青岛海尔股份有限公司财务报表分析报告现金流量表初步分析.doc
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1、专业:会计学 班级:会11-2班 任课教师:江少华姓名: 学号:1105 成 绩青岛海尔股份有限公司现金流量表初步分析一、青岛海尔股份有限公司现金流量表水平分析(一)现金流量水平分析表现金流量表 (单位:人民币百万元)科目2013年度2012年度增减额增减比例一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金79,292.93待添加的隐藏文字内容364,504.7214788.21 22.93%收到的税费返还387.85296.2991.56 30.90%收到其他与经营活动有关的现金438.61424.0814.53 3.43%经营活动现金流入小计80,119.3865,225.0914
2、894.29 22.84%购买商品、接受劳务支付的现金53,918.1541,864.1212054.03 28.79%支付给职工以及为职工支付的现金6,402.095,613.51788.57 14.05%支付的各项税费5,222.744,942.78279.96 5.66%支付其他与经营活动有关的现金8,066.077,285.89780.18 10.71%经营活动现金流出小计73,609.0559,706.3013902.75 23.29%经营活动产生的现金流量净额6,510.335,518.79991.54 17.97%二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金49.880.004
3、9.88 取得投资收益收到的现金816.9442.00774.94 1845.10%处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额360.474.52355.95 7868.22%处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.000.00 收到其他与投资活动有关的现金19.050.0019.05 投资活动现金流入小计1,246.3446.521199.81 2578.94%购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,751.261,228.00523.27 42.61%投资支付的现金870.760.00870.76 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现
4、金投资活动现金流出小计2,622.021,228.001394.03 113.52%投资活动产生的现金流量净额-1,375.69-1,181.47(194.21)16.44%三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金381.02184.86196.17 106.12%取得借款收到的现金1,378.821,165.18213.64 18.34%收到其他与筹资活动有关的现金0.00438.60(438.60)-100.00%筹资活动现金流入小计1,759.841,788.63(28.79)-1.61%偿还债务支付的现金1,293.801,168.39125.40 10.73%分配股利、利润或偿
5、还利息支付的现金1,390.671,088.77301.90 27.73%支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,684.472,257.17427.30 18.93%筹资活动产生的现金流量净额-924.63-468.54(456.10)97.34%四、汇率变动对现金的影响-26.87-8.91(17.96)201.69%四(2)、其他原因对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额4,183.153,859.88323.27 8.38%期初现金及现金等价物余额16,221.9712,362.093859.88 31.22%期末现金及现金等价物余额20,405.1116,221.974
6、183.15 25.79%(二)现金流量变动情况的分析评价青岛海尔公司2013年现金及现金等价物净增加额为4183.15百万元,较2012年上升了323.27百万元,上升8.38%。其中,经营活动产生的现金流量净额为6510.33百万元,较2012年上升了991.54百万元,上升了17.97%;投资活动产生的现金流量净额为-1375.69百万元,较2012年多流出194.21百万元,上升了16.44%;筹资活动产生的现金流量净额为-924.63百万元,较2012年多流出194.21百万元,上升了97.34%。可见,公司现金流增长主要是源于经营活动产生的现金,经营活动产生的现金不仅能满足公司日常
7、经营,而且还能满足投资活动和筹资活动的支出需要,反映公司经营创造现金的能力强,同时说明公司处于企业生命周期的成熟期,经营具有稳健性。海尔公司经营活动产生的现金流量净额为6510.33百万元,较2012年上升了991.54百万元,上升了17.97%;其中,销售商品、提供劳务收到的现金为79,292.93百万元,较2012年上升了14788.21百万元,上升了22.93%;购买商品、接受劳务支付的现金为53,918.15百万元,较2012年上升了12054.03百万元,上升了28.79%;报告期内公司主营业务收入86487.72亿元,同比增长8.30%,经营现金增长速度快于营业收入增长,说明海尔公
8、司单位收入能带来更多的现金,收入是高质量的。报告期内主营业务成本64586.11百万元,同比增长8.18%,采购商品支出快于营业成本支出,反映公司在扩大生产经营,对未来经营信心充足。销售收现比为91.68%,采购付现比为83.48%,收现比大于付现比,所以公司能产生大量经营现金流,这说明公司收入和支出控制能力高,经营模式比较好。海尔公司投资活动产生的现金流量净额为-1375.69百万元,较2012年多流出194.21百万元,上升了16.44%。其中,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为1,751.26百万元,较2012年上升了523.27百万元,上升了42.61%;投资支付的现金8
9、70.76百万元,较2012年上升了870.76百万元。投资活动现金流出增长,主要由于公司对外对内投资大幅增加,说明生产经营规模的扩大,反映公司对未来生产经营有信心。海尔公司筹资活动产生的现金流量净额为-924.63百万元,较2012年多流出194.21百万元,上升了97.34%。其中,筹资活动现金流入1,759.84百万元,较2012年下降-1.61%;筹资活动现金流出2,684.47百万元,较2012年上升了18.93%。偿还债务支付的现金为1,293.80百万元,较2012年上升了10.73%;分配股利、利润或偿还利息支付的现金为1,390.67百万元,较2012年上升了27.73%。海
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