五矿核算员业务知识培训.doc

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1、阳煤五矿二季度核算员业务知识培训主要内容：第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项第二部分、岗位经营核算资料部分相关规范和要求第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项一、核算系统年度数据变动情况：1、电费：原基础为0.36元/度，变更为0.45元/度2、工资基础：原基础500元/岗位系数，变更为600元/岗位系数3、班中餐：8.5元+2.5元（快餐）=11元/份4、职工待业保险比例：由原比例2%变更为1.5%(三项定比由原6.5%，变更为6%)5、员工工龄数据在核算系统中年度进行自动更新，无需再做手工变动第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项二、有关处理队组人员

2、变动情况的注意事项：当本队组人员发生增减变动时，请注意如下事项：1、新增人员：注意在核算系统中人员档案、工资档案两部分增加人员信息，保证人员基础信息的完整性、准确性关键要素：工龄（参加工作年限）、技能工资、岗薪系数、工作难易（一线、二线、地面）、工资核算级别（计时、计件、岗薪）2、人员退出或调离本单位时：须将该员工在人员档案中的代码统一变更编写为010599六位编码，并进行提交。注意在提交前先将该人员从班组岗位中导出，禁用删除按钮把人员进行直接删除。3、当本队班组人员需进行互调时，只需将人员档案中的代码统一变更编写为相应班组中的编码即可。（同事注意将变动人员从相应班组人员中导出）第一部分、岗位

3、经营核算系统的日常操作要求及注意事项三、岗位核算系统日常操作注意事项1、日工作量（产量、进尺）数据录入，要求核算员必须在次日完成操作，特殊情况可考虑节假日、双休日等因素，但数据录入滞后不得大于3日；2、员工出勤、工分数据录入原则要求相关操作人员根据当班班报记录，次日完成操作。考虑部分队组计件分测评滞后因素，可是当延长个工作日，但要求日内必须录入完毕。、单位材料领用、发放、消耗数据录入，要求相关操作人员必须根据原始票据或相关收发消耗记录，进行及时录入。、其它数据如电费、修理费、租金、洗澡费、班中餐等，要求核算人员依据相关人员出勤班报记录、设备修理结算单等票据进行及时录入。、岗位日损益报表整理，原

4、则要求次日完成，考虑部分队组具体情况，要求核算人员对各岗位日损益整理滞后日期不得大于3日；否则，发现一次考核责任人20元。、日消耗数据同相关原始记录（班报、交接班记录、材料领发票据等）不符的有一处考核月度资料检查分0.5分；7、核算系统中日常记录信息或数据发生变化后，未进行及时修正的，发现一处，考核月度资料检查分1分；8、月度奖金数据要求次月完成；未及时完成的队组发现一次考核10元；连续不完成的队组将加倍考核；第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项9、计财部管理组对进行系统核算的各单位，岗位日收入、支出、损益的核算情况进行不定期抽查，每月不少于4次；10、核算系统不定期抽查主要内容

5、：四、岗位经营核算系统与结算系统固定收入数据差额说明1、施工地点单价：材料、电费、租赁设备、专用工具、大型材料租金、2、施工单位单价：工资、修理费、矿管折旧、办公费、住宿费、班中餐、洗澡费、车证费、其它附表8134正常采段价格测算表（2010年） 编制单位：计划财务部 编码：010100341 施工单位：综采一队 第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项四、岗位价值双十策增值案例编写要求鉴于近期部分队组报送的增值案例，案例质量有所下降的趋势，在此特作如下强调：报送时间（要求每月30日前提交）案例要求内容字符不少于600字，其中必填内容有：*1、标题（紧扣主题，准确、精炼说明本案例核心

6、内容）*2、增值类型（选择双十测内容之一）*3、岗位名称（必填）*4、岗位简介（内容尽可能详细，人员构成、岗位基本职责及职能）*5、增值项目起止时间（必填）*6、岗位增值方法及途径（详细说明具体操作方法、过程及途径）*7、增值效果（实施前状况、实施后产生的效果及对比情况、要有详细数据说明和充分的理论依据）第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项五、如何确定月度法定工作日1、首先确定所属队组员工出勤形式班制（三班制、四班制）2、月度正工天数确定：三班制：月度法定工作日=当月天数-星期六及星期日天数-法定节假日四班制：月度法定工作日（正工天数）=当月天数-星期日天数-法定节假日以7月份为

7、例：三班制-31-4-5=22天四班制-31-4=27天3、法定节假日：11天/年元旦1天（1月1日）春节3天（农历除夕、正月初一、初二）清明节1天（农历清明当日）劳动节1天（5月1日）端午节1天（农历端午当日）中秋节1天（农历中秋当日）国庆节3天（10月1日、2日、3日）*法定工作日确定方法以7月份为例：三班制-31-4-5=22天四班制-31-4=27天第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项六、进行日工资核算时注意事项进行日工资核算的队组必须有相应的工资分配管理方案，从分值确定、工资收入分解、各岗位工分分配及使用超节处理等环节进行详细规定。1、完善人员基础信息（人员档案、工资档

8、案）2、确定计件人员的基础分值、计时人员的工资基薪（注意系统分值一经确定不得随意更改）3、收集人员出勤及班报资料，进行数据录入（提示注意有效出勤数据录入的前后顺序）4、月数据录入（月考核、月出勤核对、其他津贴部分、安全帐户考核）5、数据的及时提交、整理和校对（通过系统数据和劳资数据对比，了解和掌握更多工资核算方面信息，提出更好的合理化方案）第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项七、借料物资编码编写规则 针对借料单据无编码，影响核算系统正常录入的问题，特做如下具体规范：各队组核算员应根据本单位编码编写规则，在借料票据上进行相应号码编排，然后再实施系统录入。标准标码为10位:前两位为字

9、母JL意为借料缩写，中间四位为单位编码，后四位为0001-9999的物资单据相应编码，望各队核算员见通知后认真执行。第二部分、岗位经营核算资料部分相关规范和要求一、报表部分：1、报表统一使用381-1型宽孔纸打印，表格要求设置合理，杜绝出现小表占用大纸现象。（能并列布置的小表要合理布置）出现一次不合要求考核1分2、报表标题：16号、黑体、加粗（名称要求准确无误）。出现一次不合要求考核1分3、报表中内容：10号、宋体、上下居中。出现一次不合要求考核1分4、报表中数字：右对齐,一般保留两位小数。（岗位单价要求必须保留四位小数，凡涉及金额的栏目小数点位数可根据具体情况保留，要求必须一致，杜绝报表中数

10、据不能正常显示情况出现-#）出现一次不合要求考核2分5、报表中文字部分：根据情况调整为居中或左对齐两种格式。出现一次不合要求考核1分6、报表标题与报表之间一行必须有：单位（左对齐）、日期（居中）、金额：元（右对齐）、几部分。出现一次不合要求考核1分7、报表皮：统一使用黑色碳素笔或钢笔填写，字迹规范工整，忌潦草或出现错别字。出现一次不合要求考核2分8、印章加盖：单位或相关个人印章加盖时，要求印章清晰、端正，位置准确。严禁出现印章加盖印迹不清、歪斜或倒置现象。出现一次不合要求考核1分第二部分、岗位经营核算资料部分相关规范和要求二、报表装订顺序要求：报表装订顺序统一（保持一致性原则）报表装订次序：岗

11、位损益汇总表-成本计算表-利润分配表-考核兑现表-岗位单价分解表-工作量统计表（含日数据）-岗位材料消耗明细表-库存材料盘点表-工资明细及相关费用统计表-其它支出明细表-电费明细表-修理费明细表-租赁费明细表-修正费用明细表-其它附表三、台帐管理-材料账页填写要求：1、必须规范填写；材料名称、规格、单位、单价，张贴材料标签2、材料的收入数量必须依照相关供应部领料票据详细填写；3、材料出库必须依照各班的实际领用数量填写，同时由领用班组的相关人员加盖领料印章。4、材料的月结和累计：月末（具体期限由各队根据实际情况确定，以25日或30日为限）5、材料员根据各班组的当月的领用情况进行月结和累计结算，并

12、按要求划通栏红线。四、回收复用修旧利废台帐：1、填写要求统一使用钢笔或碳素笔，领料人员签章处统一加盖相关人员印章。2、月末要求有月结、累计，有完整的票据和相关辅助资料（有月度修旧利废计划、完成情况以及有关部门的验收鉴定表）。3、基础票据要保证印章齐全，资料完整。五、材料领发票据装订要求：（材料、配件领用、发放票据；回收复用、修旧利废票据；车证费、洗澡费、电费、租金、修理费等结算票据）要求内容必须规范填写、印章齐全。其中，材料、配件应按类别分册装订。*提示注意部分自制表皮设置格式要美观、规范、合理*注意基础核算资料的规范、合理成本分析例会、考核例会签到表要求规范打印并装订成册（加装封皮）*基础结

13、算票据装订：各种结算票据如车证费、租金、电费等基础单据要求有序装订，整洁、美观*现场检查记录：要求按规定格式认真填写，每月记录不少于3次，奖罚标准与本队制度规定相一致，考核记录要真实有据。第二部分、岗位经营核算资料部分相关规范和要求规范队组基础资料、报表报送时间1、月度损益表报送时间：次月10日前报送计财部，未按规定时间报送考核相关队组200元，核算员50元；2、月度报表、资料报送时间：次月13日前报送计财部，未按规定时间报送考核相关队组500元，核算员50元。当月未报送的队组考核核算员100元，队组1000元；（强调队组材料、配件管理台帐、办公品管理台帐随同月度资料一同报送）3、队组配比核算

14、库存余额报表报送时间：当月28日前报计财部，未按规定时间报送考核队组500元，核算员50元；4、日工资核算队组月度工分统计表报送时间：次月首日报送，未按规定报送考核队组1000元，办事员（或相关责任人）100元；5、岗位价值双十策案例（在系统中进行录入提交，10年度规定为每季度一篇，要求内容必须规范填写，切勿敷衍。）。在矿、集团公司进行资料检查时，队组需要准备的资料：1、集团公司进行季度检查时，各队组需准备上季度3个月基础报表2、各类基础管理台帐（材料管理台帐、配件管理台帐、资产【设备、办公及低值易耗品】台帐、回收复用修旧利废台帐、工器具类台帐），特别注意各种台帐要有相应消耗记录、审批计划及原

15、始领、收发凭证；3、核算基础资料：a、月度结算表、基础数据传递票据；b、材料领、发、存及基础传递票据；c、修旧利废票据及验收、鉴定单据；d、费用调整、审批基础单据或资料；e、工资、奖金、损益兑现台帐；f、交接班记录卡、材料消耗记录卡或班报记录；4、成本分析例会记录、考核例会记录、现场成本检查记录本(注意填写内容的及时性)；5、重点强调队组核算员要对本队及各岗位单价测算、分解的基础数据和数据来源有相应的依据和说明；第二部分：内部结算系统五矿内部市场化经营结算系统的开发与应用按照集团公司小成本向大成本转变的工作思路和矿管理”六化”中分权化管理的要求，我矿从03年6月份开始在采一队、开一队选点试推行

16、内部市场化新运作机制，从05年开始，在全矿范围内全面推行内部市场化运作机制，收到了良好的效果。五矿内部市场化经营结算系统的开发与应用随着我矿内部市场化运作机制的逐步深入运行，内部市场化经营结算系统，是建立现代企业制度的必然要求和推行内部市场化运作的必然产物，我矿从06年5月份开始经半年时间自主研发出了一套网络版新型煤炭企业经营结算系统，该系统以Web技术在局域网内建立的纯B/S架构的新型煤炭企业内部市场化结算管理平台为依托,以现代计算机应用技术为手段,实现了结算的科学化、准确化、及时化、透明化。一、五矿内部市场化经营结算系统的开发与应用背景采用EXCEL手工结算的方式不仅要耗费大量人力、物力和

17、时间，而且结算数据不够及时准确，给领导层的管理、决策带来诸多不便。这种采用EXCEL手工结算的方式已越来越不适应内部市场化运作发展的现实需要，改革落后的结算方式势在必行。二、研发应用网络版内部市场化经营结算系统1、技术架构：系统采用典型的MicrosoftASP3.0多层体系结构、纯B/S工作模式，支持局域网应用。技术平台：基于MicrosoftASP3.0平台开发而成。应用模式：完全采用B/S设计，实现客户端零实施、零维护。Web服务：所有的对外二次开发接口均采用WebService技术设计。后台数据库：SQLServer2000/2005(企业版支持)。ActiveX技术：应用全面的文件上

18、传和ActiveX二次开发技术。2、功能模块：煤矿企业生产条件的不可预见性，生产环节的复杂多样性，同样要求结算系统必须要具备强大的模块扩展功能、复杂的计算逻辑功能、多样化数据的查询功能、网络化资源的共享功能，该系统满足了以上功能的应用。（1）基础设置系统管理员拥有设置分专业结算单位、结算单位计划效率、施工地点、施工地点效率、核算的成本项目、共性调整因素成本项目（即各单位普遍存在且不在年初计划测算范围内的因素，如效益工资、规模核增核减、大型材料、专用工具等）、个性调整因素成本项目（即各单位不在年初计划测算范围内，但因地质条件、生产工艺、生产组织等变化而发生的因素）、掘进巷道支护用品项目、施工单位

19、固定单价、施工地点固定单价、施工地点变动单价、工作面煤质指标参数等权限。所有基础数据均引用分类编码规则进行设计，并根据编码类别构成数据上下级多层隶属关系。系统可对数据的当前状态进行设置，提高了应用的安全性、扩展性和可靠性。系统管理员可以方便轻松设计、设置、管理后台数据。（2）月度结算月度工作量及正常收入管理系统根据录入的分单位分地点工作量、施工天数，将自动识别对应单位和地点各种单价，计算出分地点、分单位的固定、变动收入，针对掘开专业施工工艺的多变性，系统在录入分地点工作量的同时，要验证录入该地点实际施工工艺参数，系统将自动与年初该地点设计施工工艺参数做对比，并计算出支护参数调整因素，使月度核算

20、更趋规范、月度结算更趋精细准确。（2）月度结算月度费用支出强大的系统扩展功能，实现了与矿财务核算软件的无缝对接，分单位分项目的成本费用，通过后台数据库处理，将矿财务核算软件里各单位分项目成本费用数据自动导入、汇总到结算系统之中，准确地接收了支出数据，极大地提高了工作效率。（2）月度结算月度煤质考核系统可以自动识别当月所有回采队组的施工地点和工作量，及施工地点的计划煤质标准参数。系统管理员只需输入当月实际煤质指标，系统将自动对比，计算出各项指标扣款额和总扣款额。降低了人力投入，规范了核算环节，提高了办公效率。（2）月度结算月度修正因素调整月度修正因素调整分为共性、个性因素两类。共性调整因素系统按

21、既定的成本项目分类对各单位进行汇总统计。个性调整因素系统除按成本项目分类对各单位特殊性工程进行汇总统计外，并对工程项目的施工地点、施工名称、工程审批人、工程类别等属性进行分类统计。修正因素灵活多变，修正数据详细准确。（2）月度结算月度结算表汇总系统根据各单位月度正常收入、月度修正收入、煤质考核、费用支出，自动计算生成当月结算损益表，在此基础上生成年度结算累计表，省去了用Excel手工核算带来的繁琐、重复、无序，减少了人力和时间的浪费，加快了信息流通，实现了数据资源共享，规范了核算流程，提高了劳动效率（3）报表查询系统使各级用户能够及时了解不同时期、不同专业、不同单位的结算情况，并进行全面评估全

22、矿的生产经营状况，为制定下一步经营核算计划和生产决策提供强有力的数据支持。可以详细查询各单位分组、分地点固定收入、变动收入、地点收入合计、单位收入合计、修正收入、支出和结算情况等。还可以根据工程类别、审批环节、施工单位等多种要素进行全方位综合分析查询。（4）报表打印系统将各类查询报表实现了页面打印功能，实现了报表档案管理。三、系统实施的效果分析首先，实现了月底结算的准确性、及时性。原来两个人，采用EXCEL手工结算方式，结算15个单位，从数据的收集、录入、因素调整到结算及上报，需要7天的时间。采用该系统后，一个人结算增加至38个单位，只需3天的时间，即可完成以上工作，而且在此过程中，系统实时共

23、享、调用事先录入的基础数据，确保了核算数据来源的唯一性，实现了数据的准确传输与统计，大大提高了工作效率。其次，实现了综合查询的灵活性、多样性。传统的EXCEL手工结算方式，结算中心只能为队组提供损益结算表及调整因素说明表，许多其它相关数据信息不能够及时统计，各管理层、决策层如需要调用更多数据时，结算中心只能人工计算、汇总，占用时间较长，且工作的随意性较大。使用该系统后，所用的数据按定制化要求输入，即可实现各类数据共享。逐月各种信息数据包括：分单位、分地点、分项目收入；分单位、分项目盈亏；分资金渠道、工程项目、审批人、工程量、资金等。这些在以前不能及时得到的数据，现在只要轻点鼠标，各种信息数据就可以尽收眼底，一目了然。第三部分：2010年关经营管理制度请查看2010年阳煤五字38号-41号文件，及阳煤五字84号文件。第四部份：十费：业务招待费、误餐费、会议费、差旅费、邮电费、办公费、杂品购置费、绿化费、文化宣传费、咨询费。其中业务招待费、误餐费、会议费为三费。五项可控成本：材料、电费、租金、其它、大修。窗体底端