信用社（银行）创新稽核审计工作机制促进业务经营稳健发展总结材料.doc

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1、信用社（银行）创新稽核审计工作机制，促进业务经营稳健发展总结材料 农村信用合作联社牢固树立“发展立社、质量强社、效益兴社”的经营思想，一手抓业务发展，一手抓审计监督。以促进农村信用社合法守规经营为目标，充分发挥稽核部门的再监督作用，使稽核工作更加适应信用社改革发展和管理的需要，实现了业务经营稳健发展，内部监督保障有力的目标。 创新管理机制，完善内部组织机构建设 旬阳联社理事会下设审计委员会，理事长任审计委员会主任。审计委员会定期召开会议，听取稽核审计工作汇报，研究指导稽核审计工作，及时审核稽核工作计划、报告和稽核意见书。稽核审计部在审计委员会的领导下开展工作，稽核审计工作取得了长足发展。 建立

2、和完善一套适合农村信用社稽核审计工作的审计监督指标体系，使审计工作能从简单的审计监督到综合评价，旬阳联社做出了有益的探索。为了解决制度执行不力的问题，他们成立了信用联社审议评价委员会，制订了农村信用合作联社内部审议评价办法。该办法不仅仅依赖于会计指标体系中的相对独立的数据进行评价，而是尝试建立一个统一、综合、科学的指标体系，防止部分信用社急功近利而出现拔苗助长或杀鸡取卵的短期经营行为。对联社内上至联社主任、监事长，下至各工作人员，根据执行制度、操作流程、风险控制、监督约束、工作质量、办事效率以及履职情况等职责从制度上进行量化和细化，确保稽核审计检查能够既管下又管上，实施一年多来效果良好。 建立

3、稽核审计报告送审制度。完成现场审计后，部门经理对审计报告认真审核，分别报送联社分管领导、主任、监事长、理事长阅示签批，重大事项提交联社审计委员会研究决定。通过送审制度使联社各领导能够及时掌握被稽核单位情况，便于决策。同时也监督检查了稽核审计工作，利于提高稽核审计工作质量。建立稽核审计跟踪督办制度。为进一步加强查处力度，促进被稽核单位依法合规经营，稽核审计部根据各社存在的问题建立责任督办台账，落实督办责任人，要求被稽核单位限期整改。根据整改情况联社重新派员进行后续稽核和跟踪检查，发现整改不力弄虚作假行为将加倍处罚。对存在的问题严格按照陕西省农村信用社稽核审计处罚规定进行现场处罚，联社也以此作为稽

4、核审计人员岗位工作任务完成情况进行考核奖惩。注重稽核审计队伍建设，提升稽核审计人员整体素质“人员再紧张，也不能弱化稽核力量，业务工作再忙，也不抽调稽核人员”。多年来，旬阳联社在人员非常紧张的情况下，始终优先保证稽核人员的配备。按照“政治过硬、业务精良、作风端正、纪律严明”的原则，结合财务核算、信贷风险管理、电子信息技术等专业水平因素，在全县公开竞聘稽核审计人员，确保稽核审计队伍的整体素质。同时提高稽核审计人员的工资待遇，稽核员的岗位工资比一般员工高出0.4个系数。并有计划的安排各类相关专业知识学习培训，目前全部人员具备大专以上学历，有2人考取了审计师资格。加大审计力度，确保制度执行落实到位 旬

5、阳联社始终把制度建设作为搞好各项工作的抓手，以三个“全覆盖”确保了稽核审计制度的制订、学习和稽核检查落实。一是制度建设全覆盖。旬阳联社把各种管理制度分类编印成精装书册供职工学习。同时结合旬阳实际从实施细则、操作流程到岗位责任制以及考核办法制订稽核审计制度，用制度规范经营管理工作。二是制度学习全覆盖。旬阳联社要求所有员工参加各类规章制度的学习培训，对考核合格者颁发合格证书，不合格者自费重新参加学习。通过学习使每位员工熟悉掌握规章制度，在实际工作中做到遵规、守规。三是制度落实全覆盖。根据制度要求落实稽核工作责任制，加大检查力度和频率，将全县划分为五个稽核片区，分别落实稽核包抓责任和稽核连带责任追究

6、制度。工作上采取拉网式、雷达扫描式的跟踪稽核检查，不漏网点不漏项目。由于制度制订的全覆盖、制度学习的全覆盖、制度执行落实的全覆盖，进一步促进了业务经营的规范稳健发展。规范稽核检查程序，加强稽核审计质量管理 在工作安排上，旬阳联社把稽核审计工作作为联社的重要工作进行安排部署，稽核方式由“事后查处”向“事前防范”转变；稽核内容由“合规性稽核”向“合规性与风险性并重稽核”转变；处罚方式由“单纯惩处”向“教育与惩处并重”转变；稽核成果以注重整改为主向转变。严格按照陕西省农村信用社稽核审计工作质量控制办法规范稽核检查程序，建立了三级复核制度。所有稽核资料须交稽核组长和稽核审计部经理复核，稽核报告由分管领导审核，确保稽核审计工作的真实性、严肃性和权威性。