中学国有资产清查工作实施方案.doc

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1、中学国有资产清查工作实施方案为了进一步加强学校国有资产管理，根据山西省财政厅关于开展2016年全省行政事业单位国有资产清查工作的通知(晋财【2016】13号)要求，按照省教育厅的统一部署，学校将于2016年4月至5月在全校范围内组织开展国有资产清查工作。先结合学校实际情况，制定如下实施方案。一、 组织机构为了切实加强对我校资产清查工作的领导，保证资产清查工作的顺利进行，学校成立山西师大实验中学国有资产清查工作领导小组，制定资产清查工作方案和有关制度办法，统一领导、组织、指导、监督和检查我校的资产清查工作，对资产清查中发现的重大问题进行研究决策，审核上报资产清查结果。组长：晋军副组长：史晋奎、王

2、增科、崔鑫、杜飚、孔建业、靳刚成员：杨银安、高解、辛小英、李俊丽、李忠孝、郭强、侯丽俊、吴安林、陈伟、陈建飞、李文明、李雁平、李明、冯丽宁、张二虎、张秀丽、张蕊、张振峰领导组下设资产清查办公室，办公室设在后勤处，办公室主任由高解同志兼任，成员有柴暖亲、王哲、赵国平、韩园园、于冰以及各处室与年级组确定的专职人员，资产清查办公室地点设在厚德楼二层小会议室。联系电话：2515251，工作邮箱：27929339.二、工作目标(一)全面摸清家底。对我校基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和核查，真实、完整地反映我校的资产和财务状况，为加强校园国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理工作有机结合奠

3、定基础。(二)完善监管系统，通过资产清查，为国有资产管理信息数据库提供初始信息，在此基础上，进一步完善我校国有资产管理信息系统，实施动态管理，为加强资产管理提供信息支撑。(三)实现两个结合。建立资产管理与预算管理，资产管理与财务管理相结合的运行机制，为财务部门编制年度预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。(四)完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题，在全面总结、认真分析的基础上，提供整改措施和实施计划，建立健全国有资产管理制度。三、资产清查基本准日以2015年12月31日为资产清查基准日四、工作内容(一)基本情况清理。依据机构编制部门批准的文件，认真做好单位户数、机构编制和人员情

4、况的全面清理。主要包括：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、奴属关系、人员编制、人员数量及人员结构等。(二)财物清理。以资产清查基准日为时点，采取倒轧的方式对各类账务进行全面清理。对清理出来的各种由于会计技术性差错造成的错账，根据规定自行进行账务调整，达到账账相符、账证相符、确保学校账务的完整、准确和真实。主要包括：对学校各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券以及各项资金往来等基本财务情况进行全面核对和清理。(三)财产清查。按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债和净资产相结合的原则，主要对学校的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债以及单位收入和支

5、出情况进行全面的清查。重点做好各类应收款项、对外投资、账外资产、资产出租出借和对外担保等事项的清查。(四)损益认定。对清理出来的各项资产盘盈、资产损失和资产挂账按照资产清查要求进行分类，提供相关处理建议，经省教育厅报省财政厅，由省财政厅依照国家资产清查政策和有关规定，对其进行认定并提出相关处理意见。(五)资产核实。在损益认定的基础上，由省财政厅依据有关规定对学校资产清查结果予以审核批复。(六)针对资产清查工作中发现的问题，进行全面总结、认真分析，提出相应整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。五、工作步骤(一)准备阶段(2016年4月5日4月15日)1、学校成立国有资产清查工作领导机构;2、

6、制定学校国有资产清查工作实施方案;3、召开全校国有资产清查工作大会;4、各处室年级组指定专人参与清查工作;5、学习行政事业单位国有资产清查核实工作指南相关内容;6、招标聘请具有专业能力和资质的社会中介机构对资产清查结果进行专项审计。(二)清查阶段(4月16日5月5日)1、学校各处室固定资产和无形资产清查各处室年级组根据会计提供的会计总账、资产台账、明细账、对固定资产和无形资产进行全面盘点。资产盘盈、资产损失、资产挂账严格按工作指南要求提供资料，各单位清查报告报会计室。社会中介机构对资产盘点进行监督。2、归口管理部门专项清查归口管理部门在组织各处室及年级清查的同时，根据清查报表填报要求，进行专项

7、清查。资产盘盈、资产损失、资产挂账严格按工作指南要求提供材料，专项清查报告经中介机构认定后报清查办公室。办公室：清查学校机制编制、人员情况;会计室：清查全校各类银行账户、会计核算科目、库存现金、有价证券以及各项资金往来等账务情况，清查资产负债、资产出租出借、对外投资、担保情况。后勤处：清查占有使用土地、房屋构筑物、车辆、存货、资产出租出借、国有产权待界定情况。(三)数据核对录入阶段归口管理部门与校内各处室完成帐实核对，专项清查的基础上，与会计室核对，经中介机构认定后核对结束。清查办公室聘请软件公司技术人员协助归口管理部门将固定资产和无形资产的数据导入行政事业单位国有资产管理信息系统，形成固定资

8、产及无形资产卡片基础数据库;将专项清查数据输入系统，并填制固定(无形)资产盘点单。(四)材料汇总阶段(5月16日5月20日)清查办公室汇总各处室的清查报告和归口管理部门的专项清查报告、数据报表、资产盘盈、资产损失、资产挂账材料。依据资产清查出的资产盘盈、资产损失和资产挂账等事项，整理相关材料，在社会中介机构认定基础上，提出处理意见。(五)核实上报阶段(5月21日5月30日)清查办公室委托中介机构对资产清查结果进行抽查、确认、经领导组同意，形成学校总的国有资产清查报告，并在校内公示。5月30日将学校国有资产清查报告、专项审计报告、清查报表及证明材料按规定报送省教育厅、省财政厅。经批复后进行账务处

9、理。(六)总结阶段1、在此资产清查工作的基础上，形成完整的国有资产基础数据库，对资产变化情况做到及时更新，按时上报，实现资产的动态管理。2、根据资产清查结果，建立资产和预算有效结合的激励和约束机制，制定我校的国有资产管理办法。六、资产清查结果处理的原则本次资产清查处理的工作原则是：(一)账外的资产要进入学校总账 ;(二) 我校使用外单位资产的，按资产的产权性质清查，属于外单位的，不在清查范围之内;(3) 已经发生的资产损失和各类挂账，依据行政事业单位资产清查管理办法，整理相关证明材料，按规定程序申报处理;(四) 无主财产，按照“谁使用、谁申报”的原则登记入账;(五) 财务收支不实，经费相互挤占

10、的，应如实申报调整;(六) 已使用但尚未办理竣工决算手续的基建项目，应按照基本建设财务管理规定及时办理竣工决算手续。七、资产清查的具体要求(一)精心组织。这次资产清查时间紧，范围广，任务重。学校各处室及年级要周密组织，制定切实可行的工作实施方案，保证工作质量和工作进度，按时完成工作任务。(二)严肃纪律。各处室及年级要按照实事求是的原则，如实反映资产管理，使用情况和存在的问题，不得瞒报虚报。单位主要负责人对提交的资产清查结果的真实性、完整性、合法性承担责任。对在资产清查工作中出现的违纪违法行为，按照相关法律法规处理。(三)加强监督。各处室及年级要及时上报资产清查工作进展情况和资产管理、使用中存在的各种问题，学校资产清查工作领导组将对资产清查工作进行政策指导与监督检查。各处室及年级一定要充分认识到做好这项工作的重要性，认真做好准备，精心组织实施，通力协作配合，克服各种困难，狠抓工作落实，顺利完成清查任务。