年产亿块环保砖可行性研究报告(详细财务表).doc
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1、年产1.2亿块节能环保砖资源利用项目可行性研究报告某某某工程咨询中心2013年2月第一章 总论1.1 项目名称及建设地点项目名称: 建设地点: 1.2 建设单位概况建设单位: 注册地址:法定代表人: 注册资本:100万元人民币公司类型:有限责任公司成立日期:1.3 项目负责人和联系人项目负责人:电话:项目联系人:电话:1.4 编制依据(1)国民经济和社会发展第十二个五年发展规划;(2)投资项目可行性研究指南(试用版)(中国电力出版社2002年3月出版);(3)国家计委发布的建设项目经济评价方法与参数(第三版)及现行财税制度;(4)“十二五”墙体材料革新指导意见(发改环资20112437号);(
2、5)大宗工业固体废物综合利用“十二五”规划(工信部规2011600号);(6)建材工业“十二五”发展规划;(7)建筑材料工业“十二五”发展指导意见;(8)国家及地区的有关政策、法令和法规;(9)国家其他有关法律、法规及产业政策;(10)项目单位提供的有关资料;(11)相关统计数据。1.5 项目概况项目投入总资金为3000万元,其中建设投资2294万元,所需流动资金706万元;计划建设蒸压粉煤灰砖生产线,以及厂房、办公、员工宿舍等建筑,建成后,正常情况下达到年产1.2亿块蒸压粉煤灰砖;项目可利用大量工业废渣废料,如粉煤灰、炉渣、冶炼渣等等,并起到节约耕地的作用。项目主要经济指标见下表1-1。表1
3、-1 项目主要经济指标汇总表序号指标和数据名称单位指标和数据备注一规 模-1占地面积亩50约33333平方米2建筑面积平方米4760初步规划3项目投入总资金万元3000-3.1建设投资万元2294-3.2建设期利息万元0-3.3流动资金万元706-其中:铺底流动资金万元2124项目总投资万元2506按铺底流动资金计算5劳动定员人100-6产能亿块(标砖)1.2-二能源动力消耗-1水万吨8-2电万千瓦时270-3蒸汽吨42000-4柴油吨100三财务经济数据-1销售收入(不含税)万元4800-2增值税万元03销售税金附加万元0-4总成本费用万元3747-5利润总额万元1052.7-6所得税万元1
4、43.2-7税后利润万元909.5-8纳税总额万元143.2-9财务盈利能力分析-9.1财务内部收益率-全部投资所得税前-38.45%-全部投资所得税后-36.04%-9.2财务净现值-全部投资所得税前万元4225.72IC=12%全部投资所得税后万元3719.89IC=12%9.3投资回收期(含建设期)-全部投资所得税前年4.68-全部投资所得税后年4.81-9.4总投资收益率-35.1%-9.5资本金净利润率-30.3%-9.6销售净利润率-18.9%-9.7盈亏平衡点-42.5%-1.6 主要结论本报告对项目的技术、市场、财务和经济等方面进行了分析及估算,认为项目在技术上的风险性不大,项
5、目拟采用的技术及生产工艺较为成熟和先进,且适合规模化生产;在市场方面,通过分析,该项目的市场前景良好,需求量较为稳定并逐年持续增长,项目产品受到国家政策的长期鼓励,市场风险较小;在项目财务效益方面,项目投入总资金为3000万元,规模适中,本项目产品及产量为:年产1.2亿块(折标砖)粉煤灰环保砖,项目达产年,项目销售收入约4800万元,年纳税总额约143.2万元。该项目具有较强的盈利能力以及财务生存能力。通过本可行性报告分析,本项目具有非常好的经济效益、社会效益和环境效益,符合我国当前的可持续发展,对促进当地经济发展和提升居民收入都具有重要意义,项目在技术、经济、市场与财务上均具备可行性。第二章
6、 项目提出的背景和建设的必要性2.1 项目提出的背景在中国,墙体材料(以下简称“墙材”)约占整个房屋建筑材料的70%,其中粘土砖在墙材中仍居主导地位,生产实心粘土砖所需的粘土资源更属可耕地中较优质的粘土,因此,其对土地资源的破坏可见一斑。据统计,中国每年生产的粘土砖约6000多亿块,耗用粘土资源13亿立方米,按平均挖土深3米折算,相当于每年毁田约70万亩。如在“天府之国”成都平原,仍有粘土砖瓦厂300多家,年生产能力达30多亿块,占用、抛荒的优质农田达2.6万亩。此外,在粘土砖烧制过程中会排出的大量烟灰,对大气的污染亦十分严重。为了保护耕地,节能减排,转变这一严重浪费土地资源的传统烧制方式,国
7、务院早在1992年就批转了原国家建材局等部门联合下发的关于新型墙体材料的开发与推广意见,并对全国170个大中城市提出了“禁止使用实心粘土砖时间表”。近几年,国务院及各部、委又先后制定了一系列禁止生产、使用粘土砖的政策和法规,大力鼓励研发和生产新型墙材。各省、市、自治区在国家号召下,也积极鼓励发展新型墙材并发布相关政策法规。2004年12月31日,xx省发布了xx省发展应用新型墙体材料管理规定,鼓励发展新型墙材,促进新型墙材的发展和应用,限制和禁止实心粘土砖的生产和使用。2009年4月中旬,为加强新型墙材专项基金征收、使用管理,加快推广新型墙材,xx省财政厅及建设厅发布xx省新型墙体材料专项基金
8、征收使用管理实施办法。项目建设所在地xx市十分重视墙材革新工作,从2002年起在新建建筑中推广应用新型墙材。“十一五”期间,市住房和城乡建设局加大了“禁止实心粘土砖(以下简称“禁实”)”的执法力度,加强了新型墙材和建筑节能材料产品的质量管理,严格实施建筑节能材料、产品送检和抽检制度,墙材革新工作取得了明显的成效。2009年xx市转发了省财政厅、省建设厅关于印发xx省新型墙体材料专项基金征收使用管理实施办法的通知,并对xx市新墙材专项基金征收使用管理、新墙材目录等方面提出了新的要求,加强了xx市新墙材专项基金征收使用管理。截止2010年底,xx市市区完成了国家规定的“禁实”任务。随着中国建筑业的
9、迅速发展,建筑用砖的需求量不断增大而传统的粘土砖因消耗粘土资源而被禁止,市场急需新型墙材替代粘土砖。而新型环保砖强度高、耐久性好、尺寸标准、外形完整、色泽均一,具有古朴自然的外观,可做清水墙也可以做任何外装饰,因此,是一种取代粘土砖的极有发展前景的更新换代产品,具有广阔的市场前景。2.2 项目建设的必要性本项目是以煤灰、酒精废液残留石灰膏和砂等为原料生产环保砖,是新型建材产品,符合国家产业政策。项目既可节约能源和土地,治理环境污染,又可有效、彻底的治理酒精厂排出的废弃物,变废为宝,具有很好的环保效益。 项目建成后有广阔的市场前景,增加就业机会,增加当地税收,经济效益和社会效益显著。2.2.1
10、项目是国家和xx省鼓励发展的产业自上个世纪90年代初至今,中国发布了一系列的限制、淘汰实心粘土砖生产及使用的政策法规,如前文提到的关于新型墙体材料的开发与推广意见,2005年发布的关于进一步推进墙体材料革新和推广节能建筑的通知和近年发布的关于进一步加强土地管理,切实保护耕地的通知等等。2011年,国家发布建材工业“十二五”发展规划,把环保型墙材列为重点发展的产品。而与建材工业“十二五”发展规划一同发布的子规划新型建筑材料工业“十二五”发展规划第四项第二条“发展循环经济”中明确指出“对现有窑炉生产线实施节能改造,推广余热利用、变频调速及内掺燃料等节能技术。鼓励综合利用煤矸石、粉煤灰、矿渣、副产石
11、膏、建筑垃圾等固体废弃物,建立与相关产业相衔接的循环经济生产体系,扩大资源综合利用范围和利用量。积极开展清洁生产审核,完善清洁生产评价体系。”新型建筑材料工业“十二五”发展规划还把新型墙材列为技术研发重点,计划在2015年实现新型墙材占墙材比重65%的目标。响应国家号召,2011年8月,xx省发布xx省建材工业 “十二五”发展指导意见(以下简称意见)。在意见中,墙材行业被列为发展重点,并明确指出“大力发展利用废陶瓷淤泥、建筑垃圾和疏竣河道淤泥等工业、建筑固体废弃物以及生活废渣生产的新型墙材”。并且意见附件二鼓励发展的技术和装备目录中第38条为:“鼓励发展利用固体废弃物生产新型墙材的技术”。根据
12、意见的规划,到2015年,xx省计划实现新型墙材比重由2010年53%上升到75%的目标。本项目以煤灰、酒精废液残留石灰膏和砂等为原料,生产新型墙材环保砖,符合国家和xx省相关政策要求,是国家和xx省鼓励发展的产品。2.2.2 项目的建设是行业发展和市场的需要由国家和xx省各项政策可得知,粘土砖逐渐被淘汰是墙材行业发展的趋势,墙材行业需要研发新的替代品并探索一条节能环保的道路。项目的建设正符合行业发展的需要。伴随着中国建筑业的不断发展,建筑用砖的需求量不断增大,市场急需新型墙材替代逐渐被禁止使用的粘土砖。本项目生产的环保砖较之传统粘土砖具有环保的优点,并且此外自身还有强度高、耐久性好、尺寸标准
13、、外形完整、色泽均一,具有古朴自然的外观等优点,既可做清水墙也可以做任何外装饰,是一种取代粘土砖的极有发展前景的更新换代产品。项目产品适应市场的需求,具有广阔的市场前景。2.2.3 项目的建设促进废弃资源的回收再利用本项目建设地点在xx省xx市xx县xx镇xxxxxx酒精有限公司(以下简称“xx酒精公司”)内,项目产品生产拟充分利用xx酒精公司的锅炉煤灰和酒精废液作为原料。此举措不仅使项目产品生产成本降低并且最重要的是充分利用了xx酒精公司的生产废弃物,促进了废弃资源的回收再利用,是一个使xx酒精公司和项目建设公司共赢的举措。2.2.4 项目的建设具有良好的环保效益与传统粘土砖相比,项目产品具
14、有良好的环保效益。产品生产的原料不需要像传统粘土砖一样挖土破坏耕地,并且综合利用粉煤灰等工业废弃物,有利于节制污染源,减少或逐步消除工业废渣排放场地。在生产过程中,原料破碎有少量的工业性粉尘,无废水、无工业废渣排放,仅有少量设备冷却水、生活废水。对于生产过程中产生的不可避免的污染源,项目单位均采取了相应的治理措施,使之达到国家环境保护和劳动保护的有关规定和标准,把污染降到了最低。因此,项目建设符合国家“保护国地,净化环境,节约能源”三大国策,环保效益显著。2.2.5 项目的建设具有良好的社会和经济效益项目建设投产后,预计投产期年销售收入为4800万元,预计投产年利税总额为144万元,具有良好的
15、经济效益。项目拟新增用工100人,可提供100个就业机会,具有良好的社会效益。 综上所述,项目具有良好的环保、社会和经济效益,是产业发展和市场的需要,是国家和xx省鼓励发展的产业,所以项目的建设是可行的也是必要的。第三章 市场分析3.1 行业现状及发展趋势分析本项目产品是环保砖,属于房屋建材中的墙体材料,并且是与传统墙材相比更加环保的新型墙体材料。长期以来,我国墙体材料在产品构成、总体工艺水平、产品质量和使用功能等方面均大大落后于工业发达国家,实心粘土砖在我国墙体材料产品构成中占据着“绝对统治”地位。针对粘土砖存在取土毁地、高耗能和严重破坏环境等问题,推广应用新型墙体材料是我国一项重要的、长期
16、的产业政策。随着国家循环经济目标的进一步推广,发展循环经济、资源综合利用的环保政策不断实施,使用新型墙体材料并兴建节能建筑已经是现代化城市建设的基本要求。经过国家的鼓励和推广,2010年全国新型墙体材料产量已占墙体材料总量的55%,比2005年提高11个百分点,以新型墙体材料为主的生产和应用格局基本形成。应用新型墙体材料新建节能建筑累计面积48亿平方米,比“十五”末增加3倍多。新型墙体材料年产能6000万块标砖以上的企业达到5000多家,比“十五”末增加50%以上,改变了传统墙体材料企业以砖瓦窑为主小而散的局面。图3-1 新型墙体材料产量持续增长 资料来源:各期建筑材料五年规划,住建部“十二五
17、”时期,是我国工业化、城镇化进程加快的关键时期,一方面固体废弃物大量排放和堆存占用宝贵土地,污染环境和危害人体健康,另一方面城乡建设发展对建材产品需求急剧增加,资源环境的约束矛盾日益突出。进一步推进墙体材料革新是保护耕地,节约能源,提高资源利用效率、转变经济发展方式,维护人民群众权益,缓解经济社会发展与资源环境矛盾,增强可持续发展能力的重要措施。近年来我国用于固定资产投资的规模呈现稳步增长的趋势,基础设施建设的发展必然带动对建材生产设备的大规模需求,因此,预计未来几年本行业有望迎来一个快速增加的发展期。3.2 市场供需预测随着“十二五”时期工业化、城镇化进程加快,大宗固体废弃物产生和堆存占用大
18、量土地,污染环境的问题仍相当严重。同时随着城乡建设的快速发展,人民生活居住水平的不断提高,迫切需要大量品质优良的新型墙体材料,预计2015年新型墙体材料的需求量将达到5757亿块标准砖,以传统墙体材料价格估算,市场容量超过2000亿元;“十二五”期间的需求量总论将达到2.7亿块标准砖,比“十一五”期间总量增长约27%,满足绿色节能建筑发展的需求。具体到环保砖,据不完全统计,按实心黏土砖的标准来计算,随着城市建设的高速发展,几年来国内墙体环保砖每年消耗量都在6000亿块标准砖以上。国内市场上每块标准黏土砖价格是人民币0.35元,也就是说,近年来国内墙体环保砖的市场总份额达到1500亿元人民币市场
19、份额。表3-2 新型墙体材料环保砖需求量预测201020112012201320142015备注建筑业竣工面积(亿平方米)27.7529.2229.0029.0029.0029.00假设十二五均建筑竣工面积保存29亿平方米201020112012201320142015备注既有建筑节能改造(亿平方米)0.51.01.01.01.01.1假设十二五既有建筑节能改造5.1亿平方米墙体材料需求量(亿块标砖)720277077650765076507676假设每平米建筑引致墙体材料需求255块标准砖新型墙材应用比例65%67%69%71%73%75%根据相关规划,十二五新型墙材应用比例2015年达75
20、%市场容量163918071847190119552015市场容量按粘土实心砖价格(0.35元)估算3.3 产品目标市场墙体材料属于量大值低的产品,受运力、运费的限制,其销售半径较小,一般在80公里之内,当地生产当地销售。随着xx市及周边县市经济社会的快速发展,城市建设和新农村建设步伐将明显加快,对新型墙体材料需求与日俱进,墙体材料尤其是新墙体材料的需求量逐年不断扩大,市场容量呈急速增加的态势。目前,就xx市制砖行业结构来看,单就xx市符合生产条件的几家规模生产企业的生产量总和是远远不够市场总的需求量,这还不包括周边县市需求量。因此本项目的目标市场是xx市及其周边县、市、农村等地区。3.4 竞
21、争力分析3.4.1 竞争对手分析xx市目前存在若干制砖厂家,但多为年产千万块左右规模,产品质量不稳定,产品档次低,产品能耗高,但该类企业投入较小,要求不高,存在一定的价格竞争。目前xx市制砖行业处于供不应求的状态,且本项目生产规模较大,产品质量高,而且所用原料就地取材,使用的是工业废弃物,拉近了与竞争对手的价格差距,所以价格竞争对本项目产品销售影响不大。3.4.2 自身竞争力分析本项目产品在市场上具有很强的竞争能力,主要表现在以下几个方面:1、有国家和当地政府部门制定的各种法规、政策的扶持,具有很好的宣传效应和外部环境;2、由于国家给予的优惠税收政策,可使产品的成本降低;3、环境和社会效益好,
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