1季度财务状况分析.doc

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1、2012年1季度财务状况分析一.资产、负债及净资产分析2012年1季度末我院资产总额较去年同期减少27.93%，其中流动资产7678万元，固定资产原值15183万元，固定资产累计折旧9221，固定资产净值5962万元。2012年1季度末我院负债总额较去年同期增长22.75%，其中流动负债15474万元，长期负债6132万元。2012年1季度末我院净资产总额较去年同期减少482.13%。单位：万元年度会计要素2012年1季度2010年1季度2011年1季度资产141021355719566负债216071092417602净资产-750526331964通过对我院的资产、负债及净资产对比分析，发

2、现负债增长幅度远远大于资产的增长幅度。一方面医院通过各种渠道筹措资金加快病房楼建设；另一方面由于医院近几年都有较大幅度的亏损，为弥补亏损，维持医院正常远转，只能通过各种渠道筹措资金，才能保证医院的各项经济活动持续稳定。二收入分析（一）收入项目分析2012年1季度总收入为3773万元，考虑社保因素较去年同期增长20.9%。其中：1.医疗收入2249万元，门诊医疗收入为761万元，住院医疗收入为1488万元。医疗收入较去年同期增长25.9%。 2.药品收入1463万元较去年同期1341万元增长9.1%。门诊药品收入为364万元较去年同期365万元减少0.27%,住院药品收入为1099万元较去年同期

3、976万元增长12.6%。单位：万元年度收入项目2012年1季度2010年1季度2011年1季度财政补助收入575777上级补助收入3211医疗收入224916901785药品收入146310811341其他收入452通过对各项收入的对比分析，发现我院各项收入每年都保持增长。（二）收入结构分析年度收入结构2012年1季度2010年1季度2011年1季度财政补助收入比重1.51%1.99%2.39%上级补助收入比重1.12%0.35%医疗收入比重59.6%58.97%55.50%药品收入比重38.78%37.74%41.68%其他收入0.11%0.18%0.08%通过对各项收入结构对比分析，说明

4、我院的药品收入比重符合医院创三甲指标。三.支出分析（一）支出项目分析2012年1季度总支出为4458万元，较去年同期4141万元增长7.66%。医疗支出3452万元，管理费用1006万元，药品费1391万元，由于实行新会计制度，较去年同期失去可比性。单位：万元年度收入项目2012年1季度2010年1季度2011年1季度医疗支出345223792811药品支出11091330管理费用 10061其他支出1通过对各项支出项目对比分析，医院成本控制较差，总体呈亏损趋势。（二）支出结构分析年度收入结构2012年1季度2010年1季度2011年1季度医疗支出比重77.43%68.20%67.88%药品支

5、出比重31.77%32.11%管理费用比重22.57%其他支出比重0.03%四.门诊人次、住院人次指标分析1. 2012年1季度我院门诊人次为74171较去年同期63001增加11170人，2012年1季度人均门诊收入为151.66元较去年同期121.23元增加30.43元。2.2012年1季度我院住院人次为4030较去年同期3381增加649人，2012年人均住院收入为6419.9元较去年同期6762.68元减少342.78元。3.通过对本年1季度和去年同期门诊及住院人次对比，反映我院目前的就医环境及各种硬件设施还无法满足医院快速发展的需要，从目前情况看，已无法进一步提高人均住院费用，要解决

6、目前医院面临的困境，只能等本年末外科新病房楼建成，通过购买先进的诊疗设备，增加病床数量，开展收益率较高的治疗项目，进一步提高住院病人数量，从而使医院各项业务收入得到更大的提高。五.收支结余2012年1季度我院收支结余为-748万元，2010年1季度我院收支结余为-925万元。六医院总体分析由上述分析，可以看出，医院整体亏损，目前仍属于负债经营。资产负债率已153.22%，大部分资产是举债而得。七2011年7月1日我院开始执行国家修订的医院会计制度，新制度与废止的旧制度在多方面有改变，有些数据失去可比性，下面列示出2010、2011、2012年第1季度指标分析数据，其中2010、2011年第1季

7、度数据仅供参考。（一）2012年第1季度医院各项管理指标分析列表如下：一、风险管理指标1资产负债率153.22%反映医院的资产中借债筹资的比重（50%）2流动比率49.61%反映医院的短期偿债能力（50%）二、成本管理指标1每门诊人次收入125.89元反映医院每门诊收入耗费的成本水平2每住院人次收入6419.9元反映医院每住院病人收入耗费的成本水平三、收支结构指标1人员经费支出比率18.83%反映医院人员配备的合理性和薪酬水平高低2管理费用率22.56%反映医院管理效率3药品收入占医疗收入比重39.41%反映医院药品收入占医疗收入的比重低于医院创三甲的指标（39.5%）四、发展能力指标1总资产

8、增长率2.89%从资产总量方面反映医院的发展能力2净资产增长率-12.22%反映医院净资产的增值情况和发展潜力3固定资产净值率39.27%反映医院固定资产的新旧程度（二）.2010、2011年第1季度经济效益指标分析（1）偿债能力分析年度偿债指标2010年1季度2011年1季度流动比率45.16%45.93%资产负债率80.58%78.85%（2）收益能力分析年度收益能力2010年1季度2011年1季度资产收益率-0.05-0.05收入收益率-0.22-0.29支出收益率-0.18-0.22（3）发展能力分析年度发展能力2010年1季度2011年1季度总资产增长率38.53%44.32%固定资产增长率31.44%17.95%业务收入增长率13.24%12.69% 财务科：刘琳 2012年4月6日