财务报销制度.doc

《财务报销制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务报销制度.doc（34页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、河南粤海集团财务报销制度及报销流程（试行）2010年6月1日目录财务报销制度及报销流程（试行）31 总则32 日常费用报销制度及流程33 借支管理规定及借支流程44职工薪酬及相关费用支出制度及流程55 工程相关支出66 专项支出财务报销制度及流程67 其他专项支出报销制度及流程78 报销时间的具体规定89 附则8粤海集团审批权限相关规定91 总则92 审批权限93 附则11发票管理制度121总则122发票（费用）报销一般程序123 责任划分124审核135对虚、假发票的处理147附则15差旅费报销标准161总则162乘坐交通工具及住宿费标准163飞机票及火车票报销方法174出差生活补贴185脱

2、产学习、业务培训人员补助费标准196出差天数的确定及出差审批207附则21外出施工人员生活费用补助标准221总则22住宿费标准22生活补贴23电话补助23附 则24电话费报销制度251总则252电话费报销标准253电话费报销流程26附则26交通费报销制度271总则272交通费费用标准273 报销流程274 附 则28公务车管理制度291总则292管理办法293 公务车费用报销流程314 附 则31实物资产报销制度321购 置322管 理333报 销335 盘 点344报 废 及 处 置346 附 则34业务招待费报销制度361总则36业务招待费报销标准36附 则37目 录一、 河南粤海集团财务

3、报销制度及报销流程1. 总则2. 日常费用报销制度及流程3. 借支管理规定及借支流程4. 职工薪酬及相关费用支出制度及流程5. 工程相关支出6. 专项支出财务报销制度及流程7. 其他专项支出报销制度及流程8. 报销时间的具体规定9. 附则二、 粤海公司审批权限相关规定三、 粤海集团发票管理制度四、 差旅费报销制度五、 外出施工人员生活费用补助标准六、 电话费报销制度七、 交通费报销制度八、 公务车管理制度九、 实物资产报销制度十、 业务招待费报销制度河南粤海家具装饰有限公司财务报销制度及报销流程（试行）1 总则1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合

4、理控制费用支出，特制定本制度。 1.2 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、借支管理、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 1.3审批人应当在授权范围内审批资金的支用（详见粤海公司审批权限相关规定）。对审批人超越权限的审批，财务部门有权拒绝办理。1.4 严格按月度计划支用资金。严禁无计划、无合同（协议）支用资金1.5 本制度适用公司全体员工。2 日常费用报销制度及流程2.1 费用报销的一般规定2.1.1 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见粤海集团发票管理制度)。 2.1.2

5、填写报销单应注意:严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；“人数”，应填写经手人数，“经手人签字”需要相关经手人全部签字；“款项内容（详细内容附后）”简述费用内容或事由，对于款项的详细内容可以在费用报销单背面详细说明，也可另附说明；金额大小写须完全一致（不得涂改）；对于费用明细项目分类不明确的可以向财务人员咨询。2.1.3 按规定的审批程序报批。 2.1.4 借款5,000.00元以上需提前一天通知财务部以便备款。 2.2 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单（已留存财务部门的应在报销单背面予以说明）部门报账员汇总部门

6、经理审核签字财务部门复核审计复核总经理审批到出纳处报销。3 借支管理规定及借支流程3.1用款人因公务出差等业务需要借用现金的，用款人需填写借款申请单，并经相关审批人审批签字同意后（依据粤海公司审批权限相关规定执行），提交财务部方可借款。由于审批人未在单位或其他情况无法亲自签字的，需由审批人或其授权人，电话通知财务部门，方可借款。否则财务部门一律不得借款。3.2借款申请单的各项内容应如实填写清楚，其中用途应与报销支出内容相符，金额的大、小写相符，不得涂改。借款申请单的借款用途，要简述借款用途及相关借款花费概算。3.3财务部根据提交的现金借款单，复核相关借款单要素填写是否齐全，审批人是否超过审批权

7、限审批，借款人前期借款是否已结清，借款金额是否有涂改、借款金额大小写是否一致。3.4出纳根据审核无误的借款申请单办理借款手续，领款人在现金借款单上签字确认领款。对于手续不全、内容填写不清楚地借款申请单，一律不予办理。3.5现金借款主要流程经办人填写现金借款单相关部门负责人、子公司总经理审批总经理审批财务部复核领款人签字领取现金4职工薪酬及相关费用支出制度及流程4.1 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照粤海集团工资制度相关规定执行。 4.2 工薪福利支付流程 4.2.1 工资支付流程：（1）每月10日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动

8、、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月18日后由财务部通过现金支付方式支付工资；（6）员工到财务部领工资条并与实收现金进行核实。 4.2.2 临时工工资支付流程比照工资支付流程执行。 临时工工资以现金方式支付的，每月 18日后临时工直接到财务部领取工资及工资条。4.2.3 社会保险及住房公积金支付流程：由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转账支票支付；社会保险金由财务部协助人力

9、资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 4.2.4 其他福利费支出由公司人力资源部制定支付标准报总经理审批。经总经理审批后，由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门报账员汇总部门经理签字确认财务部进行财务复核、审计报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 5 工程相关支出5.1 费用范围：工程相关支出主要包括集团及其子公司工程项目类支出及项目部的支出。5.2 费用标准：每月月底前工程负责部门、各项目部需将下月工程相关的资金使用计划、详细的现场经费支出计划报集团公司，由财务部复核、审计复核后报

10、总经理签署审核意见。5.3 财务借支及报销流程：5.3.1 审批后的报告文件到财务部备案，财务部将款项直接打到项目部账户上，项目部由专人负责相关款项的使用及报销，项目经理对资金使用计划内的全部开支负责审批。 5.3.2 报销流程：由项目部报账人员整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；按审批程序审批：部门报账员汇总主管部门经理审核签字财务复核审计复核总经理审批（特定事项总经理办公会审批）；财务部根据审批后的报销单金额付款。6 专项支出财务报销制度及流程6.1 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 6.2 软件及固定资产购

11、置报销财务制度及流程。 6.2.1 填写购置申请：按公司实物资产报销制度等相关规定填写月度采购计划，重大资产还需填写资产购置申请单并报批。 6.2.2 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 6.2.3 结账报销：资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；按资金支出规定审批程序审批；财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在资产购置安装调试后一周作内办理报销手续。7 其他专项支出报销制度及流程 7.1 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广

12、告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 7.2 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理办提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），由总经理签字审批。某些特定事项还需经总办公会讨论通过。 7.3 财务报销流程： 7.3.1 审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 7.3.2 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。 7.3.3 付款流程：由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；按审批程序审批：主管部门经理审核签字

13、部门报账员汇总财务部复核、审计总经理审批（特定事项需经总经理办公会审批）；财务部根据审批后的报销单金额付款；若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并一周内办理报销手续。8 报销时间的具体规定8.1 财务报销：暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批8.2 借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。8.3 各种借款要在一周内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前账不清，后账不立”的原则。若财务人员未执行以上原则，则员工借款从财务人员的工资或奖金中垫付。9 附则9.1 本制度自2010年 月 日试行，本制度解释权归公司财务部。 9.2 本制度经

14、总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。粤海集团审批权限相关规定1 总则1.1 为了加强集团内部管理，规范集团公司财务报销行为,合理控制费用支出，明确各部门审批权限特制定本制度。 1.2审批人应当在授权范围内审批资金的支用。对审批人超越权限的审批，财务部门有权拒绝办理。1.3 本制度适用公司全体员工。2 审批权限2.1审批权限明细表：粤海公司审批权限明细表序号职务审批权限1集团行政经理集团本部计划内资金 1000.00元以下借支事项，500元以下报销事项直接审批，其他报总经理审批。2家具有限公司总经理本子公司计划内资金 1000.00元以下借支事项，500元以下报销事项直接审批，

15、其他报总经理审批。3河南粤海装饰工程有限公司总经理本子公司计划内资金 1000.00元以下借支事项，500元以下报销事项直接审批，其他报总经理审批。4河南粤海投资有限公司总经理本子公司计划内资金 1000.00元以下借支事项，500元以下报销事项直接审批，其他报总经理审批。6集团总经理1. 对本集团计划内资金1000元以上（含1000元）借支事项具有审批权，对计划内资金500元以上报销事项具有审批权。2. 对计划外事项、除借支及报销以外其他事项，具有审批权限。2.2 相管说明：2.2.1 审批事项：各子公司总经理及集团行政经理具有的审批权限限额，是指同一个经济业务的全部发生额之和，借支不超过1

16、000元，报销不超过500元。对于同一经济事项，分次借支或报销的，适用审批权限应累计计算。例如：一次出差借支2000元，其中：交通费1000元，住宿费500元，餐费500元，报销人填报3个或是更多的借支单，只能按累计报销金额2000元，确定审批权限，报销亦然。财务部门应严格审核借支及报销事项，对于同一事项，分批报销以降低审批权限的，应不予办理。2.2.2 特定事项：、对于实际情况，借支需要超过1000元，不足2000元的，在同时满足下列条件的可以由各子公司总经理及集团行政经理审批：a.总经理未在办公室或办公区域 b.财务根据实际经济事项预计可能需要借支金额合理c.情况紧急必须当天办理对于总经理

17、审批事项，当总经理未在办公室或办公区域，情况紧急的，可以由总经理电话通知财务部门审批。但是事后必须由总经理补办审批签字。对于集团采购部门发生的采购费用（如运费、安装费），可以由请购部门负责证明及监督，根据经批准的请购申请单确定支付金额或借支金额。3 附则9.1 本制度自2010年 月 日试行，本制度解释权归公司财务部。 9.2 本制度经股东大会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。发票管理制度1总则1.1 为了加强粤海集团内部管理，完善粤海集团财务内部控制制度，进一步规范发票（费用）的审批和报销程序，明确责任，杜绝违法违规会计事项的发生，保证会计信息的真实性、及时性和可靠性，根据国家相关法

18、律法规特制定本规定。1.2 本规定所称发票，是指购买商品，接受服务以及其他经营活动中，由出票人开具的并在本集团财务部门列销的收款凭证。2发票（费用）报销一般程序经办人根据业务事项提出申请，由部门负责人或子公司总经理签字，报公司领导批准后方可办理；取得发票后，经部门负责人或子公司总经理签署意见、财务部门审核计算后，再经公司总经理（或授权审批人）签批，财务部门按签批意见复核并办理报销结算。对于未经财务部门审核计算的发票，财务部门有权拒绝办理报销结算。（详见财务报销制度及流程）3 责任划分3.1 业务经办人。对所办理的经济业务及取得的发票的真实性、合规性负责。3.2 业务经办部门负责人或子公司总经理

19、。对发票反映的经济业务事项的真实性、合法性负责。3.3 财务部门及其相关（主要指审核报销、制证、复核、主管）人员。对发票的完整性、合规性负责。3.4 总经理。对发票及其反映的经济业务事项的真实性、合规性、完整性负责。4审核4.1经办人及其部门负责人、子公司总经理审核4.1.1 审核发票的取得，其来源的渠道是否真实、合法；4.1.2 审核发票的性质、用途与反映的经济业务事项的内容是否一致。4.1.3 审核发票是否加盖了有效的、且与出票人（指出票单位或出票个人，下同）的经营范围一致的印章，包括业务专用章、财务专用章、发票专用章、结算专用章等。4.1.4 审核发票所反应的内容与所经办的经济业务、出票

20、人的经营范围是否一致。4.1.5 审核出票人对发票的填写是否齐全、完整，金额计算是否准确，大、小写金额是否一致，印章是否清晰。发票中不能详细记录业务内容的，出票人是否提供了盖有有效印章的详细清单。对出票人填写不准确、不完整的发票，应责成出票人予以更正、补充、并在更正处加盖出票人的有效印章。对金额有错误的原始发票，应责成出票人重开，不得在原发票上更正。4.1.6 发票客户名称统一填写为：*公司4.1.7 定额发票必须将客户名称、经营项目、开具发票的日期等项目填写完整。4.2 财务部门审核4.2.1 按本文第4.1条要求进行再审核。4.2.2 合法性审核。原始发票所反映的经济业务事项是否符合国家有

21、关法律法规、公司的规章制度，是否有违反财经法纪的行为。税务发票票面是否规范，是否套印全国统一的发票监制章；行政事业性专用收据，是否套印统一的财政收据监制章。印有单位名称的专用发票是否与出票人加盖的发票专用章或财务专用章的单位名称是否一致。4.2.3 购买实物的原始发票审核。审核是否有购置计划、入库点收单、出库领用单，采购、保管、领用人、相关批准人等人员签字是否齐全。4.2.4 预付、应付款项审核。审核是否有计划、合同、协议，是否有借款单、拨款单、结算单，资金支付的程序、用途、审批程序是否符合相关规定，相关附件是否齐全，金额计算是否准确，支付方式是否妥当等。4.2.5 对超出资金支用计划、审批权

22、限、手续不完备的，财务部门有权拒绝报销及付款。5对虚、假发票的处理5.1 有下列情况之一者，可认定为虚假的发票：5.1.1 通过不正当渠道或非法取得的发票；5.1.2 没有发生经济业务而取得的发票；5.1.3 虽发生了经济业务，但实际支用金额小于取得的发票金额，或发票反应的内容与所办的经济业务不一致的发票；5.1.4 涂改、伪造、变造的发票；5.1.5 性质、用途与开具的经济业务内容不一致，或与出票人经营业务范围不一致的发票；5.1.6 未加盖出票人印章，或虽加盖了印章但为无效印章的发票；5.1.7 未套印全国统一的发票监制章的税务发票、未套印统一的财政监制章的财政事业性专用收据；5.1.8

23、税务机关宣布作废、不再使用的发票；5.1.8 其它。5.2 审核人员对有疑点的发票应当立即扣留，并报告发票签批人和总经理。5.2.1 非经济业务经办人员责任，责令其纠正。5.2.2 经办人利用虚假（鉴定费用，由经办人全额承担）发票，侵吞公司财产的，处以虚假发票金额3至5倍的罚款，并上报总经理办公会处理； 5.2.3 对把关不严，不负责任的财务人员上报总经理办公会处理。7附则7.1本制度自2010年6月1日试行，本制度解释权归公司财务部。 7.2 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。差旅费报销标准1总则1.1 为了加强公司财务管理，建立健全内部管理制度，保证出差人员工作

24、和生活的需要，规范出差人员差旅费开支行为，特制定本制度。1.2 本制度所规定的差旅费包括：出差人员乘坐交通工具标准、住宿费标准和出差生活补助。出差人员发生公务性招待支出的，比照粤海公司公务性招待支出相关规定。1.3 本制度适用范围：本制度适用公司全体员工，但是不包括工程项目部工作人员（工程项目上人员参见外出施工人员生活费用补助标准）2乘坐交通工具及住宿费标准职务交通工具住宿费标准火车轮船飞机其他交通工具一类地区二类地区一般员工硬席车三等舱普通舱按规定报销50.0025.00部门负责人硬席车三等舱普通舱按规定报销80.0050.00项目经理硬席车三等舱普通舱按规定报销80.0050.00子公司经

25、理硬席车三等舱普通舱按规定报销110.0080.00总经理助理硬席车三等舱普通舱按规定报销110.0080.00总经理及以上软席车二等舱普通舱按规定报销实报实销实报实销2.1公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。员工出差实际发生费用超过乘坐交通工具及住宿费标准的（特批事项除外），超出部分自理。2.2 表中的“其他交通工具”不包括出租车。2.3 交通费的使用标准：公司总经理及以上职务人员因公出差可乘坐火车软席，其他人员因公出差使用火车硬席。因目的地交通不便，需要乘坐其他交通工具的，据实报销。公司领导外出，确因工作需要，随行一人可按领导标准购买同等车船票。2

26、.4 出差人员乘坐飞机要严格控制，因公务紧急需要乘坐飞机时，必须经总经理批准。2.5 职工出差住宿按地区分类：一类地区为直辖市、省会城市和经济特区市，二类地区为各地级市及以下地区。2.6 员工出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，报销金额可按出差天数平均计算。2.7员工出差特批事项：2.7.1 员工单独出差（或是2名异性出差），住宿费标准不足以支付一个单间费用的（2名异性出差不足以支付2个单间费用的）可按照住宿费发票实报实销，但不得超过该员工所在级次住宿标准的2倍。2.7.2 员工因工作需要陪同业主领导、地方领导等，可根据实际情况，由单位总经理批准后据实报销。2.7.3 员工出于保护公司财物安

27、全考虑，提高住宿标准的，须经公司总经理批准后据实报销。2.7.4 其他确需提高住宿标准的特定事项，须经公司总经理批准后据实报销。3飞机票及火车票报销方法3.1 飞机票报销方法：3.1.1 通火车的地方原则上不得报销飞机票。3.1.2 员工因特殊原因需要乘坐飞机的，须经总经理或被授权人审批。3.1.2 员工经批准乘坐飞机的，其往返机场的专线费用可凭据报销。出差人员未经批准而乘坐飞机的，飞机票价（机票及机场专线客车票）如高于享受同档次火车（卧铺）票价时，可按照同档次火车票价的120%报销，超过部分自理。飞机票价如低于享受同档次火车（卧铺）票价时，据实报销。3.2 火车票报销方法：3.2.1 员工出

28、差连续乘车超过6个小时，可购同席卧铺票，连续乘车低于6个小时而购同席卧铺票的，按硬席坐票报销。3.2.2 员工出差乘坐普通列车软卧，但票价金额不大于目的地快速列车硬卧票价的，可直接报销。并按快速列车运行时间享受出差补助。3.2.3 越站购票的，所购车票的票价与实际乘车区间的票价差价自理。3.2.4 员工乘坐豪华包厢的，按普通列车相应档别报销。3.2.5 火车票退票费按实报销，已买票但未出差没有退票的，员工负担20%，单位负担80%。3.2.6 员工因公出差所发生的订票费用控制在30元以内，因节假日购票困难，确需增加购票费的，或是改换其他交通工具的，比照员工出差特批事项处理。3.2.7 员工因公

29、出差符合购买卧铺条件而未购买卧铺的，按本人实际乘坐硬席坐票给与30%的补助。员工符合软席卧铺条件而乘坐硬席卧铺的，不享受差价补助。4出差生活补贴职务餐费补贴市内交通补助一类地区二类地区一类地区二类地区一般员工25201510部门负责人30251510项目经理30251510子公司经理40303025总经理助理40303025总经理实报实销实报实销实报实销实报实销4.1 职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一次餐费补贴。4.2 员工自带交通工具的不补贴市内交通费。4.3 员工出差期间不得报销出租车票，确因工作需要或是携带贵重物品

30、等特殊情况，经特别批准后，可以报销出租车票，但是不再发放当日的交通补助。4.4 员工出差到西藏、青海地区的，出差补助的基础上每天增加高原补助15元。4.5 员工出差经批准就近回家探亲的，其绕道车船费扣除直线车船费后超支部分自理，回家期间不享受出差补助，按事假处理（法定节假日，经批准的探亲假除外）。5脱产学习、业务培训人员补助费标准5.1 员工经单位领导同意、人事部门批准赴外地参加1个月以内的各种岗位技术业务培训，培训期间伙食补助如下：5.1.1 培训期间1周以内的，参照上述“3出差生活补贴”中“餐费补贴”规定执行。5.1.2 培训期间1个月以内的，参照上述“3出差生活补贴” 中“餐费补贴”规定

31、减半只执行。5.1.3 培训期间1个月以上的，不再发放餐费补贴。5.1.4 餐费补贴可分段计算。5.2 员工经单位领导同意、人事部门批准赴外地参加1个月以内的各种岗位技术业务培训，不发放市内交通补助。6出差天数的确定及出差审批6.1 出差天数：自出差出发之日起开始，到返回之日止的实际天数（包括公休日、法定节假日），不包括回程当日的晚餐补助。6.2 出差的申请：6.2.1 公司员工因公出差不足一周的，需要借款的，按照借支有关规定处理。6.2.2 公司员工因公出差超过一周时，应填写出差申请报告单（一式2份，经审批后，财务部留存一份，部门经理留存一份），经部门负责人批准后，按下面不同情况分别审批：（

32、一）资金预算内出差，经财务部审核即可。（二）资金预算外出差，按照预算外支出，相关规定进行审批。（三）出差需要借支的按照借支的有关规定审批6.3 因工作需要，发生实际出差时间超出规定时间或实际出差支出超过出差申请报告单列支的出差预算总额的，申请人应及时告知部门负责人，经部门负责人批准后：（一）无需增加借款的，申请人回公司后自行办理相关报销手续，无需再次审批，（二）无需增加借款，超支金额超过预算金额20%时，申请人应提交超出规定时间、人数的书面理由并相应票据重新执行相关审批手续，审批无误按实际出差天数、人数计算出差补助；某员工因私耽误公司工作，扣除该员工私务时间，计算出差补助；由于其它原因未予审批

33、通过出差天数、人数变更的，按计划出差天数、人数计算出差补助总额占实际出差天数人数计算出差补助总额的比例，打折支付员工出差补助（某出差人员应得出差补助=（某员工实际出差天数*某员工出差补助标准）* 计划人数（计划出差天数*员工出差补助标准） /实际人数（实际出差天数*员工出差补助标准）；（三）需要增加借款的，由部门经理或部门报账员持原经审批的出差申请报告单，参照借支管理相关规定执行，其他报销事项参照上述（二）规定执行；（四）需要增加出差人数的，经总经理审批，报财务部备案，6.4 差旅费的报销必须在出差归来后一周内报销，否则不予报销。差旅费报销时，凭批准后的出差申请报告单及出差人员全部签字的费用报

34、销单（未附出差申请单的，应在费用报销单上注明：出差天数、事由、地点、人数、费用明细等），由财务人员审核，相关审批人签字后方可报销。7附则7.1本制度自2010年6月1日试行，本制度解释权归公司财务部。 7.2 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。外出施工人员生活费用补助标准1总则1.1 为了加强公司财务管理，建立健全内部管理制度，保证外出施工人员工作和生活的需要，规范外出施工人员差旅费开支行为，特制定本制度。1.2 本制度所规定的外出施工人员，是指根据装饰工程或其他工程项目的需要，外出施工达到10天以上的公司员工。1.2 本制度所规定的生活费用补助标准包括：外出施工人

35、员住宿费标准和出差生活补助。外出施工人员发生的交通工具标准比照差旅费报销标准执行。外出施工人员发生业务招待支出的，比照粤海公司业务招待支出相关规定。住宿费标准2.1 出差时间1个月以上的，单位统一租赁房屋，根据签订的租赁合同报按照工程相关支出的报销流程处理，原则上子公司经理、部门负责人一人一间房，项目经理两人一间房，普通员工4人一间房。但由于不同地区房租价格差异，本着节约成本，保证外出施工人员工作和生活的需要的原则，各项目部根据预算自行确定，报子公司经理、财务部、总经理审批。2.2 出差时间不足半个月的，租赁宿舍不经济的，可以比照差旅费报销标准执行2.3 出差时间在半个月以上，1个月以下的，可

36、以采用上述两种方式中比较经济的方式。但是住宾馆住宿费标准统一不得超过50元/人/天。（若是特定地区，或是特定原因确需超过该标准的，应采用特批程序执行）。生活补贴3.1 原则上员工出差餐费补贴统一为25元/人/天，市内交通费补贴为10元/人/天，但是由于该地区消费水平确实高于同类其它地区的，可以适当调整补贴标准，并与住宿标准上调统一采取特批方式。但最高不得高于统一标准的150%。3.2 员工自带交通工具的不补贴市内交通费。3.3 员工出差期间不得报销出租车票，确因工作需要或是携带贵重物品等特殊情况，经特别批准后，可以报销出租车票，但是不再发放当日的交通补助。3.4 员工出差到西藏、青海地区的，出

37、差补助的基础上每天增加高原补助10元。3.5 员工出差经批准就近回家探亲的，其绕道车船费扣除直线车船费后超支部分自理，回家期间不享受出差补助，按事假处理（法定节假日，经批准的探亲假除外）。电话补助员工出差期间电话补助按照员工适用补助标准，随工资发放。附 则5.1本制度自2010年6月1日试行，本制度解释权归公司财务部。 5.2 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。电话费报销制度1总则1.1 为了加强公司财务管理，建立健全内部管理制度，规范电话费开支行为，特制定本制度。1.2 本制度所规定的电话费包括移动通讯费和固定电话费1.3 本制度适用于粤海集团全体员工，外出施工人

38、员参照外出施工人员生活费用补助标准）2电话费报销标准2.1移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准：公司一般情况按一次性给予电话补助的政策，同当月的工资一起发放（详见岗位电话补助标准），无特殊原因不再报销电话费。2.1.1岗位电话费补助标准：家具公司安装工组长100元/人/月，家具公司安装工组员50元/人/月；项目部预算、设计出差时按100元/人/月，不出差50元/人/月；监理200元/人/月，项目经理300元/人/月；子公司经理300元/人/月，总经理助理300元/人/月，总经理500元

39、/人/月。2.1.2 岗位电话补助标准可根据实际情况进行适当调整，但总额不超过该人员电话费标准的2倍。2.2 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。相关处罚制度见总经办关于员工利用公司电话拨打私人电话的通知2.3 长期在单位工作的人员，根据工作性质基本上不发放电话补助。3电话费报销流程3.1 公司人力资源部每月10日前将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。 财务部于每月18日前计算员工工资时计算员工电话费补助。3.4 员工到财务部出纳处签字领取工资及电话费补助。 3.5 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报

40、销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理。附则4.1本制度自2010年6月1日试行，本制度解释权归公司财务部。 4.2 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。交通费报销制度1总则1.1 为了加强公司财务管理，建立健全内部管理制度，规范交通费开支行为，特制定本制度。1.2 本制度适用于粤海集团全体员工，外出施工人员参照外出施工人员生活费用补助标准）2交通费费用标准2.1 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室相关人员签字证明后可以乘坐可以乘坐市内交通工具（注:如无特殊情况一般要乘公交车）2.2

41、 市内因公公交车费应保存相应车票报销2.3 每天晚上加班至9:00后可报销加班出租车费用以审批后的加班申请单为准2.4节假日加班可报销往返交通费用（此条规定依据当日加班申请）2.5 每月底人事部将本月公司员工加班清单汇总成以电子表格的形式发送至财务部，财务部在据此清单核查交通费报销单据。3 报销流程 3.1 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字注明支出时间及事由，并由办公室相关人员签字证明，按规定填好费用报销单。 3.2 审批:按日常费用审批程序审批。 3.3 员工持审批后的报销单，于每月月初5日前，到财务处办理报销手续，对于以前月份的出租车票将不予报销。4 附 则4.1

42、本制度自2010年6月1日试行，本制度解释权归公司财务部。 4.2 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。公务车管理制度1总则1.1通过对公司用车的有序管理，确保工作正常运转，提高工作效率。1.2 管理范围：1.2.1 公用车：集团公司拥有产权的车辆；非集团公司产权，但具有使用权的车辆。1.2.2私车公用的车辆：公司各职能部门负责人在工作时间和公务活动中使用的私人拥有车辆。2管理办法2.1公用车2.1.1 不得作为私事使用，仅限于办公使用。2.1.2 所消耗费用包括养路费、保险费、过路过桥费、燃料费、修理费,实行实报实销。2.1.3 司机违反交通法（规）发生的罚款由司机

43、本人承担。司机在行车时发生事故，司机负全责的，按造成损失的50%处罚，负部分责任的造成损失的10%处罚。2.1.4 因工作需要，对车辆进行公车购置、二手车交易、报废时，须经总经理办公会通过，方可执行。2.1.5 车辆停放：办公时间，车辆停放须按公司办公室指定的停车位进行停放，外出办公停车必须遵守交管等部门有关规定；因工作需要夜间停车在非公司指定位置停车的，具体停车地点须经公司行政部批准。2.2 私车公用的车辆2.2.1 部门负责人在职受聘期间且将所拥有的私车用于公务使用的，享受费用补贴。补贴标准随费用价格的变动进行浮动，经总经理办公会研究并决定浮动与否以及浮动标准。现阶段费用补贴标准为：总经理

44、、副总经理、子公司经理每月1500元。费用补贴实行限额凭票报销办法，即年度凭发票报销限额为18000元。费用包括汽油费、过路过桥费、修理费、汽车养护费、泊位停车费、养路费、保险费等，以上费用每月度报销一次，年度总结算。报销办法按照公司计划财务部制定的相关规定执行。2.2.2 各职能部门、子公司必须解决本部门交通问题，不得因此影响工作。2.2.3享受“私车公用”补贴的基本条件：本人是公司聘任的中层干部；本人是私车车主或协议约定由本人使用的私车，具有正式驾车资格，按规定足额交纳保险金（必上险种：1车辆损失险、2第三者责任险、3车上责任险、4.不计免赔特约险。），承诺该车在正常工作期间用于公用，不影

45、响本部门正常业务工作。2.2.4 享受“私车公用”补贴，需由本人提出申请，报人力资源部对身份资格审核，报公司办公室对行车执照和驾驶证审核，经公司主管领导审批后，方可享受。私车公用资格实行年审制度。2.2.5 人力资源部负责参加私车公用人员范围的确定及交通补贴发放标准的审核。财务部负责对实施“私车公用”人员建立消耗限额补贴费报销台帐，确定具体报销时间及办法，实施限额报销。公司行政部负责私车公用审批手续的备案管理。公司继续实行驾驶员审核备案制度，凡取得公司准驾资格的员工，方可驾驶车辆办理公务。“私车公用”应严格按照国家和地方有关交通和车辆管理的相关法规处理所发生的各种事宜。2.2.6 属于“私车公用”的车辆，公司有权在举行重大活动和处理紧急情况时统一调配使用。3 公务车费用报销流程3.1费用标准：一般车辆加油要用加油卡，特殊情况方可用现金加油（如油卡没油）。使用过程中要保证车辆的安全，3.2报销流程：公司正常事务需派车的，要先填写派车申请单，经领导同意后方可用车。车辆外出前行政部对车况与开车人核对，核对完后方可出车，待车辆使用归位后，由行政部及时检查车辆使用情况，如有损伤应查明原因，记录在案，并由责任人签字认可，并承担相关责任。车辆直接交接要填交接单，如后手发现其前手没有填写有权利向其前手