信用社（银行）上半稽核审计工作总结　精品.doc

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1、信用社（银行）上半年稽核审计工作总结*年是我区农村信用社深化改革的关键一年。上半年我区农村信用社稽核审计部在银监局及省联社、办事处的正确领导下，按照农村信用社改革和发展的要求，结合我区票据置换工作开展，强化内控管理，严防操作风险，不断加大稽核检查和责任追究力度，全力做好序时稽核、离任审计和决算稽核各项工作，有效地防范各类案件的发生，保证了全区农信社持续稳健经营。现将上半年来的稽核审计工作情况汇报如下：一、不断强化稽核人员思想教育，政治业务素质明显提高为了适应稽核审计工作的需要，我们进一步加强稽核队伍建设。坚持狠抓政治、业务、法纪和专业理论知识学习不放松，定期组织稽核人员认真开展“三个代表”、“

2、科学发展观”等重要思想的学习，并要求每位稽核人员谈认识、谈体会，结合本职岗位制定工作计划和工作目标，达到了以学习来提高认识，用学习来推动工作的目的。同时加强了规章制度、业务知识、党风廉政等方面的政策制度和新出台的法律法规以及微机电脑业务知识的学习，除定期组织学习外，还鼓励稽核人员坚持自学，通过学习拓宽了知识领域、提高了稽核人员的政治、业务素质和工作能力，丰富了专业理论知识。加强全体稽核人员的职业道德、遵纪守法及自律意识教育，认真做到严以律己、兢兢业业、恪尽职守，在思想上牢固地树立起高尚的世界观、人生观、价值观、奉行正确的利益观。进一步提高了稽核人员的职业道德修养，发扬了爱岗敬业、奋发向上、乐于

3、奉献和不怕吃苦的精神，有力地促进了稽核审计工作的全面开展。二、积极开展序时稽核，各社业务经营健康发展上半年，我区稽核审计部始终把加强常规稽核工作放在首位来抓，认真贯彻落实信贷、财务会计各项制度，强化业务经营活动合规合法性检查，做到了检查全面、查处有力，保证了各社业务经营健康发展。（一）狠抓序时稽核基础工作，保质保量完成各项工作任务。半年来，我区联社稽核审计部，依据农村信用社金融方针、政策、法律、法规和信用社各项规章制度，结合我区实际情况，重点围绕出纳基本制度执行情况、结算业务合规性、有价证券管理、重要空白凭证管理、现金管理和综合业务网络系统的合规性操作等方面，先后对我区37个信用社（部），4个

4、综合分社共计41个营业网点，进行了全面的序时稽核检查。共检查信用社库存82社次，检查重要空白凭证82社次，检查抵（质）押物品82社次，现场稽核传票3280本。在序时稽核中共纠正会计账务13笔，金额13608.5元。同时为切实杜绝各项业务经营在细微环节中的违章违纪行，及时掌握信用社经营活动的基本情况，全体稽核人员采取现场检查和与员工谈话、从信用社周围人员了解情况相结合的方法，做到了稽核项目全面、稽核内容详细、稽核纠改及时。 为了达到规范管理的目标，我们不断完善稽核工作程序，确保稽核工作底稿、各种登记表、报告表及总结等稽核工作资料齐全、手续完备、责任明确、有据可查。并对稽核中发现问题的营业机构及时

5、发放稽核审计纠改通知书，现场纠正了业务经营不规范问题，半年来现场共提出了纠正措施13条，发放纠改通知书9份。使序时稽核工作在促进全区业务经营健康发展中起到了积极地推动作用。 （二）充分发挥稽核监督职能作用，确保全区业务经营的合规运行。从常规稽核情况看，我区绝大多数机构网点及干部、职工业务素质高、工作责任心强，所经办业务放心可靠，但也存在部分会计出纳、信贷人员在业务工作中，对农村金融政策、国家法律、法规等方面的理解和贯彻执行出现偏差，稽核人员本着维护业务经营合规合法，从贯彻会计、出纳制度和信贷管理的基础工作入手、从细微深处入手，从中查找不足，及时准确地纠正错误偏差，对发现一般性违规操作问题，稽核

6、人员在现场检查过程中边辅导，边纠改，使问题消化在基层。在会计帐务方面，通过全体稽核人员现场检查精心辅导、耐心帮助，质量逐年提高，从凭证、记帐、会计核算，到会计档案，都基本上达到了操作上的规范化。三、加大年度决算稽核力度，确保经营状况真实准确为真实反映我区农村信用社经营状况, 我们按检查范围和重点逐项对全区41个社(部)、综合分社进行了年度决算稽核检查。在稽核检查中，紧紧围绕省联社确定的九项重点，明确目标，全面推进，重点突出，不留死角。全区资金清理全面彻底，共有应收帐款457 万元，应付帐款897 万元，均挂帐合理，经过授权部门审批。递延资产504万元，严格按照有关规定列帐和摊销。内外帐务做到了

7、“五无六相符”，往来存款余额均做到核对相符；现金、重要空白凭证、有价单证、抵债资产、抵押物品经实地盘查，未发现帐实不符现象。财产盘查真实、准确，各社（部）均落实了保管地及保管（使用）人。呆帐准备金的计提符合规定，我区风险资产总额为 158348万元，实际计提呆帐准备金 2192万元，超过计提基数1 %。减免所得税收入能按有关规定管理和使用,利润分配合规。存款真实准确，截止*年12月31日，我区各项存款余额为153889 万元，比上年净增 17289 万元。无虚增、转移或下甩等现象存在。贷款形态划分真实准确，无随意调整、弄虚作假现象。不良贷款核算基本正确、真实，无隐瞒，均呈现下降趋势。准确全面反

8、映全区信用社*年业务经营和财务收支状况。四、突出法人履职监管，主任离任审计不断强化今年以来，我区稽核审计部根据银监局“管法人、管风险”的精神和省联社离任稽核制度的要求，突出“问责”主题，强化法人履职监督，严格实施了对信用社法人代表的履职审计。上半年，我们稽核部组织稽核员先后对7名信用社主任、副主任履职情况进行了认真的审计，综合、客观地对法人的履职情况进行了客观、公正的评价，对存在的问题和不足提出了整改和处理建议。在对*信用社*同志的离任审计中，发现该社在贷款发放过程中，未能严格按照联社贷款管理相关规定执行，柜台监督存在漏洞，致使贷款无法落实和收回。贷款管理比较粗放，形成一定的信贷风险。针对以上

9、问题我们我们提出由监保部督促*信用社限期一个月落实原*发放的20万元营销贷款及22万元责任贷款，落实*1万元责任贷款。对在限期内仍未能落实的贷款，建议*信用社会同监保部上报经侦队立案，通过法律手段落实并收回贷款。进一步强化了法人履职监管，保证了人事调整工作的顺利实施。稽核审计部与其他职能部门密切配合，积极参加机关各项相关工作，在参与中实施有效监督，实现了事前监督和事后审计地有效结合。半年来我联社稽核审计部克服人员少，工作任务重等种种困难，做到了团结一致、同心同德、任劳任怨、顾全大局，工作中自觉抵制一些不良风气与腐败行为，做到着眼监督、立足服务，积极主动的为领导提供有关资料。经过部门全体人员的努力我们虽然取得了一定的成绩，但距上级要求还有一定的差距。在今后工作中我们将进一步开拓创新、积极进取。继续做好监督和服务，及时为经营工作提出意见和建议，为信用社健康发展作出新的贡献。