第一章国际贸易单证的基本要求流程和发展趋势课件.ppt

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1、国际贸易实务,刘 柳,1、本课程是一门强调单证实际操作能力的专业课；2、注重实训，要求随时掌握课堂内容；3、要求先行开设国际贸易实务、外贸函电；4、较高的英语水平（CET4）。,课程特点,考核方式,平时作业及出勤（20）期中考试（10）期末考试（闭卷）（70）,外贸业务单证简介,一、单证员对口需求行业,（一）银行单证结算部（二）外贸公司（三）货代公司（四）航运公司（五）物流公司,二、外贸行业的七大证书,国际商务单证员(International commercial vouching clerk)外贸跟单员(Foreign Trade Documentary Manager)国际货代员(Fre

2、ight and forwarding agent)报关员(Customs declarant/Customs broker)报检员(Inspection specialist)外销员(Export sales representative/Export-oriented salesman)国际商务师(International Business Specialist/Operator),中国资格考试网：树人书店：,ICD,（International Commercial Documents）国际商务单证员考试,考试简介：,该资格考试由中国对外贸易经济合作企业协会发起并组织领导，由上海思博职

3、业技术学院承办。考试从2005年开始举行，每年进行一次。考试时间一般在六月中旬具有高中以上学历并有志从事国际商务单证工作的求职人员或在校学生均可报名。报名时间一般在三月份，采取网上报名、现场确认的方式。考试合格者可获得由上海考试中心颁发的国际贸易单证员证书。每年全国考试通过率为60%左右。,国际商务单证员相关问题解答,一、什么是国际商务单证？其作用有哪些？答：国际商务单证是指国际贸易中使用的各种商务单据（如商业发票、装箱单、货运单等）和公务证书（如登记证书、许可证书等），买卖双方凭借这些单证来处理国际贸易货物的交付、运输、保险、商检和结汇等。国际商务单证具有四个基本作用：1、商务单证是国际贸易

4、合同履行的基础；2、商务单证是国际结算的基本工具；3、商务单证是重要的涉外法律文件；4、商务单证是实现企业利益的重要保障；,二、什么是国际商务单证员？其主要工作是什么？答：国际商务单证运作是全球贸易流程中的重要环节，以外贸商务单证处理为核心的商务单证员，则是外贸企业必备的基础性岗位。国际商务单证员是在对外贸易结算业务中，买卖双方凭借在进出口业务中应用的单据、证书来处理货物的交付、运输、保险、商检、结汇等工作的人员。国际商务单证员的主要工作有审证、制单、审单、交单和归档等一系列业务活动，它贯穿于进出口合同履行的全过程，具有工作量大、涉及面广、时间性强和要求高等特点。,三、国际商务单证员和跟单员、

5、外销员、报关员有何不同？其相互关系间如何？答：国际商务单证员处理的是国际间的商品买卖过程中的单证制作、验审等工作（解决单证从无到有的过程）。它的工作范围是包括收证、审证、制单、审单、交单、归档等一系列业务活动。而普通的跟单员，就是人跟着单子走。主要是处理制作完备的单证的执行问题，相对于国际商务单证员来说他处理的事情是后期工作。特殊的跟单员包括：外销员、报关员。外销员是指在具有进出口经营权的企业从事进出口贸易工作的专业人员，主要工作内容有从事国际贸易交流活动、外贸立项、谈判、合同的制作、签定、执行等。外销合同（或信用证）所需求的单证则由单证员来完成。报关员的主要工作就是根据国家的法律法规、海关的

6、办事程序并准备相关文件，按要求制作报关单等并向海关申报，还要配合海关查验、缴纳相关税费等。他的工作的主要目的是为了能让货物顺利出口，而单证员的工作则是为了制作符合信用证，合同规定的单证，实现顺利结汇、收汇。,四、为什么开展全国国际商务单证员培训和考试认证？其主办单位是谁？答：通过培训使大多数的国际商务单证从业人员取得上岗资格证书，逐步在全国范围内推行持证上岗制度，从根本上促进我国对外贸易领域单证业务的健康发展。中国对外贸易经济合作企业协会是全国国际商务单证员培训与考核认证的主办单位。全国国际商务单证员考试中心负责组织全国统一考试。Website：全国国际商务单证考试中心：,五、报考条件？答：1

7、、具有中华人民共和国国籍；2、遵纪守法，品行端正；3、年满18周岁，具有完全民事行为能力；4、具有高中或中等专业学校毕业及以上学历的在职人员和准备从事国际商务单证工作的人员。,六、考试内容：客观题和主观题组成，全部采用闭卷笔试。国际商单证基础知识包括国际贸易交易程序与磋商、国际贸易术语、结算票据、出口托运、进出口通关、结汇等国际商务单证操作与管理，国际贸易单证业务中计算、电子商务与相关英语，及国际贸易法律规则等基础知识；国际商务单证缮制与操作则主要考查考生的实际操作能力，即根据商务合同或信用证等要求，掌握商业发票、托运凭证、报关单、包装、汇票、保险和附属单据，以及进出口商务单证等制作技巧。,国

8、际贸易单证实务 第一章 国际贸易单证的基本要求、流程和发展趋势,一组数据：,据联合国有关机构统计，全世界每年耗费于单证的经济支出达几十亿元，人力消耗更是不可胜计。美国国际贸易单证委员会曾在这方面做过调查，出口一批货物要缮制46种单证，正副本一共360份，制单需36个半小时。仅单证费用一项，就要占货物价值的7.5%。单证的流转环节构成了贸易程序，贯穿企业的外销、进货、运输、收汇的全过程。,引入案例：,事实一：辽宁省大连市一家专业蜂产品进出口公司，在2002年初与土耳其一家公司的出口贸易中，被对方欺骗两个货柜50的货款，另两个货柜的货无故在土耳其滞留达两个月之久。事实二：2002年6月，我国内某公

9、司接到汉城一公司针织裤订单2万件，谈价格、签合同一切顺利，样品却迟迟未能确认。后来，汉城那边告知，先把面料备齐，等客户最终确认再做大货。最终信用证过期了，先付给对方的3万元佣金也未能退回。,随着外贸经营权彻底放开，众多企业、尤其是民营企业初试身手，“我企业被骗事件有可能不断发生，”业内资深人士预测。外贸公司“从考察、签约到项目认同、履约都要小心，正所谓步步为营、步步小心”，外贸公司经营不慎被骗的事件并非近些年才出现。目前，“大部分涉嫌欺骗的外国公司，都是在利用中国相关法律制度不健全、外贸业务过程操作不规范钻空子。”民营企业做外贸，几乎是每走一步都存在风险，从合同条款、信用证到装船几乎都有可能遇

10、到陷阱。其中，检验单和商检证签字问题和货到付款问题是外国不法公司给我国企业“设套”的惯用手法。另外进口商资信不详带来的风险,思考：,什么是单证？哪些是外贸单证，有什么用？外贸单证在外贸业务中又扮演什么角色？,第一节 国际贸易单证的基本要求和业务流程,一、单证概述几个基本概念：1、什么是外贸？外贸就是跟外国人做生意。2、出口外贸的整个过程是怎样的?谈生意-交货-拿钱-向有关部门报告交易情况 3、国际贸易与菜市场买菜有区别吗？外贸是什么？外贸，就是买卖一堆纸片。在外贸行业，这叠纸片统称“单证”,国际贸易单证 documents,广义：在国际贸易结算中使用的单据、文件与凭证，在国际货物的交付、运输、

11、保险、商检报关以及结汇等环节所处理的各种证明文件。,狭义：在国际贸易和国际结算中使用的，直接反映货物特征及说明交易情况的一系列单据、文件和证书。主要是单据和信用证我们主要讲解狭义的单证,（一）概念,（二）国际贸易单证的分类,按贸易双方涉及的单证,进口单证,出口单证,进口许可证信用证进口报关单成交合同保险单,出口许可证出口报关单商业发票汇票保险单包装单据出口货运单据检验检疫证产地证重量/码磅单,按单证的性质,金融单据,商业单据,按单证的用途,资金单据,商业单据,货运单据,保险单据,官方单据,附属单据,汇票、本票、支票,商业发票、形式发票、重量/磅码单、装箱单,海运提单；不可转让海运单；租船合约提

12、单；空运单、公路铁路、内河运输单据、专递和邮政收据；报关单；报检单；托运单,保险单、保险证明、预保单、投保单,商检证书、原产地证书、普惠制产地证、海关发票、领事发票、检验检疫证,寄单证明、寄样证明、船舱证明、装运通知,按业务环节,托运单证,保证货物安全出运的单证,结汇单证,保证安全取得货款的单证,进口单证,按单证在外贸业务中的地位,基本单据,附属单据,1、单证是履行合同的必要手段和重要依据,2、单证是货款结算的基本工具,3、单证是发生纠纷时有关当事人处理纠纷的依据,单证的作用,（三）单证的作用,1、单证是履行合同的必要手段和重要依据。,象征性交货：卖方将代表货物所有权的单据或凭以提取货物的单据

13、转交给买方来实现货物的交付，买方以货物单据为依据通过签发票据来完成货款的支付。,二、单证的作用,卖方交付单据代表交付了货物，买方取得单据代表收到了货物，通过单据的转移达到了货物转移的目的，也使货物的转移合法化。单证是合同履行不可缺少的手段，是出口合同履行过程中最关键的环节。,2、单证是货款结算的基本工具。,进口商履行付款义务，一般应在收到货物或单证后，在规定时间内支付货款，支付的数量、时间、币种等均以汇票、发票等为依据。国际货物买卖转化成单据的买卖，货物与货币的对流变为单证和货款的对流。,3、单证是发生纠纷时有关当事人处理纠纷的依据。,国际贸易和结算中的单证，在有关当事人发生纠纷时，是纠纷处理

14、的重要依据，是涉外法律的文件。,正确,基本要求,二、国际贸易单证的基本要求,完整,及时,简洁,严谨,正 确,1、正确是外贸单证制作的前提和核心。信用证支付方式下的单证应保持四个一致：证同一致、单证一致、单单一致、单货一致。,2、单证必须和有关国际惯例和进出口国家的法规相符。（如：联合国国际货物销售合同公约；我国的合同法、票据法、外贸法、保险法；UCP、ISBP、URC522、URR525、INCOTERMS2000；进出口国对单据的特殊规定等。）,例1,我某进出口公司向香港一进口商出口货物一批，香港开来的信用证中的唛头为三角形中一个大写的“東”字，我出口公司缮制唛头时使用了简体“东”字，结果遭

15、到开证行的拒付，理由是唛头属于货物包装上的标志，原则上必须和指定的字体和符号相同，不得随意更改，后经开证行联系开证人方予付款，延迟收汇一个月。,例2,美国一公司向阿拉伯也门共和国的Mohammed Sofan，出口一批货物，美国出口企业在制单时误将“Mohammed Sofan”写成“Mohammed Soran”，开证行拒绝付款，出口人认为一个字母打错开证行就拒绝付款是开证行过份挑剔，随向法院起诉，美国地方法院和上诉法院一致判决美出口公司败诉。,关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务(ISBP)第六条规定：使用普遍承认的缩略语不导致单据不符，例如：用“Ltd.”代替“Limited”(

16、有限)用“Intl”代替“International”(国际)用“Co.”代替“Company”(公司)用“kgs”或“kos.”代替“kilos”(千克)用“Ind”代替“Industry”(工业)用“mfr”代替“manufacturer”(制造商)用“mt”代替“metric tons”(公吨)反过来，用全称代替缩略语也不导致单据不符。,知识卡片,完 整,单据的完整性是指信用证规定的各项单据必须齐全，不可缺少，单据的种类、每种单据的份数和单据本身的必要项目都必须完整。,我一公司曾出口阿联酋一批货物，信用证方式支付，证中规定贸易术语为CIFDubai，但在缮制商业发票时没有显示贸易术语，交

17、单时遭到了银行的拒付。该出口商认为，虽然发票上未显示贸易术语，但海运提单注明了“运费已付”并提交了保险单，说明了该批货物是按CIF条件成交的，但银行仍不同意付款，经与买方反复磋商后收回了90%的货款，使出口商蒙受了很大的损失。,例1,及 时 即处理单证要在一定时间内完成。,例如：保险单要早于提单,例如：交单不能晚于提单出单后21天,（1）发票日期应当在各种单据日期之首；（2）提单日不能晚于信用证规定的最迟装运期；（3）保险单的签发日应早于或等于提单日期，但不能早于发票；（4）装箱单等于或迟于发票日期，但必须在提单日之前；（5）产地证不早于发票日期，不迟于提单日；（6）商检证日期不晚于提单日期，

18、但也不能过分早于提单日；（7）装船通知日期应等于或晚于提单日；（8）船公司证明日期应等于或早于提单日；（9）汇票日期应晚于提单、发票等其他单据，但不能晚于信用证有效期。,某外贸公司向国外出口一批货物，采用信用证方式支付，买方按时开来信用证，证内规定：“Shipment:not later than 31 May 2012.Expiration date:15 June 2012.”。该证并规定：“This Credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credit UCP 600(2007 Revis

19、ion)International Chamber of Commerce Publication No.600”。该外贸公司于5月14日将全部货物装船，提单签发日为5月14日，当受益人于6月7日将符合信用证规定的各项单据交议付行议付时遭银行拒付。问：银行是否有权拒付，为什么？,案例分析,提示：UCP600规定：凡要求提交运输单据的信用证，除规定一个交单到期日外，尚须规定一个在装运日后按信用证条款规定必须交单的特定期限。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的单据，但无论如何，交单不得迟于信用证的到期日。所以银行拒付,简 洁,单证的内容应力求简洁，避免不必要的繁琐。具体要求单证

20、格式的规范化，内容排列的行次整齐、字迹清晰，纸面洁净，格式美观等。,严 谨严谨是对单证工作的总体要求,三、国际贸易单证的流转程序,(一)出口方面目前，我国出口合同大多数为CIF合同或CFR合同，并且一般都采用信用证付款方式，故在履行这类合同时，必须切实做好货（备货、报验），证（催证、审证、改证），运（托运、报关、保险），款（制单结汇）四个基本环节的工作。同时还应密切注意买方的履约情况，以保证合同最终得以圆满履行。,（二）进口方面目前我国进口合同大多以FOB条件成交，以信用证方式结算货款。履行这类进口合同的一般程序是：签订贸易合同、开立信用证、租船订舱、装运、办理保险、审单付款、接货报关、检验、

21、索赔等事项，进口商应与各有关部门密切配合，逐项完成。,基本资料介绍：外贸公司(简称思科)：南京思科纺织服装有限公司国外客户(简称FF)：FASHION FORCE CO.,LTD 交易商品：COTTON BLAZER全棉运动上衣出口口岸：上海付款条件：信用证这是一笔南京思科纺织服装公司和加拿大客户就女式全棉上衣交易的贸易实务案例。,案例1：外贸业务流程,加拿大客户F.F.公司与思科公司是通过2005年在中国广东举办的广交会上建立业务联系的。此后，双方有多笔良好的业务往来。,一、建立业务关系,二、交易磋商,2005年12月2日，F.F.公司传真一份制作女式全棉上衣的指示书，并邮寄面料、色样及一件

22、成衣样品给思科公司，要求思科公司2006年3月25日前交货，并回寄面料、色样及两件不同型号的成衣样品确认。,思科公司收到该样件后，立即根据F.F.公司提供的样件打品质样和色卡，然后用DHL邮寄给F.F.公司确认。（双方来回样品确认）12月22日，F.F.公司收到思科公司寄去的成衣样品，确认合格，要求思科公司报价。当天，思科公司根据指示书要求，以面辅料工厂和服装厂的报价、公司利润等为基础向F.F.公司报价。经过多次磋商，12月26日，双方最终确定以每件USD12.80的报价成交。F.F.公司要求思科公司根据该份报价单制作合同传真其会签。,思科公司根据双方交易磋商最终确认下来的细节拟制合同。合同拟

23、制完成后，寄给F.F.公司会签。合同签订后，双方就成衣细节进行修改和最终确认。,三、签订合同,四、履行合同,外贸单证环节（重点）,在思科公司收到货款后，业务员致函FF公司，表示感谢。,五、业务善后,外贸业务流程：建立业务关系-交易磋商-签订合同-履行合同-业务善后,总结,l合同履行过程（单证流程）1、落实信用证,重点,中国银行江苏省分行通知思科公司收到F.F.公司通过CANADA MONTREAL银行开来的信用证。思科公司拿到信用证后，经过审核，没有发现有任何不符点。涉及单证：信用证通知书、信用证,2、出口备货 收到信用证后，2006年2月1日，思科公司立即与早已联络好的服装加工厂签订订购合同

24、，指定服装厂使用百合纺织的面辅料。2月5日，服装厂正式投产。涉及单证：服装订购合同,3、出口租船订舱 本批出口商品系采用集装箱班轮运输，故在落实信用证及备货时，思科公司即向上海各家货运代理公司询价，最终确定委托上海凯通国际货运有限公司（以下简称上海凯通）代为订舱，以便及时履行合同及信用证项下的交货和交单的义务。涉及单证：商业发票、装箱单、出仓通知单、出口货物明细单、托运单,4、出口报检由于思科公司出口的全棉女式上衣属于法定检验的商品范围，因此，2006年3月9日，思科公司寄出商业发票、装箱单、报检委托书，委托服装加工厂向无锡市商检局申请出口检验。涉及单证：报检单、报检委托书、外销合同、信用证、

25、商业发票、装箱单、换证凭单 等,5、申领核销单由于思科公司有计划内的核销单，2006年3月9日，单证员凭出口货物明细单在本公司申领核销单。注意事项：如果核销单已用完，需到外汇局申领出口收汇核销单。涉及单证：出口收汇核销单,6、出口报关 单证部门在2006年3月13日，将上海货代公司报关所需的报关委托书、出口货物报关单、出口收汇核销单、商业发票、装箱单、外销合同等用快件寄出。3月14日，上海凯通收到思科公司寄来的上述单据后进行代理报关。涉及单证：报关委托书、出口货物报关单、出口收汇核销单、商业发票、装箱单、外销合同、出境货物通关单等,7、出口投保 由于是按CIF条件成交，保险由思科公司办理。因此

26、，2006年3月16日，思科公司按约定的保险险别和保险金额，向保险公司投保。涉及单证：出口货物运输保险投保单、商业发票、货物运输保险单,8、装船出运 上海凯通接受思科公司的订舱委托后，2006年3月12日，根据思科公司提供的出口货物明细单缮制集装箱货物托运单，在货物报检、报关工作完成后，货物由上海外运公司装船出运。涉及单证：收货单、场站收据、提单等,9、制单结汇在办理货物出运工作的同时，思科公司也开始了议付单据的制作。在货物装运完成，拿到提单后，思科公司根据信用证的规定备齐了全套议付单据，于4月2日向议付银行中国银行江苏省分行交单议付。涉及单证：海运提单正本、商业发票、装箱单、普惠制产地证、受

27、益人证明、客检证、货物运输保险单等,10、收汇核销4月20日，思科公司收到上海凯通寄来的上海海关退回的出口收汇核销单和报关单。当天，核销员在网上将此核销单向外汇局交单。2001年4月23日，思科公司收到银行的收汇水单，开证行已如数付款。网上交单成功之后，4月24日，核销员持纸质的收汇水单外汇局办理核销手续。涉及单证：结汇水单、出口收汇核销单等,11、出口退税 2006年4月25日，思科公司的财务办税人员将公司需要办理认证的增值税发票整理后一并申报国税局办理退税。涉及单证：增值税发票等,单证流程：落实信用证-出口备货-出口租船订舱-出口报检-申领核销单-出口报关-出口投保-装船出运-制单结汇-收

28、汇核销-出口退税,总结,第二节 国际贸易单证的发展趋势,一、何谓“EDI”？无纸贸易EDI(Electronic Data Interchange)意为“电子数据交换”或电子资料联通，香港又称为“贸易通”或“无纸贸易”。EDI是将与贸易有关的运输、保险、银行和海关等行业的信息，用一种国际公认的标准格式进行编制，并通过计算机网络，实现各有关部门或公司与企业之间的数据传输与处理，并完成以贸易为中心的全部业务过程。,二、EDI的作用：EDI的作用不仅是消除纸张，更重要的是消除处理的延误及数据的重复输入。EDI的作用具体表现在：数据传递速度快 巨大的经济效益 避免贸易歧视改革单证工作的原有模式,课堂讨

29、论题,讨论一：我外贸公司对外出口一批货物，合同规定2002年11月10日交货，因11月10日无船前去该国，立即与进口商联系延续20天。对方表示同意以后，我方在11月25日装船，30日持全套单据向议付行议付。银行审单后，予以拒付。为什么？,课堂讨论题,讨论二：南京扬子石化国际贸易公司与新加坡策密恒得公司签订了价值218万美元的2000吨聚乙烯合同，由瑞士银行新加坡分行开出“不可撤销信用证”，扬子石化按信用证规定发货后，国际市场行情看跌，进口商与开证行勾结，进口商提出货物质量存在问题，要求降价，开证行则刁难出口商，提出单据不符，拒付货款。扬子石化按国际惯例对瑞士银行新加坡分行起诉，并打赢官司。,课堂讨论题,讨论三：某外贸公司与澳大利亚客商签订一份销售合同，目的港为悉尼。由于单证员疏忽，制单时误填为墨尔本，以致进口货物到达该地。设想一下，这种疏忽会给我方带来什么经济影响？,Thank You!,