金融业与反洗钱法-保险营销销售知识学习教学理论课件.ppt
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1、金融业与反洗钱法,提纲,洗钱问题概述金融机构为什么要开展反洗钱金融机构如何开展反洗钱保险业反洗钱有关问题,一、洗钱问题的概述,洗钱的概念洗钱的特征洗钱的过程洗钱的方式洗钱的主要危害,(一)洗钱的概念,联合国对洗钱的定义:1988年12月19日,联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约(维也纳公约)“为隐瞒或掩饰因制造、贩卖、运输任何麻醉药品或精神药物所得之非法财产来源、性质、所在,而将该财产转换或转移者。”,(一)洗钱的概念,金融行动特别工作组对洗钱的定义:“凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移,或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者,均属洗钱行为。”
2、,(一)洗钱的概念,巴塞尔银行监管委员会从金融角度对洗钱的定义:“银行或其他金融机构可能无意间被利用为犯罪资金的转移或存储中介。犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一账户作支付和转移,以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系;或者利用金融系统提供的安全保管服务存放款项,即为洗钱。”,(一)洗钱的概念,德国刑法典有关预防和惩治洗钱犯罪的条款将洗钱犯罪定义为,有意掩饰收益的非法来源以使收益进入合法的商业流转行为。荷兰刑法规定,无论是在荷兰还是在外国,凡有意接受或过失接受、拥有或转移通过从事任何重罪获得的财产,属于洗钱犯罪行为。,(一)洗钱的概念,我国在2006年6月通过的刑法修正案(六)规
3、定:明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,有下列行为之一的,构成洗钱罪:(1)提供资金账户的;(2)协助将财产转换为现金或者金融票据的;(3)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;(4)协助将资金汇往境外的;(5)以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的。”,(一)洗钱的概念,2006年10月31日颁布的中华人民共和国反洗钱法所称反洗钱是指“为了预防通过各种方式掩饰将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯
4、罪所得及其收益的违法所得及其收益的来源和性质的洗钱活动,依照本法规定采取相关措施的行为。”,(一)洗钱的概念,综上所述,不同的国际组织和国家对洗钱有着不同的定义,产生差异的主要原因是缘于对“非法收入”和“洗钱手段”规定的差异。通过上述定义,我们可以得出一个明确的结论:任何洗钱活动都具有一个共同的、最终的目标 将犯罪收益合法化,(二)洗钱的特征,洗钱活动具有以下共同的特征:1、洗钱是针对特定的对象。2、洗钱是复杂的犯罪活动,具有隐蔽性、多样性、专业性和技术性。3、洗钱具有跨地区、跨行业的流动性。4、洗钱成本低,收益丰厚。5、洗钱的目的在于使犯罪收入合法化。,(三)洗钱的过程,洗钱一般要经过三个阶
5、段,犯罪组织和个人通过复杂的运作过程,最终达到使犯罪收入合法化的目的。,(三)洗钱的过程,放置阶段(起始环节)离析阶段(中间环节)归并阶段(最终环节),(四)洗钱的方式,利用现金流量高的行业洗钱。匿名存款或购买有价金融证券洗钱。利用转账结算工具洗钱。利用进出口贸易洗钱。成立空壳公司洗钱。利用外汇黑市跨国洗钱。利用关联单位洗钱。通过地下钱庄和民间借贷洗钱。通过保险公司洗钱。利用贷款回流、贷款抵押等方式洗钱。,(五)洗钱的主要危害,动摇社会信用基础,埋下金融危机隐患社会财富流失,滋生蔓延腐败,阻碍国家经济发展怂恿上游犯罪,破坏社会安定损害社会公平和正义,二、金融业为什么要开展反洗钱,金融业是洗钱活
6、动侵害的主要领域反洗钱是金融机构应尽的社会责任反洗钱是金融机构维护自身安全的需要反洗钱是金融机构必须履行的一项法定义务,(一)金融业在反洗钱中的地位,在洗钱过程中,金融机构所处的地位是独一无二的。不是属于反洗钱一方,就是属于被洗钱方利用或者参与洗钱的一方。金融机构可能有意或无意地被卷入“洗钱”犯罪活动中,扮演着不光彩的角色。在我国,金融机构在反洗钱工作中具有举足轻重的重要地位。,(二)金融业在反洗钱的作用,预防作用控制作用配合打击作用,三、金融机构如何开展反洗钱工作,反洗钱的基本原则应遵守的法律和制度规定值得重视的相关问题,反洗钱的基本原则,识别客户身份原则大额和可疑交易报告原则保存和提供交易
7、及客户身份记录原则加强内部控制原则遵守法律原则保密原则,客户身份识别制度,是指金融机构和特定非金融行业以及律师、会计师等专职人员(简称“尽职调查机构”)在与客户建立业务关系时,应当根据官方或者其他可靠的身份识别资料,确定和记录其客户的身份。具体措施应当依据客户、交易的类型等风险敏感度确定。,客户身份识别制度的内涵,(1)使用可靠的、来源独立的文件、数据或者信息识别客户和核实客户身份;(2)采取合理措施核实受益人、被代理人身份,对于非自然人客户,应了解其所有权和控制结构;(3)了解客户的目的和性质;(4)对客户进行持续的尽职调查,严格审查与客户进行的交易,确保该交易与其所掌握的资金来源等客户信息
8、相一致。,客户身份识别制度的主要内容,持续识别义务风险分类管理对非客户本人的识别对实际受益人或控制人的识别对外国政要的识别重新识别客户身份金融机构间的客户识别责任分配通过第三方的客户识别,客户身份识别制度可采取的措施,核对有效身份证件或者身份证明文件要求客户说明要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件回访客户实地调查向公安、工商行政等部门核实其他可依法采取的措施,金融机构反洗钱内部控制架构图,委任反洗钱报告官,政 策 和 程 序,联 络 人中心,取得KYB细 节,国内和国际调 查,内部报告,外部报告,向管理层报告,内部反洗钱程序,了解你的客户(KYC),了解客户的业务(KYB),交易监控,异常
9、报告,与职员就政策进行沟通,培训,工作介绍,纪律程序,记录保留,审计追踪,内部审计/回顾守法情况,应遵守的法律和制度规定,制定修改反洗钱相关规定的指导思想根据中华人民共和国反洗钱法的授权,全面体现人民银行对金融机构履行反洗钱职责的监督管理职能,实现反洗钱行政管理职责和反洗钱信息搜集和分析的集中和统一,在保留行之有效的反洗钱措施的基础上适当增加国际社会广泛采用的新的反洗钱措施。充分考虑信息采集、处理成本和反洗钱工作效率的关系。充分考虑发挥高科技处理信息的优势。,应遵守的法律制度规定,(一)法律(全国人大及其常委会)1、刑法、刑事诉讼法 2、中国人民银行法、银行业监督管理法 3、反洗钱法 4、商业
10、银行法 5、证券法 6、保险法 7、信托法 8、证券投资基金法,应遵守的法律制度规定,(二)行政法规(国务院)1、现金管理暂行条例 2、国家货币出入境管理办法 3、外汇管理条例 4、人民币管理条例 5、金银管理条例 6、储蓄管理条例 7、非法金融机构和非法金融活动取缔办法 8、金融违法行为处罚办法 9、个人存款账户实名制规定 10、外资银行管理条例 11、国家货币出入境管理办法 12、期货交易管理暂行条例,应遵守的法律制度规定,(三)部门规章 1、专门性规定:金融机构反洗钱规定、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法、金融机构客户身份识别和交易记录保存管理办法(即将出台)2、账户管理规定:人民
11、币银行结算账户管理办法、人民币银行结算账户管理办法实施细则、境内外汇账户管理规定、境外外汇账户管理规定 3、业务管理规定:票据实施管理办法、支付结算办法、电子银行业务管理办法 4、外汇管理规定:银行外汇业务管理规定、结汇、售汇及付汇管理规定、5、现金(钞)管理规定:现金管理暂行条例实施细则、大额现金支付登记备案规定、携带外币现钞出入境管理暂行办法 6、市场准入规定:汽车金融公司管理办法5、证券、期货、保险管理规定:证券登记结算管理办法、证券公司管理办法、保险公司管理规定 7、现金(钞)管理规定:现金管理暂行条例实施细则、大额现金支付登记备案规定、携带外币现钞出入境管理暂行办法,现金缴存管理与反
12、洗钱,我国目前现金使用和缴存管理的现状国际社会对现金管制的普遍做法我国现金缴存管理的难点 对现金缴存进行报告的要求 人民币20万元以上的单笔现金收付,外币等值1万美元以上的当日单日笔或累计现金收付。包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付;存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符;个人银行结算账户10日内累计100万以上现金收付。,反洗钱法对金融机构违反反洗钱规定行为的处罚规定,责令限期改正;情节严重的,处二十万元以上五十万元以下罚款,并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接人员,处一万元以上五万元以下罚款;建议有关金融监督管理机构对直接负责的董事、高级管理人员和其
13、他直接人员给予纪律处分;致使洗钱后果发生的,处五十万元以上五百万元以下罚款,并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接人员,处五万元以上五十万元以下罚款;建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证,对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接人员给予纪律处分,或者依法取消其任职资格、禁止从事有关金融行业工作;构成犯罪的,依法追究刑事责任。,可疑支付交易的识别,可疑支付交易的识别标准 可疑支付交易的案例分析,可疑支付交易的识别标准,短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出;资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符;资金收付流向与企业经营范围明显不符;企业日常收付与企业经营特点明
14、显不符;周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符;相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付;长期闲置的账户原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付;短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款;存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符;,可疑支付交易的识别标准,个人银行结算账户短期内累计达到一定金额以上的现金收付;与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商 业往来活动明显增多,短期内频繁发生资金支付;频繁开户、销户,且销户前发生大量资金收付;有意化整为零,逃避大额支付交易监测;中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为;金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。,可疑
15、支付交易的案例分析,案例一:1998年底,法国的一家银行发现一个客户的账户上经常有大量的资金流动,有时同时从不同的账户转入大量资金,然后又迅速转出到几个特定账户,有时又从几个特定账户转入,又迅速分散转出,经常性的有大量的资金不断转入之后又很快地转出,这一不正常的转账现象引起了银行工作人员的注意。于是他们对客户的经营状况进行了调查了解。经调查,这家客户名叫“兴业金融公司”,是一家货币兑换所,它地处著名的巴黎国民银行总部大楼旁边,主要经营外币兑换。该兑换所的大多数顾客是从中国温州来的偷渡客,他们定期将钱送到这家兑换所。银行工作人员认为这个客户的资金交易比较可疑,于是根据有关规定,向法国的反洗钱当局
16、进行报告。,案例一,银行,可疑支付交易的案例分析,案例二:1990年 7月,英国的一家银行发现,四年前开设的一个账户长期不动。近期该账户内资金活动突然活跃,资金收付非常频繁。银行人员觉得此账户很可疑,进行了相应的调查。经查,该账户所有人是一位失业者,其妻子是一位家庭帮工。银行员工认为这个客户的资金来源和交易比较可疑,立即向英国的反洗钱当局进行了报告。,案例二,可疑支付交易的案例分析,案例三:2001年2月,台湾一家银行发现一个客户经常性的收取来自外地的个人汇款,这是一个新客户,资金交易量很大。经调查,这个客户是一家书店,外地的个人汇款主要是用来买书的。但继续调查后,银行随后发现,这家书店规模很
17、小,平时顾客很少,其资金交易量远远超过其正常经营规模。银行认为这个客户比较可疑,向反洗钱当局进行了报告。,案例三,银行,账户,新客户,可疑支付交易的案例分析,案例四 2001年,国内的一家银行在为客户办理结算业务中发现,一家经贸公司每天都收取大量的支票,这些支票大多数经过背书转让,在票据收妥后,即以略低于支票金额的数量支取现金。他们对这家客户进行了解,营业执照上的营业范围为农副产品采购,他们认为比较可疑,就向当地人民银行进行了报告。,案例四,银行,经贸公司,农副产品,可疑支付交易的案例分析,案例五:美国一家银行发现,该行一客户存款账户内在一段时期内频繁发生低于但接近报告限额的转账交易,这一反常
18、的交易行为引起了银行的关注,银行立即将其作为可疑支付交易行为向反洗钱当局报告。,案例五,美国银行,客户,美国,英国,可疑支付交易的案例分析,案例六:香港一家银行发现,一贸易公司在该行的账户经常收到从内地广西转入的大宗款项,金额从500万至1000万不等,但该公司留存银行的客户身份资料显示其经营规模难以支撑如此大额的贸易活动,该银行即将其作为可疑支付交易行为报告香港反洗钱当局。,案例六,香港银行,账户,贸易公司,香港,广西,可疑支付交易的案例分析,案例七:我国一家银行发现,在短期内陆续有大量个人汇款转入陈某某、李某某等四人的个人银行结算账户,四个账户累计汇入金额最低为70余万,最高达110余万,
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