【精品】上海市闵行区财政支出 绩效评价报告41.doc
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1、上海市闵行区财政支出绩效评价报告项目名称:上海市闵行区2011年度区属公园养护管理项 目专项资金绩效评价项目单位:闵行区公园管理所主管部门:上海市闵行区绿化和市容管理局评价机构:上海立丰税务师事务所有限公司二O一二年六月目 录内容摘要12011年度公园养护管理项目绩效评价报告4前言4一、项目基本情况4(一)项目概况4 1、项目立项背景4 2、项目实施情况5 3、经费来源和使用情况5(二)项目绩效目标6二、绩效评价工作情况7(一)评绩效评价目的7(二)绩效评价设计过程7(三)绩效评价框架7 1、绩效评价原则7 2、评价指标体系及标准8 3、评价方法8(四)证据收集方法9(五)绩效评价实施过程9(
2、六)本次绩效评价的局限性10三、绩效分析及评价结论10(一)绩效分析10 A项目决策10 B项目管理11 C项目绩效14(二)评分结论16 1、评分结果16 2、主要结论18四、主要经验及做法、存在的问题和建议18(一)主要经验及做法18(二)存在的问题20(三)建议和改进措施21附件1:绩效评价指标体系23附件2:绩效评价基础表28附件3:访谈调研提纲31附件4:社会调查问卷、调查分析34附件5:现场勘查表39附件6:工作方案专家意见及修改对照表40附件7:报告评审专家意见及修改对照表46附件8:评价报告意见征询单51内容摘要公园是公益性的城市基础设施,是保护和改善生态环境,美化城市,供市民
3、游览、休憩、观赏的场所。为保证公园具有良好地园容园貌,提供优质服务和巩固创建的市级文明公园和星级公园,发挥良好地社会效益和生态效益,闵行区的公园养护管理根据上海市绿化条例和上海市公园管理条例等文件的要求,历年来得到了区委区政府的高度重视和关心。区属公园养护项目主要涉及本区7座星级公园。项目内容主要包括公园养护工作主要涉及:绿地养护,道路保洁,门岗巡逻,设施维修,文明公园创建,便民服务措施、公园主题花展、公园四季摆花等服务项目。上海立丰税务师事务所有限公司受上海市闵行区财政局委托对“上海市闵行区2011年度区属公园养护管理”项目的财政资金进行了绩效评价。一、评价结论评价组采用经过专家论证的指标体
4、系,通过数据采集、问卷调查和实地访谈,了解到该专项资金使用规范,取得了较为明显的公园养护管理效果,群众比较满意,基本达到了项目的设定目标和“花钱买效果”的要求,总体绩效较好。经过绩效分析和逐项打分,该项目的绩效评价分值为89分。经专家组评审,该项目得分为88分。按照等级评定标准,该项目属于“良”。二、项目主要成绩 1、区公园养护管理综合能力达到上海市行业考核的优秀等级。项目设定绩效指标完成达标或基本达标。特别在具有挑战性的绩效指标超过设定值:闵行区共有区属公园7座,已全评为市文明公园。 2、加强制度建设与队伍管理,确保年度绩效目标的顺利实现。2011年公园养护管理项目与2010年相比较,首先,
5、在制度建设上更加规范,使公园日常养护管理更趋于规范。其次,年初制定了更趋于合理地工作计划,并采取管养技术培训、季度工作推进会、月检查和季度考核等措施,确保绩效目标的顺利完成。3、 公园的社会效益和生态效益充分发挥,群众反映良好。一是良好地整体景观和基础设施、便民服务设备完好为游客游园提供良好的游园环境;二是提供了窗口优质服务,并且在公园秩序,游客游园安全保障上加大力度,使游客玩的放心,玩的舒心;三是公园内开展形式多样地科普宣传和文化娱乐活动,为闵行区居民提供了一个良好的休闲、娱乐游园环境,同群众加大互动,提高群众的满意度。三、项目存在的主要问题1、公园管养队伍建设不健全。目前公园管养人员主要面
6、临:野外作业工作量和劳动强度大、工资低等特点,一般本地人不愿接受这种工种,所以公园管养中大部分聘请外地民工。而外地民工存在流动频繁,文化程度低、年龄大、技术水平较差,导致管养队伍薄弱。2、保洁巡查制度执行不完善。外来人员流量较大,老年人群娱乐需求加大等原因,致使保洁巡查制度执行力度相对不够,没有及时发现、制止损坏基础设施、踩踏绿地,噪音污染等不文明现象,有损闵行区市级文明、星级公园的形象,同时也给公园管理工作造成一定压力。3、部分公园基础设施陈旧,养护成本递增。部分公园由于建园时间长,基础设施陈旧,维护保养较困难。如闵行公园、红园等公园围护栏、健身器材破损严重,直接影响园容园貌;随着公园免费开
7、放和游客量增加,现有的服务设施难以满足市民游客的需求,同时也加大了基础设施服务的压力,一定程度上加大了损耗;同时物价指数的不断上涨,使的公园作业人员的工资每年递增,材料成本增加。而区财政养护资金基本固定,养护管理压力较大不利于长久管理。四、政策建议和改进措施1、健全公园养护管理队伍建设。一是在招聘公园养护管理人员时,应选择一些年轻、熟悉绿化养护、能吃苦耐劳的人员;二是提高公园养护管理人员的工资待遇,稳定公园养护管理队伍建设;三是加强对公园养护管理人员业务培训,提高日常养护管理能力,确保公园良好的园容园貌。2、加大文明宣传力度,完善巡查制度,发挥志愿者的劝导作用,营造良好的游园环境。在公园内加大
8、文明宣传力度,开展形式多样的文明宣传活动;增加保洁和巡查次数,利用公园志愿者,劝说阻止不文明现象的发生。3、加大资金投入,维护完善公园基础设施、绿化景观建设。为确保公园良好的园容园貌环境,对于公园基础设施的维修和养护需要常态化,这涉及到维修养护管理成本加大的问题。建议公园管理部门对养护管理成本进行持续分析,依据上海市绿地养护概算定额暨上海市绿地养护年度经费定额,建立一套科学有效的养护管理成本分析体系,并以此为依据和财政进行积极沟通,保证公园内基础设施完好和绿化景观、卫生面貌的良好。上海市闵行区2011年度公园养护管理项目绩效评价报告前 言财政支出绩效评价,是指财政部门、预算主管部门和预算单位根
9、据设定的绩效目标。运用科学、合理的评价方法,指标体系和评价标准,对财政支出和效果进行客观、公正的评价。财政支出绩效评价从深化部门预算改革,加强预算绩效管理的实际需要出发,通过科学合理的方法,客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性,是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。为了解闵行区2011年度区属公园养护管理项目实施情况和反映项目实施后所取得的效益成果,上海立丰税务师事务所有限公司受上海市闵行区财政局委托,根据上海市绩效评价有关文件及规定结合政府公共绩效管理的一般原理,遵循“一观三论”的理论思想,采用因素分析法,采取数据对比,标准和抽样
10、调查相结合,同时辅以访谈,研讨,审计等方法,对“闵行区2011年度区属公园养护管理”项目的财政资金使用及其效果,实施绩效评价并形成绩效评价报告。一、项目基本情况(一)项目概况1. 项目立项背景公园是公益性的城市基础设施,是保护和改善生态环境,美化城市,供市民游览、休憩、观赏的场所。为实现闵行区区委、区政府建设“生态闵行、绿色闵行”的目标,提升闵行区全国绿化模范城区的创建成果,2011年区绿化和市容局将继续开展区属公园养护项目,确保闵行区市文明公园、星级公园更加整洁、优美、有序。区属公园养护项目主要涉及本区7座星级公园。项目内容主要包括公园养护工作,主要涉及:绿地养护,道路保洁,门岗巡逻,设施维
11、修,文明公园创建,便民服务措施、公园主题花展、公园四季摆花等服务项目。2. 项目实施情况闵行区2011年度公园养护管理项目涉及本区7座公园,已全评为市文明公园。其中,闵行体育公园、莘庄公园为五星级公园;闵行公园、吴泾公园和红园为三星级公园;黎安公园为二星级公园。公园总面积999371,绿化面积共计666680。公园养护管理项目主要承担着绿地养护,道路保洁,门岗巡逻,设施维修,文明公园创建,便民服务措施、公园主题花展、公园四季摆花等服务。3. 经费来源和使用情况根据园林绿化养护技术等级标准,公园内绿地养护每平方11.34元/平方米,区财政按标准拨款。2011年公园养护管理区财政预算经费为1614
12、.64万元,绿地养护经费663.16万元,道路保洁经费253.66万元,门卫和公园巡逻经费305.77万元,还有各类项目如:设施维修、公园保险、文明创建、主题花展、便民服务等经费392.05万元。截止2011年12月31日,预算到位率、预算明细及实际使用明细见下表1-1、表1-2:表1-1 项目预算资金到位情况表 单位:万元项目行次金额财政投入11614.64区财政21614.64预算资金31614.64实际已到款41609.27到款率599.67%拨款次数64表1-2 预算明细及实际使用明细表 单位:元序号项目支出明细内容项目预算明细项目使用明细1吴泾公园10669061061135.492
13、闵行公园123984012357523红园922918919294.734莘庄公园137741813742965古藤园348988343928.756黎安公园2916721.22882876.457体育公园82736108266357.738合计16146401.216083641.15(二)项目绩效目标2011年度闵行区公园养护项目,具体涉及到全区7个星级公园的绿地养护,道路保洁,门岗巡逻,设施维修,文明公园创建,便民服务措施、公园主题花展、公园四季摆花等服务项目。实现“生态闵行、绿色闵行”的目标,提升闵行区全国绿化模范城区的创建成果。为市民游客提供绿色生态、人与自然和谐共处的环境空间。 对
14、照上海市绿化条例、上海市公园管理条例、上海市园林绿化养护技术等级标准、2011年白玉兰杯考核标准、上海市绿地养护概算定额(2010)暨上海市绿地养护年度经费定额(2011)等相关文件精神对能够量化的目标细化如下:1、文明公园保存率100%;2、星级公园保存率100%;3、公园整体景观优良率90%;4、游园环境整洁率92%;5、设施维护完好率92%;6、便民服务设施到位率92%;7、服务规范达标率92%;8、树木保存率100%。二、 绩效评价工作情况(一) 绩效评价目的全面了解闵行区2011年度区属公园养护管理项目资金的使用效率和效益情况。总结闵行区2011年度区属公园养护管理项目的成绩及存在问
15、题,为今后完善管理服务。(二) 绩效评价设计过程通过调研,对相关文件的解读,根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点,结合绩效目标,由项目组按确定的评价指标体系、评分标准、评价方法及相关的工作程序和步骤,通过专家组的评审,并按照专家评审意见确定的工作方案,在规定的时间节点内开展绩效评价工作。(三) 绩效评价框架1、绩效评价原则绩效评价应当遵循以下基本原则:(1)科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性,严格执行规定的程序,采用定量与定性分析相结合的方法。(2)公正公开。绩效评价客观、公正,标准统一、资料可靠,依法公开并接受监督。(3)分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门(单位)根
16、据评价对象的特点,分类组织实施。(4)绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。根据以上原则,绩效评价应遵循如下要求:(1)在数据采集时,采取客观数据,主管部门审查、社会中介组织复查,与问卷调查相结合的形式,以保证各项指标的真实性。(2)保证评价结果的真实性、公正性,提高评价报告的公信力。(3)绩效评价报告应当简明扼要,除了对绩效评价的过程、结果描述外,还应总结经验,指出问题,并就共性问题提出可操作性改进建议。 2、评价指标体系及标准指标体系包括评价指标表和基础表两部分,评价指标表是评价的依据,基础表是支持评价的基础数据,由被评价单位负责
17、填报。(评价指标表见附件1,基础表见附件2)3、 评价方法本项目主要采用因素分析法。采取数据对比,标准和抽样调查相结合,同时辅以访谈、研讨、审计等方法。抽样方法:分层抽样调查对象和范围:按游客入园目的分为娱乐休憩、锻炼、参加主题活动;抽样比例按照每个公园的年游客数占7座星级公园年总游客数比例为系数,对每座星级公园进行问卷调查。其中闵行体育公园225份,莘庄公园175份,黎安公园21份,闵行公园42份,吴泾公园15份,古藤园公园2份,红园20份。样本数量:约500份。(四)证据收集方法本项目主要采用查阅相关文件政策、抽查部分银行凭单、会计凭证等资料,并通过访谈、社会调查掌握具体情况,对采集的数据
18、做详细的分析和统计。(具体内容见绩效评价工作底稿)(五)绩效评价实施过程自2012年3月项目布置会以来,项目组在前期调研的基础上,完成了项目绩效评价工作方案,明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准、问卷调查方案及访谈方案等,并于5月10日通过了专家组评审,并根据专家评审意见进一步修改和完善了工作方案。两个多月来,项目组严格按照工作方案,通过调研、相关文件的解读、数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和报告撰写等环节,顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下:1、数据填报和采集2012年6月11日,项目组派出工作人员赴闵行区公园管理所录入数据,所有数据经核查后汇总完成。(见附件2
19、:基础表)2、问卷调查6月9日至6月10日,项目组对闵行区本次涉及公园养护管理的区域内展开了问卷调查。共发放510份问卷,收回502份,剔除25份无效问卷,有效问卷为477份。问卷回收率达93.53%。(见附件4)3、访谈6月12日,根据工作方案,项目组对闵行区公园管理所及直接负责养护管理单位采用座谈会访谈形式,此次访谈主要针对了解公园养护管理工作的困难、效管理机制的建设、对公园养护管理工作的建议和意见等问题。(见附件3)4、数据分析及撰写报告项目组根据绩效评价的原理和规范,对采集的数据进行甄别、分析和评分,并提炼结论撰写报告,在规定时间内上报委托方,由委托方组织相关专家对报告进行评审。(六)
20、本次绩效评价的局限性由于政府部门主要是通过公众财政资源的支持,向社会提供公共物品公共服务的部门,而公共物品和公共服务的非竞争性、非排他性、非营利性、公共垄断性、效益的滞后性及信息的非对称性,使得获取准确的政府绩效信息难度很大。三、绩效分析与评价结论(一)绩效分析 A、项目决策项目决策类指标包括战略目标适应性、立项合理性两个二级指标。A1:战略目标适应性目标明确符合战略规划,有国家、市、区政府文件依据:考察项目依据充分性。闵行区绿化管理所根据上海市绿化条例、上海市公园管理条例、园林绿化养护技术等级标准、上海市星级公园评定办法、上海市文明公园评定办法在区属7家公园的支持和配合下,切实落实各项要求。
21、A2:立项合理性(1)上级部门中长期目标具体明确、量化:考察项目中长期规划情况。沪绿容2011158号2011年区县重点工作绩效考核方案、沪绿容2009128号关于下发上海市星级公园评定办法、园林绿化养护技术等级标准等文件,对绿化养护的中长期目标进行了细化、量化。(2)部门中长期目标具体、量化:考察项目中长期规划情况。闵行区绿化管理所根据沪绿容2011158号2011年区县重点工作绩效考核方案、沪绿容2009128号关于下发上海市星级公园评定办法的精神,对绿化养护的中长期目标进行了细化、量化。项目决策类指标权重为9分,实际得分为9分。B、项目管理项目管理类指标包括投入管理、财务管理、项目计划、
22、项目实施、项目可持续性发展评价五个二级指标。B1:投入管理(1)预算资金到位率:闵行区对直管绿化养护由区财政直接拨付养护经费, 2011年区财政应给予补贴11235002.74元,实际资金到位11206000.00元,到位率99.74%。(2)项目资金执行准确性:表3-1 项目资金执行率序号项目明细内容 (按预算或归类)财政预算实际支出执行率 (实际数/预算数)1吴泾公园10669061061135.4999.46%2闵行公园1239840123575299.67%3红园922918919294.7399.61%4莘庄公园1377418137429699.77%5古藤园348988343928
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