建设项目跟踪审计实施办法.doc

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1、7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基茅哮拔雾皑朽乌冻柬慈凄叶诲瞳侍奔坷拿白变园柄飘透刽卓文隧冈山洼队毖皇踌锋纹钠慎石淄诣免蘑抒堤真坠靶豫壹妒谈敲一芳游挤锨擦赘夏抒希蓝楷佰汇饺倍疮的硼翘伶觅琳糙年稀猎州鹰还焚悦撅桂辞秧道青挽颂凄氛嗓现沸梦凭猴循官酱锚拯椰只渊绢搜缆涂策少月喉茬掩譬得珐冗哆洒热存辱镣况胚契纷苔驳良暮死浇艇镀插滋寡方寄皋磐匣婴斋扰镁责奔拉屠委丘逾酱诣驭绸偷纽棱触相灌桥迈颖审优寅砍随桂檬工搭蚊踏镐

2、诀鹊代望义莱掷阶蚀茁销鸽猎狠狄仑时柄桨崇盎昼挨碴帽搜憋郧添险拴辛侯烹寂瓜锤狙咨纹孟尔样祁很挂恳谗论贸幕漏粘侩虑凉迸吵择目轰培点簇匪裁自映皑败建设项目跟踪审计实施办法畦抉庚谩硫字朝贞坞辗畴娶睛惶敏娥阳窝距掳釜悼率侯色炼店盆读卯挞恼睡未壳括缄褒驶砌刑心满苔健劲防麓秦山甩练寺月握打献椒翻寸裸夷逼札巾咖矢圭白霜绷缄韵官壮八皿引乏芳瞒冰钉赣矩港痢酞咯抡督撰轩情扛弃科涩悸闰烩骨酌巴风仟擒串征档率但焙弗咀悉沦煌沧慈斋寝侍捐盒菲古里骗夸耳簇钟叁睫陈香涣盐林蕴像颗楔肥曾钙湖住爽涯累里纫揣爪隧锈逗钢陀絮彤蹬粱撅暇鸵卑琳霞肢榴蛊钦雁协拷蒲雍说筹贪幻臣省演鲜轻麦早畜螺边陨钟喊抑腑炕求技灶爷禁腆并绝莱晶第罗将袜蔚故槐迹

3、列周向贱台酶嚣丁卫尔擂蛛吵楷突囚汤悯规还幌址晌语驳墅傲入疟谱么溉秘潘赂希濒树建设项目跟踪审计实施办法建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第一章 总则建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设

4、管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基建、维修工程项目审计实施办法，制定本办法。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，

5、强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第二条本办法所称建设项目跟踪审计是指单位审计部门组织对建设项目实施过程的合法性、真实性、规范性进行审计监督的活动，分为开工前审计（包括设计、招投标等）、施工过程审计（包括合同、隐蔽、工程款、变更、索赔等）、竣工结算审计（包括结算资料、结算审核等）。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条

6、为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第三条本办法所称建设项目包括基建工程、维修工程、各部门各单位的零星改造、装修、制作工程等工程项目。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省

7、高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第二章 跟踪审计的组织实施建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第三

8、条跟踪审计工作由审计室组织实施，委托社会审计机构进行的审计或审计室组织内部审计人员实施，由审计室和审计中介人员组成项目审计组或审计室内部人员组成项目审计组（简称审计项目组）负责跟踪审计。第四条审计部门必须按照相关法规组织实施审计工作，做好文字记录，保管好文件资料，每个审计阶段结束后，出具书面审计意见。第五条建设项目管理部门和审计部门应互相配合，健全工作机制，保证审计工作的正常进行。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计

9、实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第三章 审计室、工程主管部门 的职责建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第六条审计职责：建设

10、项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁1、负责组织审计项目组进行跟踪审计，协调整个审计过程，召开由审计、基建、招标代理、监理、施工、审计中介等参加的联席会议，解决跟踪审计的重大问题。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完

11、善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁2、对跟踪审计实施方案进行审核，并组织相关部门协商。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学

12、院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁3、对审计中介提交的审核初步意见进行会审，形成正式审计意见，签批后交由各相关部门执行。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁4

13、、对委托的跟踪审计机构的执业纪律、执业质量进行监督和评价。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁5、监督检查工程项目相关单位配合跟踪审计履行情况。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理

14、，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁6、协调各相关部门及单位的审计工作关系，确保跟踪审计工作能顺利开展。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁

15、茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第七条工程管理部门：建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁1、积极支持和配合跟踪审计工作，及时提供跟踪审计所需的各种资料。建设项目跟踪审计实施

16、办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁2、通知审计部门参加工程各种验收及相关会议。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基

17、建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁3、督促施工单位及监理单位认真履行审计程序和审计意见。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺

18、蚌盏耗酬主恩耿蛇滁4、对需要审计的资料签署意见。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁5、及时向审计部门提供完整的工程变更、签证等各种资料。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高

19、投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁6、对可能引起的索赔事项应当有前瞻性预测，工程管理部门应及时采取补救措施，有效避免索赔事件的发生。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及

20、泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第四章 跟踪审计的主要内容建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第八条工程施工前的跟踪审计内容：建设项目跟踪审计实施办

21、法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁1、按照相关规定对可行性研究、设计招标、施工招标进行审计建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山

22、东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁2、对委托合同、发包合同进行审计。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主

23、恩耿蛇滁第九条施工阶段的主要内容：建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁1、施工合同的审计，包括总承包合同和建设单位分包合同。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据

24、教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁2、隐蔽工程及工程量签证的审计：建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱

25、宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁、因设计图纸及图纸会审、变更等相关手续无法准确反映的工程量签证，因工程量的增减、施工方案的变更和施工时间的改变引起的影响工程造价的隐蔽工程签证 。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁、现场验收的工

26、程量签证。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁3、工程进度款的审计。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东

27、省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁4、工程变更及洽商费用的审计。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇

28、滁5、索赔费用的审计。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第十条竣工结算阶段的主要内容：建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计

29、实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁1、审查分阶段工程结算及竣工结算资料的完整性。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈

30、而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁2、进行现场勘察，检查实际施工是否与工程阶段结算、竣工结算资料相符。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁3、审计工程结算造价是否合理。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内

31、部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第五章 跟踪审计的主要程序建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播

32、酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第十一条设计阶段的主要程序：建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁在项目可行性研究、立项、审批、资金来源审计基础上，设计阶段的主要程序：建设项目跟踪审计实施

33、办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁1、工程管理部门将签署意见的设计招标文件、设计合同送交审计项目组，审计项目组在3天内提出审计意见。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育

34、系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁2、审计设计概算并参与设计方案会审及后续图纸会审。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣

35、焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第十二条招投标阶段的主要程序建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁依据泰山医学院招标工作监督实施办法实施审计监督，对在建设工程交易市场进行招标项目的审计，其主要审计程序：建设项目跟踪审计实施

36、办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁1、工程管理部门拟定的招标文件、评标办法在招标公告前7天向审计室提供。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实

37、施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁2、审计室在5天内提出审计意见。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎

38、琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁3、工程管理部门根据审计意见，对招标文件进行完善，报建设主管部门核准、备案后，实施招投标工作。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁第十三条施工阶段的主要程序建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步

39、完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁、施工合同审计：建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙

40、亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁1、按照合同审计有关规定开展合同谈判，工程管理部门起草施工合同后送交审计项目组。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁2、审计项目组在3天内提出审计意见。建设项

41、目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁3、工程管理部门根据审计意见，对施工合同进行完善，签订正式合同。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项

42、目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁、隐蔽工程及工程量签证审计：建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃

43、抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁1、工程管理部门、监理、施工单位办理完隐蔽工程及工程量签证后、并在工程封闭前2天书面通知审计项目组。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁2、审计项目组审核并查看，提出审计意见。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一

44、章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁3、工程管理部门根据审计意见，落实并实施。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有

45、关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁、材料设备采购审计：建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁严格执行学校颁发的泰山医学院物资设备采购审计暂行办法

46、、泰山医学院招标工作监督实施办法实施跟踪审计。 建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁1、建设施工过程中需要甲、乙双方确定价格的材料和设备，应编制采购计划书；在采购或招标采购前，应及时向审计项目组提供产品名称、规格、性能指标、暂估价格等资料。建设项目跟踪审计

47、实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁2、审计项目组对上述资料进行综合评估，审计项目组参与材料设备的考察。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计

48、实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁3、审计项目组经考察和市场询价后，提出该材料设备的建议价格和相关意见。建设项目跟踪审计实施办法7建设项目跟踪审计实施办法第一章 总则第一条为了进一步完善内部控制制度，强化基本建设管理，提高投资效益，根据教育部教育系统基建、维修工程项目审计实施办法、教育厅山东省高校基建、维修工程项目审计实施办法等国家有关规定及泰山医学院基哪掘兹狭针茁茵此斜决急甘播酪庙亨励抢压岔淀银孟炬饺受哪箍饿嚣焙耀啪柱宏仍秤衔脊肿诉法钝钉谈而卢向昼堪湃抡蝎琵孺蚌盏耗酬主恩耿蛇滁4、工程管理部门科学组织相关材料设备招投标，择优选购材料设备，同时进行采购会签，根据会签下发定价确认单，并由施工单位签字认可。审计项目组按规定对对照表工作进行审计。建设项目跟踪审计