公司审计部内部审计文档管理办法.doc

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1、公司审计部内部审计文档管理办法 1 目的本程序规定了公司内部审计文档的管理要求，旨在规范审计文件管理的过程，保证审计文件资料在工作流程中得到有效控制，从而保证归档文件的正确性、完整性和可追溯性。2 适用范围本程序适用于公司生产运行阶段内部审计文档的管理工作，按照文件生命周期理论，本程序适用的阶段特指审计文件形成到正式向档案部移交归档前审计部文档管理工作。3 引用和参考文件3.1 引用文件下列文件中的条款通过本程序的引用而成为本程序的条款。凡是注日期（或版次）的引用文件，其随后所有的修改或修订版均不适用于本程序。凡是不注日期（或版次）的引用文件，其最新版本适用于本程序。公司文件材料归档范围及要求

2、3.2 参考文件中华人民共和国审计法中华人民共和国档案法公司文档管理政策公司内部审计工作管理规定4 定义及缩略语4.1 术语4.1.1 内部审计内部审计（以下简称审计），是指独立监督和评价本公司及所属单位经济活动及内部控制的适当性、合法性和有效性的行为，以促进加强经济管理和实现组织目标。4.1.2 审计文档指所有与审计活动相关的管理性文件及其支持性记录、文件或材料，是公司审计人员在实施审计活动中所形成具有保存价值的各种文字、图表、声像、电子文件、实物等不同形式的历史记录的集合，是记录和反映公司在审计活动中，依法独立地、客观地、公正地实施监督管理的重要材料和证据。4.1.3 项目主审是指各项审计

3、活动的第一责任人。 4.1.4 文档管理员是指审计部文档管理第一责任人。 4.2 缩略语无5 责任5.1 项目主审a）负责收集、整理、保管各自专业领域内的相关审计文件资料；b）负责从专业角度向文档管理员提供相关技术指导；C) 负责将审结完毕的审计文档向文档管理员移交。5.2 文档管理员a）负责审计文档的立卷、归档；b）负责审计文档的电子归档；c）负责就立卷归档工作与档案部进行接口；6 规定6.1 审计文档的管理原则审计文档是电站生产运营过程中审计事务的真实记录，审计文档管理要保证文档的完整性、客观性和保密性。审计档案的立卷工作实行“边审计边收集整理、审结卷成”的原则，定期移交，集中保管，不得长

4、期存放在个人手中。6.2 审计文档的管理模式和组织机构设置根据审计活动的不同状态，对审议文档采取集中管理和分散管理两种模式进行管理。对于审计过程中形成的文档，在审计活动没有结束，不具备可移交条件之前，采取分散管理的模式，审计文档的形成、积累以及日常保管由审计项目主审完成，项目主审对审计文档的完整性、客观性和保密性负责；对已办结的内部审计事项其相关文档必须及时移交给文档管理员，由文档管理员集中保管。 审计部设立兼职文档管理员。文档管理员接受档案部的业务指导，并依照本程序及公司程序公司文件材料归档范围及要求对项目主审移交的文档进行整理、立卷及归档，并对组卷完毕的文档，向档案部申请移交。6.3 审计

5、文档的主要内容审计文档分为审计监督文件和行政管理文件两大类，具体内容可包含但不限于以下文件。6.3.1 审计监督文件a) 审计通知书；b) 审计报告所列问题的审计工作底稿； c) 审计报告(含复审意见)；d) 被审计单位对审计报告的书面反馈意见；e) 审计意见书或审计(含复审)决定；f) 各种证明材料；g) 被审计单位关于执行审计报告(意见)情况的书面资料；h) 与本项目有关的其它材料I) 其它支持性材料.6.3.2 行政管理文件a) 审计计划项目报表及统计报表资料；b) 审计工作总结及工作计划；c) 审计竞赛评比材料；d) 审计信息资料；e) 审计制度建设资料；f) 其他与审计有关的收发文。

6、6.4 审计文档的日常管理6.4.1 文档管理员负责对已经接收的文档，进行有序的排列和分装，对文件柜和文件夹要进行明确的标识。建立档案总目录，要求目录编写清晰，便于查找和取用；6.4.2 文档管理员负责对接收的文档建立有效的电子化和纸质文件清单，并根据实际情况，及时更新数据，确保清单内容和实体文件要保持一致性；6.4.3 对于具备移交条件的审计文档，定期向档案部进行移交。6.5 审计文档的使用和监管对于项目主审手中的审计文档，由项目主审对审计文档的完整性和保密性进行监管；对于已经提交给文档管理员的文档，由文档管理员负责监管；对于符合借阅条件的人员进行借阅的，必须进行受控借阅，并进行借阅记录登记

7、；对于已经归档到档案部的审计文档，原则上不允许带出档案馆。6.6 审计文档的立卷和归档管理6.6.1 审计档案归档范围审计文档是记录和反映公司在审计活动中，具有法律效力的重要材料和证据。凡记录和反映在履行审计监督或审计调查任务中直接形成的文件、笔录、证据、信函的原件或复印件、照片、声像磁带、电脑软盘、光盘、以及与项目有关的其他文件材料，均属审计档案的收集范围。审计文档包括审计监督文件和行政管理文件两大类文件，审计档案分为审计监督卷和行政管理卷，实行分开立卷的原则，其归档范围参照本程序6.3条规定。为了保证案卷内容的“精炼”，在立卷时要严格按照审计文件材料的保存价值决定取舍。不归入审计档案的文件

8、材料主要包括：与具体审计项目无关的文件材料；未有重大内容变动的一般修改稿；审计过程中摘录的供参阅的非取证材料和笔录；重份文件材料。6.6.2 案卷材料的收集、整理、排列顺序6.6.2.1案卷材料的收集项目主审从确定审计项目开始，即应对每个审计程序上形成的文件材料，随时加以收集，并存放于事先准备好的审计项目文件袋（夹）中，以备整理选用。行政管理文件的经办人在日常工作中应注意对所经办的文件资料随时加以收集，并注意保管存放。6.6.2.2案卷材料的整理a）审计监督卷：审计项目关闭后，项目主审负责检查、整理该项目的全部文件材料，要补齐遗漏的文件材料，去掉不必立卷归档的材料；b）行政管理卷：经办人负责检

9、查、整理所经手的全部文件材料，补齐遗漏的文件材料，去掉不必立卷归档的材料；c）案卷中内容相同的文件材料一般只存1份，重份的材料一律剔除，但有重要批示的材料除外。6.6.2.3案卷排列顺序审计档案应按照案卷封面、卷内目录、案卷材料的顺序排列。案卷内材料应按客观进程、逻辑关系或时间顺序排列。卷内文件的排列顺序，一般采用单元排列法。即将需立卷归档的文件材料分为结论性文件材料、证明性材料和立项性文件材料三个单元，每个单元内再根据不同情况和需要按不同顺序排列。另外，在排列时，一般要求批复在前，请示在后，正文在前，附件在后，原件在前，复制件在后的原则排列。6.6.3 立卷、编目、装订6.6.3.1审计项目

10、的立卷一般应不迟于该项目结束后的次年三月。6.6.3.2 对需要立卷归档的文件材料，根据审计项目的不同情况和便于管理的需要，采取不同的方法立卷： a)以项目为单位进行立卷。一个审计项目的文件材料应立成一卷或数卷，一般不得把两个或两个以上的文件材料合并立成一卷。跨年度结束的审计事项，于审计结束的年度立卷。 b)一个年度内被审计单位的材料普遍较少时，可将这些单位的材料分别装订成薄卷，放在同一卷盒内。c)行政管理文书的归档管理可采取较为简化的方法，分门别类，以年度为立卷单位，装订成册，立成一卷或数卷6.6.4 封面、案卷目录、备考表、卷内目录编制说明卷内文件目录按卷内文件材料的排列顺序和内容编写、备

11、考表的填写以及案卷封面的印制和填写可参照参见公司文件材料归档范围及要求6.6.5 审计档案归档、移交6.6.5.1项目主审在审计项目结束的3个月内，将相关文件材料整理完毕，并移交审计部文档管理员；6.6.5.2行政管理文件的经办人在每年年末，将相关文件材料整理完毕，并移交审计部文档管理员；6.6.5.3文档管理员在收到文档后，应在3个月内立卷完毕；6.6.5.4随案卷归档的实物、光盘等要注明当事人的姓名、内容、编号、责任人、产生时间等，并在实物、光盘的显要位置，标明其相应纸质文件的案卷号；6.6.5.5文档管理员应于每年上半年与档案部进行协商，对满足移交条件的档案向档案部申请移交，移交时参照公

12、司文件材料归档范围及要求办理；对移交的案卷要有卷内目录和案卷目录，并办理相应的移交手续，移交双方要在移交目录页履行签字，签字后的移交的目录在审计部要有存底；移交文件应一式两份，其中一份为审计档案的纸质原件，一份为电子扫描文件7 附则无下面是赠送的中秋节演讲辞，不需要的朋友可以下载后编辑删除！谢谢中秋佳节演讲词推荐中秋,怀一颗感恩之心老师们，同学们：秋浓了，月圆了，又一个中秋要到了!本周日，农历的八月十五，我国的传统节日中秋节。中秋节，处在一年秋季的中期，所以称为“中秋”，它仅仅次于春节，是我国的第二大传统节日。中秋的月最圆，中秋的月最明，中秋的月最美，所以又被称为“团圆节”。金桂飘香，花好月圆

13、，在这美好的节日里，人们赏月、吃月饼、走亲访友无论什么形式，都寄托着人们对生活的无限热爱和对美好生活的向往。中秋是中华瑰宝之一，有着深厚的文化底蕴。中国人特别讲究亲情，特别珍视团圆，中秋节尤为甚。中秋，是一个飘溢亲情的节日;中秋，是一个弥漫团圆的时节。这个时节，感受亲情、释放亲情、增进亲情;这个时节，盼望团圆、追求团圆、享受团圆这些，都已成为人们生活的主旋律。同学们，一定能背诵出许多关于中秋的千古佳句，比如“举头望明月，低头思故乡”、“但愿人长久，千里共婵娟”、“海上生明月，天涯共此时”这些佳句之所以能穿透历史的时空流传至今，不正是因为我们人类有着的共同信念吗。中秋最美是亲情。一家人团聚在一起

14、，讲不完的话，叙不完的情，诉说着人们同一个心声：亲情是黑暗中的灯塔，是荒漠中的甘泉，是雨后的彩虹中秋最美是思念。月亮最美，美不过思念;月亮最高，高不过想念。中秋圆月会把我们的目光和思念传递给我们想念的人和我们牵挂的人，祝他们没有忧愁，永远幸福，没有烦恼，永远快乐! 一、活动主题：游名校、赏名花，促交流，增感情二、活动背景：又到了阳春三月，阳光明媚，微风吹拂，正是踏青春游的好时节。借春天万物复苏之际，我们全班聚集在一起，彼此多一点接触，多一点沟通，共话美好未来，与此同时，也可以缓解一下紧张的学习压力。 相信在这次春游活动中，我们也能更亲近的接触自然，感悟自然，同时吸收万物之灵气的同时感受名校的人

15、文气息。三、活动目的：1. 丰富同学们的校园生活，陶冶情操。2. 领略优美自然风光，促进全班同学的交流，营造和谐融洽的集体氛围。 3. 为全体同学营造一种轻松自由的气氛，又可以加强同学们的团队意识。 4. 有效的利用活动的过程及其形式，让大家感受到我们班级的发展和进步。四、活动时间：XX年3月27日星期四五、活动参与对象：房产Q1141全体及“家属”六、活动地点：武汉市华中农业大学校内七、活动流程策划：1、27日8点在校训时集合，乘车2、9点前往华农油菜基地、果园，赏花摄影3、10点30，回农家乐开始做饭，进行“我是厨王”大比拼4、1点30，收拾食品残物，开始集体活动5、4点，乘车返校八、职能

16、分工及责任定岗1、调研组：负责前期的选址、策划的撰写、实地考察、交通工具的联系和检验组长：金雄成员：吴开慧2、安全保卫组：负责登记参加春游的人数，乘车前的人数的登记，集体活动时同学的请假的审批，安全知识的培训与教育，午餐制作的人员分组组长：徐杨超成员：王冲3、食材采购组：根据春游的人数和预算费用合理购买食材组长：胡晴莹成员：何晓艺4、活动组织组：在车上、赏花期间、主要是做饭完后的集体活动期间的活动的组织组长：武男成员：冯薏林5、厨艺大赛组织组：负责指导各个小组的午餐的准备，最后负责从五个小组里推荐的里面选出“厨王”（厨王春游费用全免）组长：朱忠达成员：严露6、财务组：负责财务的报账及最后的费用

17、的收取，做好最后的决算向全班报告组长：杨雨7、督导组：负责检查各组的任务的完成及协调各小组的任务分工组长：叶青青【注】以上只是大致的责任定岗，组长负主责，各小组要相互配合，相互帮助发挥你们的聪明才智去认真完成任务九、注意事项1、分组要尽量把做事积极的与不太积极的搭配，每组里都要有学生干部，学生干部要起带头作用2、食材的购买不要太复杂了，先前想出菜谱，然后组织大家学习下烹饪知识，注意食材购买的质和量3、注意提醒大家手机充足电，随时保持通讯畅通，有相机的同学带上相机，组织大家多拍几张全家福4、游戏最好要能吸引全部人参加，让同学们能增加了解，班委们能更好的了解同学们的动态，增进感情各组应在规定时间前

18、把活动准备情况向督导组报告，出现紧急情况要第一时报告。督导组也可以及时把活动的准备情况在班委群公布，实时互动。中秋最美是感恩!无须多言，给父母一个微笑，给亲友一个问候，递上一杯清茶，送上一口月饼，这是我们给予父母最好的回报。感谢父母给予的生命，感谢父母给予的培养老师们，同学们，这个中秋，我们要用一颗感恩的心来度过!心怀感恩!感恩一切造就我们的人，感恩一切帮助我们成长的人!心怀感恩，我们才懂得尊敬师长，才懂得关心帮助他人，才懂得勤奋学习、珍爱自己，才会拥有快乐，拥有幸福!老师们，同学们，中秋最美，美不过一颗感恩的心!中秋最美，美不过真心的祝福!在此，我代表学校，祝老师们、同学们中秋快乐，一切圆满!