本票支票汇票基础知识.doc

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1、本票 是指出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人成待票人的票据。支票按其出票人身份为标准，可以分为银行本票和商业本票。银行或其他金融机构，为出票人签发的本票，为银行本票。银行或其他金融机构以外的法人或自然人为出票人签发的本票，为商业本票。我国票据法只认许银行本票(台湾省票据法例外)。汇票是指发票人委托付款人于到期日元条件支付一定金额给受款人的票据。汇票根据不同划分标准分分为数种，即银行汇票、商业汇票等。 支票是指银行的存款尸对银行签发的，授权银行对某人或指定人或持票人即期支付一定金额的无条件支付的票据。我国票据法规定支票的绝对事项有：(1)表明“支票”的字样。(2)无条件支付

2、的委托G（3）确定的金额。(4)付款人名称。(5)出票日期。(6)出票人签章。我国现在使用的支票，按其支付方式，分为现金支票、转账支票和普通支票。 本票、汇票和支票在票据法上的意义都是票据，三者既有相同点，又有区别。其相同点是：(1)具有同一性质。都是设权有价证券。即票据持票人凭票据上所记载的权利内容，来证明其票据权利以取得财产。都是格式证券。票据的格式(其形式和记载事项)都是由法律(即票据法)严格规定，不遵守格式对票据的效力有一定的影响。都是文字证券。票据权利的内容以及票据有关的一切事项都以票据上记载的文字为准，不受票据上文字以外事项的影响。都是可以流通转让的证券。一般债务契约的债权。如果要

3、进行转让时，必须征得债务人的同意。而作为流通证券的票据。可以经过背书或不作背书仅交付票据的简易程序而自由转让与流通。都是无因证券。即票据上权利的存在只依票据本身上的文字确定，权利人享有票据权利只以持有票据为必要，至于权利人取得票据的原因，票据权利发生的原因均可不问。这些原因存在与否，有效与否，与票据权利原则上互不影响。由于我国目前的票据还不是完全票据法意义上的票据。只是银行结算的方式，这种无因性不是绝对的。(2)具有相同的票据功能。汇兑功能。凭借票据的这一功能，解决两地之间现金支付在空间上的障碍。信用功能。票据的使用可以解决现金支付在时间上障碍。票据本身不是商品，它是建立在信用基础上的书面支付

4、凭证、支付功能。票据的使用可以解决现金支付在手续上的麻烦。票据通过背书可作为多次转让，在市场上成为一种流通、支付工具，减少现金的使用。而且由于票据交换制度的发展，票据可以通过票据交换中心集中清算，简化结算手续，加速资金周转，提高社会资金使用效益：三者的主要区别有：(1)本票是约定(约定本人付款)证券；汇票是委托(委托他人付款)证券；支票是委托支付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。(2)我国的票据在使用区域上有区别。本票只用于同城范围的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算；支票可用于同城或票据交换地区；汇票在同城和异地都可以使用。(3)付款期限不同。本票付款期为1个月，逾期兑付银行不予

5、受理；我国汇票必须承兑，因此，承兑到期，持票入万能兑付。商业承兑汇票到期日付款人账户不足支付时、其开户银行应将商业承兑汇票退给收款人或被背书人，由其目行处理。银行承兑汇票到期日付款，但承兑到期日已过持票入没有要求兑付的如何处理，银行结算办法没有规定，各亏业银行都自行作了一些补充规定。如中国工商银行规定超过承兑期日1个月持票人没有要求兑付的，承兑失效。支票付款期为5天(背书转让地区的转帐支票付款期10天。从签发的次日算起，到期日遇惯例假日顺延)。支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为普通支票、现金支票、转帐支票3种

6、。现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人；转帐支票只能用于转账，它适用于存款人给同一城市范围内的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算；普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。但在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，只能用于转账，不能支取现金。 支票结算的特点:支票结算的特点概括起来说就是简便、灵活、迅速和可靠。所谓简便，是指使用支票办理结算手续简便，只要付款人在银行有足够的存款，它就可以签发支票给收款人，银行凭支票就可以办理款项的划拨或现金的支付。所

7、谓灵活，是指按照规定，支票可以由付款人向收款人签发以直接办理结算，也可以由付款人出票委托银行主动付款给收款人，另外转帐支票在指定的城市中还可以背书转让。所谓迅速，是指使用支票办理结算，收款人将转帐支票和进账单送交银行，一般当天或次日即可入账，而使用现金支票当时即可取得现金。所谓可靠，是指银行严禁签发空头支票，各单位必须在银行存款余额内才能签发支票，因而收款人凭支票就能取得款项，一般是不存在得不到正常支付的情况的。.转账支票是用于结算的一种方式。 现行的银行结算方式包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付结算方式等七种。这七种结算方式根据结算形式的不同，可以划分为票据

8、结算和支付结算两大类；根据结算地点的不同，可以划分为同城结算方式、异地结算方式和通用结算方式三大类。其中，同城结算方式是指在同一城市范围内各单位或个人之间的经济往来，通过银行办理款项划转的结算方式，具体有支票结算方式和银行本票结算方式。异地结算方式是指不同城镇、不同地区的单位或个人之间的经济往来通过银行办理款项划转的结算方式，具体包括银行汇票结算方式、汇兑结算方式和异地托收承付结算方式。通用结算方式是指既适用于同一城市范围内的结算，又适用于不同城镇、不同地区的结算，具体包括商业汇票结算方式和委托收款结算方式，其中商业汇票结算方式又可分为商业承兑汇票结算方式和银行承兑汇票结算方式。 二.汇票1.

9、汇票。汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期或者在将来可以确定的日期，向收款人或持票人无条件支付确定金额的票据。汇票的当事人，有出票人、付款人和收款人。其中，出票人可以同时是收款人。出票人是签发汇票并将其交付与他人之人。汇票签发后，出票人对收款人及正当持票人承担当汇票提示时付款人一定承兑或付款的保证责任。在汇票未经承兑之前，出票人是汇票的主债务人。付款人又称受票人，是根据出票人的命令支付票款之人。但在远期汇票，付款人在作出承兑前只是从债务人，汇票承兑后，付款人成为主债务人，出票人退居从债务人地位。收款人是有权收取票款之人，亦即汇票的债权人。收款人如果遭到拒付，有权向出票人追索票款

10、。 2.根据出票人的不同，汇票分商业汇票与银行汇票。出票人为企业或个人的，为商业汇票 。在商品买卖交易中 ，买方以第三方为付款人、以卖方为收款人签发的汇票，或者卖方以买方为付款人、以自己为收款人签发的汇票，即为商业汇票。银行汇票是以银行为出票人的汇票，它是一家银行向另一家银行发出的书面支付命令。银行汇票由银行签发后交汇款人，由汇款人寄给收款人。3.汇票的种类 (1)按出票人不同，可分为银行汇票和商业汇票. 银行汇票（BANKERS DRAFT），出票人是银行，付款人也是银行。商业汇票（COMMERCIAL DRAFT），出票人是企业或个人，付款人可以是企业，个人或银行。商业汇票 是指出票人签发

11、的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业汇票付款期限：1、商业汇票的付款期限，最长不超过6个月。2、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。3、商业承兑汇票的付款人收到开户银行的付款通知，应在当日通知银行付款。4、银行承兑汇票的承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。 服务特色： 商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由银行承兑。可以多次背书转让。银行承兑汇票可以贴现。已承兑的商业汇票可以挂失止付. (2)按是否附有包括运输单据在内的商业单据可分为光票和跟单汇票 光票（CLEAN DRAF

12、T），指不附带商业单据的汇票，银行汇票多是光票。跟单汇票（DOCUMENTARY DRAFT），指附有包括运输单据在内的商业票据的汇票。跟单汇票多是商业汇票。 (3)按付款日期不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。 汇票上的付款日期有四种记载方式：见票即付（AT SIGHT）；见票后若干天付款（ATDAYS AFTER SIGHT）；出票后若干天付款（ATDAYS AFTER DATE）；定日付款（AT A FIXED DATE）。若汇票上未记载付款日期，则视为见票即付。见票即付的汇票为即期汇票。其他三种记载方式为远期汇票。 (4)按承兑人的不同，汇票又可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 远期的商

13、业汇票，经企业或个人承兑后，称为商业承兑汇票。远期的商业汇票，经银行承兑后，称为银行承兑汇票。银行成为该汇票的主债务人，所以银行承兑汇票是一种银行信用。4.汇票的内容 根据我国票据法规定，汇票必须记载下列事项： （1）表明“汇票”的字样。 （2）无条件支付的委托。应理解成汇票上不能记载支付的先决条件。 （3）确定的金额。 （4）付款人名称。在国际贸易中，通常是进口方或其指定银行。 （5）收款人名称。在国际贸易中，通常是出口方或其指定银行。 （6）出票日期。 （7）出票人签章。在国际贸易中，通常是出口方。 汇票上未记载规定事项之一的，汇票无效。 实际业务中汇票尚需列明付款日期，付款地点和出票地点

14、，称为相对应记载事项。倘未列明，可根据票据法予以确定。5. 票据行为:汇票使用过程中的各种行为，都由票据法加以规范。主要有出票、提示、承兑和付款。如需转让，通常应经过背书行为。如汇票遭拒付，还需作成拒绝证书和行使追索权。1)出票（Issue）。出票人签发汇票并交付给收款人的行为。出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付，出票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关费用。2)提示（Presentation）。提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款提示和承兑提示。3)承兑（Acceptance）。指付款人在持

15、票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。具体做法是付款人在汇票正面写明“承兑（Accepted）”字样，注明承兑日期，于签章后交还持票人。付款人一旦对汇票作承兑，即成为承兑人以主债务人的地位承担汇票到期时付款的法律责任。4)付款（Payment）。付款人在汇票到期日，向提示汇票的合法持票人足额付款。持票人将汇票注销后交给付款人作为收款证明。汇票所代表的债务债权关系即告终止。5)背书（endorsement）。票据包括汇票是可流通转让的证券。根据我国票据法规定，除非出票人在汇票上记载“不得转让”外，汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利。即在汇票背面签上自己的名字

16、，并记载被背书人的名称，然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。在汇票经过不止一次转让时，背书必须连续，即被背书人和背书人名字前后一致。对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是他的“前手”，对背书人来说，所有他转让以后的受让人都是他的“后手”，前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任。在金融市场上，最常见的背书转让为汇票的贴现，即远期汇票经承兑后，尚未到期，持票人背书后，由银行或贴现公司作为受让人。从票面金额中扣减按贴现率结算的贴息后，将余款付给持票人。6)拒付和追索（DishonourRecourse）。持票人向付款人提示，付

17、款人拒绝付款或拒绝承兑，均称拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示，也称拒付。出现拒付，持票人有追索权。即有权向其前手（背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。在追索前必须按规定作成拒绝证书和发出拒付通知。拒绝证书。用以证明持票已进行提示而未获结果，由付款地公证机构出具，也可由付款人自行出具退票理由书，或有关的司法文书。拒付通知。用以通知前手关于拒付的事实，使其准备偿付并进行再追索。6. 商业汇票承兑什么叫商业汇票？是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业汇票因承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。什么叫商

18、业汇票承兑？是指银行作为付款人，根据出票人的申请，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。商业汇票自出票日至到期日最长不得超过6个月。建设银行每张承兑汇票金额不得超过1000万元人民币。在办理商业汇票承兑时，每张银行承兑汇票按承兑金额的万分之5向出票人收取承兑手续费。如果出票人到期未能兑付汇票款项，到期银行承兑汇票发生垫款的，对出票人尚未支付的汇票金额按照逾期贷款利率计收罚息。7.什么是商业汇票贴现？是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。主要用于申请人短期资金周转。贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。商业汇票贴现包括商业承兑汇票贴现和银行承兑汇票贴现。办理商业承兑汇票贴现须由总行特别授权。