、本行可以依据法院的裁定和内部清收报告及法律意见书核销该债务人的有关债权。第十三条本行各支行发生的呆账，提供确凿证据，经审查符合规定条件的，应随时上报，随时审核审批，及时从计提的呆账准备中核销。本行各支行不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产。第十四条 本行各支行发生的呆账，经逐户、逐级上报，由本行总行审批核销。第十五条本行核销呆账，必须严格履行审核、审批手续，并填报呆账核销审批表。呆账核销审批表应由相关部门进行严格审查和签署意见。第十六条除法律法规和本办法的规定外，其他任何机构和个人（包括债务人）不得干预、参与本行呆账核销运作。第十七条下列债权不得作为呆账核销：（一）借款人或者担保人有经济偿还能

18、力，本行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；（二）违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的本行债权；（三）因行政干预造成逃废或者造成悬空的本行债权；（四）本行未向借款人和担保人追偿的债权；（五）其他不应当核销的本行债权。第四章 呆账核销的账务处理第十八条 本行呆账核销由计财部指导支行根据呆账核销审批表和经核实的呆账核销明细表进行账务处理。核销呆账时，计财部首先应确认待核销的呆账已全额计提了资产减值准备，然后应将待核销呆账的账面余额与已计提的资产减值准备一并予以冲减。第十九条 已核销呆账的本金和欠息应进行表外登记和核算。第二十条 本行对已经核销的呆账，仍保留追索权

19、。呆账核销后又有收回的，按照以下不同情况区别处理：以现金方式收回的，各支行应首先按照收回的金额将已核销的资产及资产减值准备转回表内，然后以现金冲减已核销资产的账面余额；再将资产减值准备予以转回并抵减当期资产减值损失。以取得非现金资产方式收回的，各支行应首先按照取得的非现金资产的公允价值将已核销的资产及资产减值准备转回表内，然后以取得的非现金资产的公允价值作为抵债资产的入账价值并冲减已核销资产的账面余额，再将资产减值准备予以转回并抵减当期的资产减值损失，取得的抵债资产发生减值的，应按照抵债资产的相关管理办法计提资产减值准备。收回现金金额或取得的非现金资产的公允价值大于债权本金的，应确认为利息收入

20、。同时，对相应表外会计科目进行调整。第五章 呆账核销的管理与监督第二十一条 本行实行呆账责任认定和追究制度。每核销一笔呆账，必须查明呆账形成的原因，对确系主观原因形成损失的，应明确相应的责任人，包括经办人、部门负责人和单位负责人。特别要注意查办因决策失误、内控机制不健全等形成损失的案件。对呆账负有责任的人员，视金额大小和性质轻重进行处理。涉嫌违法犯罪的移交司法机关。总行按照呆账发生和呆账核销审批的有关情况建立呆账责任人名单汇总数据库，以加强呆账核销的管理。第二十二条 本行建立呆账核销责任追究制度。对呆账没有确凿证据证明，或弄虚作假向审核或审批单位申报核销的，应当追究有关责任人的责任，视金额大小

21、和性质轻重进行处理。虚假核销造成损失的，对责任人给予撤职或降级及以上级别（含降级）的处分，并严肃处理有责任的经办人员。涉嫌违法犯罪的由司法机关依法处置。未经过责任认定程序而予核销的，应当追究批准核销呆账的负责人的责任。对应当核销的呆账，由于有关经办人、部门负责人和单位负责人的责任原因而不核销、隐瞒不报、长期挂账的，应对有关责任人进行处理或者处罚。第二十三条 呆账核销是本行的重要商业秘密，应当在内部进行运作，各支行、各部门必须作好保密工作。除下列法律法规规定债权与债务已完全终结的情况外，已核销的呆账作“账销案存”处理，应当建立呆账核销台账和进行表外登记，单独设立账户管理和核算，并按档案管理的有关

22、规定加强呆账核销的档案管理，有关情况不得对借款人和担保人披露。法律法规规定债权与债务已完全终结的情况包括：1、列入国家兼并破产计划核销的贷款；2、经国务院专案批准核销的债权；3、法院判决终结执行或法院裁定免除责任，并且了结全部债权债务关系的债权；4、法院裁定通过重整计划或和解协议，根据重整计划或和解协议核销的债权，在重整计划或和解协议执行完毕后；5、自法院裁定破产案件终结之日起已超过2年的债权。任何单位和个人未经国务院批准，一律不得对外披露内部呆账核销安排和实际核销情况。第二十四条 本行建立呆账核销后的资产保全和追收制度。除法律法规规定债权和债务已完全终结的情况外，本行对已核销的呆账继续保留追

23、索的权利，并对已核销的呆账、贷款表外应收利息以及核销后应计利息等继续催收。第二十五条审批核销呆账的总行相关部门应当对核销后的呆账以及应当核销而未核销的呆账进行检查，发现问题及时纠正，并按照有关规定进行处理和处罚；通过检查，审查规章制度执行情况，从中汲取经验教训，提出改进措施，提高呆账核销工作质量，并有效保全资产，切实提高资产质量。第六章附则第二十六条本办法自文件下发之日起施行。 附件2.呆账贷款核销流程长治市商业银行呆账贷款核销实行支行上报、总行审批的流程。具体操作如下：一、支行准备材料（一）支行客户经理填制呆账核销统计表。呆账核销统计表年 月 日支行名称：序号借款人名称原贷款金额贷款起止日期

24、申请处理金额12合计填制人： 复核人：（二）支行客户经理填制呆账贷款核销审批表（总行统一表格，见附件3）。（三）支行客户经理提供呆账贷款损失调查报告调查报告的内容包括呆账形成的原因，采取的补救措施及其结果，对借款人（持卡人）和担保人具体追收过程及其证明，抵押物（质押物）处置情况，核销的理由，债权经办人、部门负责人和单位负责人情况，对责任人进行处理结果等。（四）借款合同和借款借据复印件（统一用A4纸）1.为担保贷款的，需提供担保合同等相关资料。2.为抵押贷款的，需提供抵押物证明等相关资料。（五）清偿证明（追偿证明）、债权确认书需要注意的是：清偿证明或债权确认书必须具有连续性，最后一次清偿（追偿）

25、或债权确认时间必须体现是本年发生的。（六）贷款损失原因及证据依据所核销呆账贷款所属性质不同，参照长治市商业银行呆账核销管理办法提供如下各类证明：1.破产、关闭、解散证明、撤销决定文件、县级及县级以上工商行政管理部门注销证明和财产清偿证明；2.死亡或者失踪证明、财产或者遗产清偿证明；3.重大自然灾害或者意外事故证明、保险赔偿证明和财产清偿证明；4.县级及县级以上工商行政管理部门注销、吊销证明和财产清偿证明；5.县级及县级以上工商行政管理部门查询证明和财产清偿证明；6.法院裁定证明和财产清偿证明；7.强制执行证明或法院裁定证明；8.法院裁定证明、长治市商业银行和债务人签订的和解协议以及债务人还款凭

26、证；9.法院驳回起诉的证明，或裁定免除债务人责任的判决书、裁定书或民事调解书；因权利凭证遗失无法诉诸法律的，提交台账、贷款审批单等旁证材料、追索记录、情况说明以及长治市商业银行法律事务部门出具的法律意见书；因丧失诉讼时效无法诉诸法律的，提交长治市商业银行法律事务部门出具的法律意见书；10.抵债资产接收、抵债金额确定证明；11.垫款证明；12.资产处置方案、监管部门批复同意处置方案的文件、出售转让合同（或协议）、成交及入账证明和资产账面价值清单；13.追索记录，包括电话追索、信函追索和上门追索等原始记录，并由经办人和负责人共同签章确认；14.公检法部门出具的法律证明材料；15.国务院批准文件。以

27、上资料均为一式五份（支行、资产监控部、资产保全部、内审部、计财部各留一份），资料上每一页均加盖单位公章。二、资产监控部审批支行将上述所有资料报资产监控部，资产监控部依据相关规定进行审核，如各项手续均符合核销要求，经审核同意后在呆账贷款核销审批表上签字盖章，并将全部资料传递至资产保全部。如审核未通过将全部资料返回支行。三、资产保全部审批资产保全部依据资产监控部所传资料进行审核，如各项手续均符合核销要求，经审核同意后在呆账贷款核销审批表上签字盖章，并将全部资料传递至计财部。如审核未通过将全部资料按逆顺序返回。四、计财部审批计财部依据上述两部门的审核意见进行账务处理的建议，审查是否符合税法要求，经审

28、查同意后在呆账贷款核销审批表上签字盖章，并将全部资料传递至内审部。如审核未通过将全部资料按逆顺序返回。五、内审部审查内审部要对各支行申报的拟核销贷款进行专项审查，查明呆账形成的原因，对于确系主观原因形成损失的，应明确相应的责任人；同时对每笔申报的呆账是否符合核销条件出具审查意见。各支行应主动配合内审部门的工作，按照申报要求提供所需的相关档案及材料。内审部经审核同意后在呆账贷款核销审批表上签字盖章。如审核未通过将全部资料按逆顺序返回。六、行长办公会审批上述五部门均同意后共同申报行长办公会，行长办公会研究决定同意并签署意见。如审核未通过将全部资料按逆顺序返回。七、账务处理经上述相关部门全部审批通过

29、后，计财部指导支行进行相关的账务处理，支行及资产保全部根据相应凭证登记台账，对核销后的贷款要实行“账销案存”，继续保留追索权。 -下面黄颜色是赠送的简历模板不需要的可以下载后编辑删除简历智联招聘男 | 已婚 | 1988 年月生 | 户口：湖南 | 现居住于广东深圳-宝安区3年工作经验 | 团员 | 广东省深圳市宝安区福永镇陈屋村2巷518101E-mail: 求职意向工作性质： 全职期望职业： 销售业务、销售管理、市场期望行业： 专业服务/咨询(财会/法律/人力资源等)、教育/培训/院校、通信/电信运营、增值服务工作地区： 深圳期望月薪： 4001-6000元/月目前状况： 我目前处于离职状

30、态，可立即上岗职业目标喜欢营销管理类工作，喜欢有挑战的工作，大学四年一直在挑战自己，挑战自己的极限，一直在做营销的兼职，坚信“也精于勤而荒于嬉”一直严于律己，在各方面都要从严要求自己。相信自己总有一天会成功的！只有自己不敢做的，没有做不成的，做销售10分靠天，九分靠人做，市场是人做出来的。 工作经历2013/01 - 2014/04 超越电脑专卖店 | 市场主管 行业类别：计算机硬件 | 企业性质：民营 | 规模：20人以下 | 职位月薪：4001-6000元/月工作描述：在各工业区和住宅小区做广告宣传为店铺销售做铺垫，并且为各用户提供售后维护工作。2011/06 - 2012/11 衡阳市教

31、育培训学校 | | 销售主管 行业类别：教育/培训/院校 | 企业性质：民营 | 规模：20-99人 | 职位月薪：2001-4000元/月工作描述：为学校制定招生计划，带领招生专员在各社区以及学校周围做广告（包括粘贴墙体广告，入户拜访宣传）开展招生工作，定期到中小学校门口驻点宣传，联系各学校任课老师开展招生工作。项目经验教育经历2007/09 -2011/06 在校学习情况曾获 院校级三等奖 在校实践经验2008/03 - 2010/10 大学生英语周刊衡阳市推销员到衡阳市区域经理 *2008年推销员，在学校新生开学期间向学生和家长推销学生英语报*2009-2010年学生英语报衡阳地区区域经

32、理，负责在衡阳各高校组建团队销售学生英语报，团队培训，团队维护，最后指导团队销售。*2009-2010年。衡阳行动者文化传播有限公司招生代理负责公司在衡阳地区的自考、成人高考、家教培训的招生工作，制订季度招生计划，实行电话营销，接待客户的来访、洽谈工作。到各医院和各事业单位接触式发放传单并且交谈留下有意向人的电话以后回访。并且做出了良好的业绩。培训经历 证书语言能力英语：读写能力良好 | 听说能力良好企业合同管理制度一、 合同管理总账1、目的和依据 为加强公司的合同管理工作，预防、减少和及时解决合同纠纷，维护企业合法权益，提高经济效益、根据中华人民共和国合同法和有关政府部门规定，结合公司的实际

33、情况，制定本制度。2、适用范围 本制度适用于公司及其所属各单位与外签订的各类合同、协议等，包括但不限于买卖合同，借款合同、租赁合同、加工承揽合同、运输合同、资产转让合同、仓储合同、保险合同等。3、合同管理原则 合同管理必须遵循依法办事，预防为主，层层把关，跟踪监督，及时调整，维护企业合法权益的原则。4、保守商业秘密 管理、参与合同工作的一切有关人员，应当为公司保守商业秘密。二、 合同管理职责1、企业合同管理部门的主要管理职责（1）认真学习、贯彻执行中华人民共和国合同法和有关条例，依法保护本企业的合法权益。（2）制定、修订本公司合同管理制度、办法，组织实施合同管理工作。（3）审查合同，防止不完善

34、或不合法的合同出现。（4）协助合同承办人员依法签订合同，参与重大合同的谈判与签订。（5）做好合同统计、归档、保管工作。（6）监督、检查本公司合同签订、履行情况。（7）代表本公司处理与外单位的合同纠纷。（8）按期统计，汇总本公司的合同签订、履行、合同纠纷处理情况等，并及时向公司领导汇报。2、采购、销售部门的主要职责（1）依法签订、变更、解除本部门的合同。（2）严格审查本部门所签订的合同、重大合同提交相关部门会审。（3）对所签合同认真执行，并定期自查合同履行情况。（4）在合同履行过程中，加强与其它各有关部门联系，发生问题及时向领导汇报。（5）合同原件交与合同管理部门，本部门也要做好合同的登记、统计

35、、归档工作。3、财务部门的主要职责（1）加强与采购、销售等有关部门的，及时通报合同履行中的应收应付情况。（2）财务部见合同付款，做好与合同有关的应收应付款项的统计、分析，提出处理建议，妥善保管收、付凭证。（3）配合销售部做好合同管理工作。三、合同审签管理（1）公司对外签订合同，应由法定代表人或法定代表人授权的代理人进行，未经授权任何人不得以公司名义对外签订合同。（2）除及时清结者外，合同应当采用书面形式，合同文本应当采用统一的合同示范文本，合同相对方提供的合同文本必须送交有关部门审核。（3）合同按种类统一编号。（4）合同及其有关的书面材料，应当语言规范，字迹清晰，条款完整，内容具体，用语准确，

36、无歧义。（5）订立合同必须完备合同条款，合同条款一般包括当事人的名称或者姓名和住所、标的、数量和质量，价款和付款方式，履行的期限、地点、方式、违约责任及解决争议的方法等。（6）对外签订合同，要明确选择纠纷管辖地。（7）法定代表人或合同承办人应当亲自在合同文本上签名盖章。（8）签订合同，应当加盖单位的合同专用章或公章。严禁在空白合同文本上加盖合同专用章或公章，单份合同文本达二页以上的须加盖骑缝章。四、合同审签程序（1）签订合同前必须严格审查对方当事人的主体资格。对方需提供上一年度年检过的公司法人营业执照副本复印件，并加盖该公司公章。（2）签订合同前需要审查代理人的代理身份和代理资格。（3）签订合

37、同必须认真审查对方当事人的履约能力。（4）签订合同应当仔细审查对方当事人提供的有关证明资料。（5）合同承办人应将合同的副本或复印件一份及时送交本单位财务部门备案，作为财务部门收付款物的依据。五、合同履行、变更和解除1、合同履约管理（1）法定代表人、公司总经理全面负责合同的履行。合同承办单位、部门和人员具体负责其订合同的履行。（2）在履行合同过程中，根据情况的变化，应当对对方当事人的履行能力进行跟踪调查。如发现问题，合同承办人及时处理，必要时经单位负责人同意，可实地调查合同标的情况和对方当事人的履约能力。（3）接收标的必须经过严格的验收程序，对不符合制度和合适合同标的应在法定期限内及时提出书面异

38、议。（4）合同结算必须通过本单位财务部门进行，对合法有效的合同，财务部门必须在合同约定的期限内结算，对未经合法授权或超权限签订的合同，财务部门有权拒绝结算。（5）凡与合同有关的来往文书、电信、信函、电话记录都应作为履约证据留存。对我方当事人的履约情况，除妥善保存有关收付 凭证外，还要做好履约记录。2、合同的变更和解除（1）对方当事人作为款物接收人而要求变更接收人时，必须有书面变更协议。严禁未取得对方当事人的书面材料而凭口头约定向已变更的接收人发货或付款。（2）我方当事人遇有不可抗力或者其他原因无法履行合同时，应当及时收集有关证据，并立即以书面形式通知对方当事人，同时积极采取补救措施，减少损失。

39、（3）发现对方当事人不履行或不完全履行合同时，合同承办人应当催促对方当事人采取有效补救措施，收集、保存对方当事人不履行合同的有关证据，及时向公司报告。（4）我方当事人因故变更或解除合同，应当及时以书面形式通知对方当事人，说明变更解除合同的原因和请求对方书面答复的期限，尽快与对方当事人达成变更或解除合同的协议。六、合同纠纷处理1、合同纠纷管理（1）为解决合同纠纷所采取的各项措施，必须在法定的诉讼时效和期间内进行。（2）发现对方当事人利用合同进行诈骗等犯罪活动时，应当立即向单位负责人报告并向公安机关报案。（3）合同承办部门人员应配合好公司行政部参加仲裁或诉讼。（4）合同纠纷发生后，可以通过协商、调

40、解、仲裁、诉讼等方式解决。（5）合同发生纠纷后，需要委托代理人参加诉讼活动的，应当及时委托有资质的代理人参与处理纠纷。（6）解决合同申请书、起诉书、证据、答辩书、协议书、调解书仲裁书、裁定书、判决书等，在结案后十日内，由承办人送交行政部备案。2、合同纠纷处理程序（1）发生合同纠纷，合同承办部门、人员应立即报告公司领导和行政部，销售部、采购部、财务部等相关部门应当及时提供解决纠纷所需的相关材料。（2）在处理合同纠纷过程中，对于可能因对方当事人的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，应当及时向法院申请财产保全。（3）合同纠纷发生后，应当依法采取一切措施，积极收集、整理有关证据，在证据

41、可能灭失或者难以取得的情况下，应当向法院申请促使证据。（4）向法院提供原始证据时，必须先行复制，并请求法院的承办人员出具证据收执。七、合同资料管理1、档案资料内容下列资料可以作为合同档案：（1）谈判记录、可行性研究报告及批准文件；（2）对方当事人的法人营业执照、营业执照、事业法人执照的副本复印件；（3）对方当事人履约能力证明资料复印件；（4）对方当事人的法定代表人或合同承办人的职务资格证明，个人身份证明、介绍信、授权委托书的原件或复印件；（5）我方当事人的法定代表人的授权委托书的原件和复印件；（6） 双方签订或履行合同的往来最电传、电子邮件、信函、电话记录等书面材料厂 （7）登记、见证、鉴证、

42、公证等文书资料库 （8）合同正本、副本及变更、解除合同的书面协议； （9）标的验收记录的；（10）交接、收付标的、款项的原始凭证复印件。2、合同资料的归档、统计与管理（1）公司所有合同都必须统一编号，由行政部妥善保管。（2）合同承办人办理完毕签订、变更、履行及解除合同的各项手续后十日内，应将合同档案资料移交行政部。（3）借阅合同须办理登记手续，有关企业秘密的合同还须主管领导的签批。八、附则（1）凡因本按规定处理合同事宜，未及时汇报情况和跌合同有关资料而给公司造成损失的，追究相关负责人和责任人的相应责任。（2）行政部应定期将履行完毕或不再履行的全身表关资料按合同编号 整理，由行政部主管确认后交档

43、案管理人员存档，不得随意处置、销毁、遗失。 专业技能附件附件简历| 简历内容| -下面黄颜色是赠送的简历模板不需要的可以下载后编辑删除简历智联招聘男 | 已婚 | 1988 年月生 | 户口：湖南 | 现居住于广东深圳-宝安区3年工作经验 | 团员 | 广东省深圳市宝安区福永镇陈屋村2巷518101E-mail: 求职意向工作性质： 全职期望职业： 销售业务、销售管理、市场期望行业： 专业服务/咨询(财会/法律/人力资源等)、教育/培训/院校、通信/电信运营、增值服务工作地区： 深圳期望月薪： 4001-6000元/月目前状况： 我目前处于离职状态，可立即上岗职业目标喜欢营销管理类工作，喜欢有

44、挑战的工作，大学四年一直在挑战自己，挑战自己的极限，一直在做营销的兼职，坚信“也精于勤而荒于嬉”一直严于律己，在各方面都要从严要求自己。相信自己总有一天会成功的！只有自己不敢做的，没有做不成的，做销售10分靠天，九分靠人做，市场是人做出来的。 工作经历2013/01 - 2014/04 超越电脑专卖店 | | 市场主管 行业类别：计算机硬件 | 企业性质：民营 | 规模：20人以下 | 职位月薪：4001-6000元/月工作描述：在各工业区和住宅小区做广告宣传为店铺销售做铺垫，并且为各用户提供售后维护工作。2011/06 - 2012/11 衡阳市教育培训学校 | | 销售主管 行业类别：教育

45、/培训/院校 | 企业性质：民营 | 规模：20-99人 | 职位月薪：2001-4000元/月工作描述：为学校制定招生计划，带领招生专员在各社区以及学校周围做广告（包括粘贴墙体广告，入户拜访宣传）开展招生工作，定期到中小学校门口驻点宣传，联系各学校任课老师开展招生工作。项目经验教育经历2007/09 -2011/06 在校学习情况曾获 院校级三等奖 在校实践经验2008/03 - 2010/10 大学生英语周刊衡阳市推销员到衡阳市区域经理 *2008年推销员，在学校新生开学期间向学生和家长推销学生英语报*2009-2010年学生英语报衡阳地区区域经理，负责在衡阳各高校组建团队销售学生英语报，团队培训，团队维护，最后指导团队销售。*2009-2010年。衡阳行动者文化传播有限公司招生代理负责公司在衡阳地区的自考、成人高考、家教培训的招生工作，制订季度招生计划，实行电话营销，接待客户的来访、洽谈工作。到各医院和各事业单位接触式发放传单并且交谈留下有意向人的电话以后回访。并且做出了良好的业绩。培训经历 证书语言能力英语：读写能力良好 | 听说能力良好企业合同管理制度三、 合同管理总账1、目的和依据 为