烟草专卖公司审计上半工作总结.doc

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1、烟草专卖公司审计上半年工作总结年上半年，审计部在市局党组的领导下，全面贯彻落实全省烟草财审工作会议精神，紧紧围绕“卷烟上水平”的中心任务，坚持“提升素质、全面审计、突出重点、确保质量、注重成效”的原则，按照省局、市公司的部署，以交叉审计新模式为契机开展审计工作，对市局本级和外市进行审计，切实保障各项审计任务的完成。现将年审计派驻办上半年工作总结如下：一、上半年工作回顾（一）转变思想，积极完成省局、市局工作计划今年四月份全省正式实施烟草行业审计派驻制管理办法，按照行业“双重领导、垂直管理、监督驻地、参审异地”的内审管理规定，*派驻办及时调整思维，按照省局四个“统一”部署和省局、市局的工作重点，调

2、整制定了*市烟草专卖局（公司）年审计工作安排，并严格落实审计工作计划。截止年6月30日派驻办共开展13个专项审计项目，并出具相关审计报告7份。1.完成主审交叉审计任务三项，提出审计建议4条：一是对*市公司年财务收支进行审计，二是对*市公司年预算执行情况进行审计，三是对*市公司年专卖罚没收支资金进行审计。按照省局交叉审计工作计划，*派驻办于五月初主审了铁岭市公司年财务收支、预算执行情况及专卖罚没及打假经费使用情况审计项目，于五月中、下旬助审了抚顺市公司年财务收支、预算执行情况及专卖罚没收支审计项目，助审了*市公司年财务收支、预算执行情况及专卖罚没收支审计项目，累计抽调审计人员6人次2.于6月份参

3、加省审计派驻办对*法人*任期经济审计1项，抽调2人次。3.完成市局专项审计任务4项，提出审计建议10条。一是*市法人*离任经济责任审计；二是年卷烟废旧包装箱使用销售情况审计；三是年第四季度专卖专项资金情况审计报告；四是对年市工会资金收支情况审计。4.完成其他审计项目三项：一是配合省公司对*地区烟叶救灾补贴资金发放情况进行检查。二是配合*烟草有限公司对工会、食堂财务收支进行审计三是对*地区烟需物资库存情况进行专项调查。（二）突出重点，严格规范，加强审计监管力度。深入开展“两项工作”是当前行业整顿规范的重中之重，是源头治理的关键措施，是严格规范的治本之策。根据省局工作部署，今年*派驻办重点加强了对

4、工程投资、物资采购、宣传促销审计力度，严格按照国家局的文件精神，对工程投资、物资采购、宣传促销项目实施程序性、全过程跟踪审计，按照起点介入、过程监督、重点突出的原则，从项目立项，到合同签订，竣工验收，资金支付等每个环节严格把关，做到事前介入、过程监督、事后监督全过程审计监督。1.出具物资采购事前审计意见书29项，核审金额2,801.13万元。不符合要求，退回不受理的1项。物资采购26项2,732.89万元：2台PDA移动扫码机6万元；230吨聚乙烯吹微型塑料白色地膜、配色地膜272.76万元；自动分拣线1套263万元；9台便携式电脑3.6万元；别克商务车1台43万元；叉车电瓶1组1万元；防雹炮

5、弹70枚20.95万元；防雹设备三台54万元；复印机、打印机、一体机2.33万元；交换机和光纤模块9.9万元；二季度卷烟包装膜9吨12.87万元；烟用硫酸钾1680吨604.8万元；台式电脑55台36.85万元；投影仪2台2.8万元；途胜车3台78万元；物流中心工作服120份5万元；新综合办公楼信息化建设项目67.3万元；烟草种子10.22万元；烟叶包装物178.26万元；烟用肥料硝酸钾300吨158.4万元；烟用复合混肥1800吨621万元；抑芽剂2700公斤44.55万元；正版office软件50套10.5万元；办公用纸2.88万元；专项工程投资项目事前概算审计3项68.24万元：物流中心

6、主体墙体及库区围墙维修18.76万元，*烟草分公司办公楼外墙保温和屋面防水28.67万元；*市烟草专卖办公楼维修改造20.81万元2.开展合同监督，出具项目合同审计意见书审计监督管理部强化审计监督力度，切实发挥审计监督管理职能，坚持执行合同痕迹化监督，出具项目合同审计意见书，真正做到项目的全过程审计监督。大宗物资采购项目18项，核审金额897.33万元。具体为：纸张采购合同2.73万元；白色地膜采购合同165.2万元；烟用配色地膜采购合同92.1万元；硝酸钾肥采购合同158.4万元；烟草种子采购合同10.62万元；二季度卷烟包装膜购销合同12.87万元；台式计算机采购合同32.73万元；别克车

7、采购合同38.8万元；复印机、打印机等采购合同6.31万元；交换机采购合同5.3万元；依维柯车采购合同145.32万元；扫码PDA采购合同3.78万元；烟需物资麻绳采购合同158.51万元；服装制作采购合同4.08万元；抑芽剂采购合同44.35万元；投影仪采购合同2.76万元；1-3月卷烟包装膜采购合同12.87万元；年依玛士维护服务合同0.6万元。 3.开展事后审计，出具项目审计意见书根据省局（公司）审计处对事后监督的强化要求，本部门对事后项目共出具项目审计意见书19份，审核金额365.36万元。其中：大宗物资采购项目19项，审核365.36万元，具体为：宣贯挂历7.86万元；液压烟包装卸机

8、29.9万元；*烟站传送设备1.98万元；*烟站监控设备1.98万元；烟用包装物（麻袋片、麻绳、麻线）219.9万元；A4打印纸2.35万元；UPS及电池组22.57万元；7-10月聚乙烯热收缩膜16.08万元；11-12月聚乙烯热收缩膜4.02万元；3台台式电脑1.83万元；服务器及配件12.63万元；摄像机1.1万元；办公桌椅20套2.4万元；打印条码专用油墨1.52万元；物流配送车喷绘2.35万元；企业文化手册印刷27万元；GPS手持机1.1万元；取暖锅炉5.85万元；显微镜2.94万元。（三）加强烟叶基础设施建设项目审计工作今年*地区*基地单元共建烤房群246座，按照国家局、省局关于开

9、展烟叶基础设施建设项目审计常态化的工作要求，*派驻办认真开展烟叶基础设施建设项目审计工作，指派专人负责全程监督基地单元建设情况，对工程的图纸设计、施工、分阶段付款、验收情况等全程跟踪，以确保烟叶基础设施建设投入安全、质量高效。（四）开展“三项”检查定期审计自查、小金库复查工作为扎实推进三项检查工作成果，加强对工程投资、物资采购及宣传促销项目监督。上半年与综合管理办公室、法规办公室、经济运行办公室一起对年度一季度的大宗物资采购及工程建设项目进行了审计自查。一是重点检查了大宗物资采购项目的决策程序、实施项目是否列入年度预算、供应商资质资信、采购方式的选择、合同内容的拟定、资金拨付程序、到货验收情况

10、及采购公示等环节；二是重点检查了工程投资项目的立项、各重点阶段招投标、合同内容的拟定、项目资金使用拨付与结算、竣工验收及公示等环节。查遗补漏，补充完善各个项目卷宗中缺失的痕迹记录内容。做到项目卷宗归集的痕迹化资料完整，能够清楚反映项目实施的全过程。确保资金规范有序的运转。今年是小金库检查的收官之年，*市公司从思想上正确认识此项工作的重大意义，加强员工的学习宣传工作，积极开展小金库复查工作，力争做到清理工作不走过场，不留死角，及时发现问题和解决问题。认真组织员工参加全国小金库有奖知识竞答活动，目前*市公司尚未发现违法违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了财经制度教育，强

11、化了财务管理，确保了资金的合理使用。加强了从源头上防治腐败的力度，建立长效监督机制，提高财务透明度。财务管理水平有更大提高，严防“小金库”的出现。（五）服务驻地，做好日常监管工作1.对相关部门的大宗物资采购、基建项目等付款环节进行日常监督。2.对物流中心各月库存卷烟短少、挤压、残损情况进行痕迹化监督。二、工作中存在的问题年上半年审计工作有序进行，但在实际工作中还存在一些问题：一是审计结果的利用不够充分，审计整改不够及时。被审计单位对审计建议整改落实缺乏积极性，对问题整改信息反馈缺乏主动性。二是随着行业审计监督工作的不断转变，内部审计工作涵盖到所有有经济业务的地方，涉及企业管理的方方面面，审计人

12、员的责任越来越大。内审人员原有的知识结构和素质和知识储备量不够，需要加强专门培训，提高审计水平，掌握审计的主动性，提高内审人员的综合素质。三、下半年工作计划1. 继续严格按照派驻办年度审计工作计划执行，加大日常监管力度，参加非驻地市局（公司）审计工作，按时保质保量地完成常规性审计计划任务。2. 强化日常管理工作，重点加强对物质采购、工程投资、宣传促销项目的日常监督，认真履行审计职责，把好审计监督关口，充分发挥审保障监督作用。3.按照国家局、省局关于开展烟叶基础设施建设项目审计常态化的工作要求，继续加强对青椅山基地单元建设审计监督，重点对烟叶基础设施建设项目的项目实施、项目建设、资金阶段性付款管

13、理、竣工验收、竣工结算（决算）等环节实施审计，做到全程跟踪审计，促进烟叶基础设施建设项目进一步合法、规范、有序的深入开展。 4. 积极配合中审开展对新办公楼的结算、决算审计工作，做好沟通协调，推动新办公楼审计工作顺利开展。5.按照省派驻办工作安排，完成下半年交叉审计工作任务及省局抽调的审计任务。6. 在完成好日常审计监督工作的基础上，努力提高部门人员自身素质，坚持学习，提高工作水平。 7继续做好本部门日常的各项审计监督工作，积极完成好省局和市局领导交办的各项临时性审计任务。年上半年，审计监督管理工作，虽然取得了一定实效，但我们也清楚地认识到与国家局、省局的要求还存在着差距，我们将进一步强化责任意识，创新监督机制和方法，加大审计监督力度，把好审计监督关口，为*烟草行业发展做出应有的贡献。