专项审计报告参考样式佛山市科技局.doc
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1、专项审计报告参考样式佛山市XXXX专项资金项目专项审计报告(范本)诚信为本 操守为重 遵循准则 20 年 月审计报告*审字*第*号(企业名称):我们接受委托,审计了贵公司*年*月至*年*月佛山市XXXX专项资金项目“XXXXXXXXXXXX”的收支使用情况以及佛山市XXXX专项资金项目合同(合同编号:*,以下简称“项目合同”)中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,包括如实编制的创新基金支出明细表和项目产品(服务等)收入明细表(清单),恰当界定项目产品(服务等)的具体范围,并对报表编制、材料提供过程实施内部控制,以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。我们的
2、责任是在实施审计工作基础上对项目的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照中国注册会计师审计准则、专项审计报告编制要求和佛山市XXXX专项资金管理办法的规定,依据佛山市XXXX专项资金项目合同进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,我们相信:我们获取的审计证据是充分的、适当的,现将审计情况报告如下:一、企业及项目基本情况*公司系*年*月*日注册成立的有限责任公司(或有限公司),由*工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册号*;注册资本:人民币*万元;法定代表人:*;公司住所:*。公司经营范围:*项目基本情况:(简
3、述项目基本情况)二、基金合同有关规定(一)贵公司于*年*月*日申报“*”项目,并与佛山市科技局*年*月*日签订了佛山市XXXX专项资金项目合同,项目编号:*,取得财政资金总额为*万元(其中市XXXX科技专项资金*万元,区配套资金*万元,镇(街道)配套资金*万元)人民币的资金,用于“*”项目的投入。(二)项目投资总额为*万元,在项目合同签订时,已完成投资*万元,计划新增投资*万元,其中财政资金*万元。 (三)佛山市XXXX专项资金用途规定:专项资金主要用于项目研究开发及中试阶段的必要补助,包括人工费、仪器设备购置和安装费、商业软件购置费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等
4、与本项目直接相关的支出;或用于贷款付息。(四)项目执行阶段的经济指标: 项目合同规定,项目执行期内实现:累计销售收入 *万元累计缴税 *万元累计净利润 *万元三、项目合同中各项经济指标的执行情况经审计,项目合同执行情况如下:(一) 项目投资到位情况:我们根据银行存款账、进账单及银行对账单,确认项目投资到位情况如下:1、截止到*年*月*日,本项目已到位的总投资额为*万元,其中立项时已完成投资*万元,新增投资*万元,其中: 佛山市XXXX专项资金 *万元 区配套资金 *万元 镇(街道)配套资金 *万元企业自筹资金 *万元银行贷款 *万元 (二) 项目资金支出情况:我们根据相关账簿及凭证,确认项目资
5、金支出情况如下:1、截止*年*月*日,本项目实际支出资金*万元,(开发费用中*万元为合同签订时已投入的资金)其中: 项目产品开发及试制 *万元其中:购置仪器、设备 *万元购置生产设备 *万元 流动资金 *万元销售费用 *万元基建 *万元其他 *万元合 计 *万元(三) 经济指标完成情况:截止到*年*月*日,贵公司各项经济指标完成情况如下:1、 项目实现收入:经审计贵公司提供的佛山市XXXX专项资金项目“*”的收入明细清单等资料,项目实现收入为贵公司“*”项目的销售收入和技术服务收入,项目实现收入总额为*元,其中:项目收入*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累计项目销售收入技术服务收
6、入合计2、 项目成本:根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料,确认项目成本总额为*元,其中:项目成本*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累计项目销售成本技术服务支出合计3、 项目税金根据项目应计缴的税金增值税、营业税及其附加、企业所得税等,确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*元,税项及对应税额明细如下:税 种*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累计增值税营业税城建税教育费附加企业所得税合 计4、 项目应承担的期间费用:贵公司生产、销售的产品(不)仅为佛山市XXXX专项资金项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认,项目执行期间共发生期间
7、费用合计*元,其中(佛山市XXXX专项资金项目产品所发生的期间费用分摊为*元):项 目*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累计管理费用销售费用财务费用合计5、项目实现利润:项目执行期间共累计实现利润总额*元,其中:项 目*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累计 利润总额净利润(四)企业成长情况 经审计贵公司提供的项目立项(申请)时至验收时的企业会计报表,确认在项目执行期内企业成长情况如下:指 标项目立项(申请)时值项目验收时值增长率(%)总资产(元)总收入(元)净利润总额(元)缴税总额(元)注:增长率=(项目验收时值-项目立项时值)项目立项时值)*100%四、审计意见我
8、们认为,贵公司(是否?)已在企业会计准则框架下编制的佛山市XXXX专项资金项目支出明细表和项目产品(服务等)收入明细表,在所有重大方面公允反映了贵公司项目资金支出和收入情况。贵公司(是否?)按照佛山市XXXX专项资金管理办法和佛山市XXXX专项资金项目合同的规定,规范使用资金、专款专用?落实配套经费?(是否)完成项目合同所约定的经济指标?五、使用限制本报告是按照专项审计报告编制要求出具的,不适用于其它目的,仅供“佛山市XXXX专项资金项目”验收使用。附送:佛山市XXXX专项资金项目财务报告附注(会计师事务所全称) 中国注册会计师(签名、盖章): *年*月*日 中国注册会计师(签名、盖章):附送
9、*公司佛山市XXXX专项资金项目财务报告附注*年*月*年*月一、 公司的主要会计政策:1 会计制度:公司执行工业企业会计制度及其补充规定。2 会计年度:自公历1月1日起至12月31日止。3 记账本位币:以人民币为记账本位币。4 记账基础:权责发生制;计价原则:实际成本。5 存货的核算方法:存货取得时按实际成本记帐,销售成本按先进先出法。6 固定资产计价和折旧方法:(1) 固定资产计价:按实际成本计价。(2) 固定资产折旧:采用直线平均法计算。7 收入确认原则:以商品已经发出,商品所有权转移给买方或劳务已提供,收到货款或已取得款项的证据时,作为收入实现。二、适用的税费及税率:税种 税率增值税 *
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