多栏式明细账的样本(管理费用等).doc

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1、管理费用 明细分类账科目：2007年凭 证摘 要借方贷方余额电话费招待费办公费差旅费公司经费水电费工资及福利费工会经费职工教育经费折旧费无形资产摊销月日字号121期初余额2 532 00086325640000245800398000290800125000388740682051151254002200003记611月份电话费2355253435523555记9招待费和办公费99825353538401586记13报销差旅费43702539723437011记22列支卫生费500254022350025记46-2材料定额内损耗10042541227100431记4912月份水电费800025

2、49227800031记50行政人员工资3100025802273100031记51-1行政人员福利费43402584567434031记51-2提取工会经费620258518762031记51-3提职工教育经费465258565246531记53固定资产折旧费1140025970521140031记57无形资产摊销3250026295523250031记63-1结转至本年利润2629552023558401584370150480003534062046511400325001231本月合计975522629552023558401584370150480003534062046511400

3、325001231本年累计 97552262955208868064084024595840237029230413300042408074405580136800252500制造费用 明细分类账 2007年凭 证摘 要借方贷方余额 物料消耗水电费工资及福利费 工会经费 职工教育经费折旧费月日字号1218记32车间领用工作服16000160001600031记49水电费57000730005700031记50车间人员工资20000930002000031记51-1车间人员福利费280095800280031记51-2车间人员工会经费4009620040031记51-3车间人员职工教育经费300

4、9650030031记53生产用固定资产折旧费390001355003900031记54车间耗费材料8000143500800031记55分配制造费用1435000240005700022800400300390001231本月合计143500143500024000570002280040030039000 本年累计 145000143500024000570002280040030039000生产成本 明细分类账 科目：生产成本甲产品 生产成本 明细分类账 科目：生产成本乙产品 2007年凭 证摘 要借方贷方余额直接材料直接人工其 他直接支出制造费用月日字号121月初余额832324320

5、016018120141200031记50生产工人工资850008500031记51-1生产工人福利费119001190031记51-2生产工人工会经费1700170031记51-3生产工人职工教育经费1275127531记54生产领料92080092080031记55制造费用转入574005740031记59产品入库1120000929681.60111767.2111673.1066878.0931本月合计107807511200004130734318.404125.79340.902521.91 本年累计107807511200004137034318.404125.79340.902521.91三栏式明细账：后面的明细都是指的是借方(直接材料，直接人工。）