银行分行发票报销管理办法.doc

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1、银行分行发票报销管理办法第一条 为了加强财务监督，进一步规范发票报销行为，根据中华人民共和国发票管理办法和银行行政财务核算管理暂行规定，结合本行实际情况，特制定本办法。第二条 发票要素齐全、准确。包括：单位名称，盖有开具发票单位的财务专用章或发票专用章，填开日期、金额（大小写必须一致）、商品名称（型号）规格、计量单位、数量、单价等。发票抬头如有错误，必须经原开发票单位更正后，加盖财务专用章方可报销。第三条 发票真实、有效。各类发票应有发票代码、发票号码及税务部门监制印章（国家另有规定的除外）。发票应在其使用范围内开具，不得跨行业、跨类别使用。第四条 报销人员须对提供的原始凭证和业务背景的真实性

2、负责；各支行、分行各部门应确定一个报账人员，签定财务报账“授权书”，负责本部门行政经费报销、行政借款等日常财务报销工作，原则上其他员工不得参与报账。第五条 员工不得购买和报销假发票，不得虚开发票套取现金，凡提供假发票者，按国家规定追究相应责任；情节严重的，分行将暂停报账，并调整或收回分行财务授权。地税发票可通过拨打12366纳税服务热线或登陆地税局网站：www.cq_l_查询发票的真伪。国税发票可登陆市国家税务局网站：进入网上办税服务厅发票流向查询进行查询。第六条 按税务文件规定：从2006年7月1日，启用新版发票监制章（即无编号的发票监制章），套有旧版发票监制章（即有编号的发票监制章）的发票

3、只能使用至2007年12月31日。旧版发票监制章为“全国统一发票监制章 市（22）（或其他编号）地方税务局监制”，新版发票监制章为“全国统一发票监制章 市 地方税务局监制”。第七条 航空运输电子客票已于2008年9月1日启用国家税务总局监制的防伪票据，客票上应有国家税务总局监制印章。员工取得票据时应在验真网（WWW.TRAVELSKY.COM）或服务热线：400-815-8888或短信验真：发送JP至10669018三种方式验证电子客票的真实性。我行员工在取得电子客票时，应进行验真并在发票背面签字确认后方可报销。第八条 为了与业务招待费相区别，凡是会议期间支付的餐费，开发票时一律写成“会议餐费

4、”，不能只写餐费。第九条 凡是由总行代分行垫付的各项费用，均由总行提供原始发票入账，不能提供原始发票的须由总行经办部门将原始发票复印后注明此发票中应由分行承担的费用金额，加盖总行财务专用章，与总行开具的内部复写收据一并作为入账凭证。第十条 凡是分行受总行委托承办的各种会议、培训等，均应向总行提供原始发票，作为入账凭证，不符合会议支出项目的费用一律不得列入会议费中（如旅游、门票等）。第十一条 分行在培训中聘请专家支付的各类讲课费，按规定应签署培训协议，并持讲课人的身份证件，到地方税务部门办理完税证明，凭地税部门开具的发票领取讲课费。第十二条 发票报销规定1.发票背面应有经手人签字，字迹必须清晰，

5、签字必须用签字笔，不得用圆珠笔或铅笔；签字必须签全名，不得只签姓氏。2.按国家税务总局文件规定：没有填开付款方全称的发票不予财务报销及税前扣除。经办人在取得发票时应向出票单位主动说明填写发票抬头，我行应填：银行分行或银行股份有限公司分行。3.每年一季度报销上年费用时可提供上年四季度的发票，四月份以后不再受理上年度发票报销。4.员工在外地参加各种会议、培训的会议费、培训费发票应填写在银行分行差旅费报销单的“其他”一栏中，注明是会议费或培训费并附会议通知或培训通知，与差旅费一并报销，由财务人员按照费用性质分别列支。5.员工出差往返机场、火车站以及在出差地的出租车票报销时必须在发票背面写明起止地点和

6、乘车理由与机票、火车票、高速路费等一并填写银行分行差旅费报销单报销。出租车票等出差票据必须与出差时间相吻合，如果出现票据忘开或丢失情况，不得以其他时间的票据顶替报销。6.员工出差应到分行规定的机票代理点订购机票。订购机票后因公发生退票行为，应由本人在退票单据上写明原因，并经有权签字人审批后方可报销。7.员工出国期间在境外取得的发票如果是光敏纸打印的，须将发票复印后与原始发票一并作为报销凭证，以免原始发票上的信息过半年后丢失，经办人员应分别在原始发票和复印件上签字后方可报销。8.机打加油票、高速路费、停车费、订票费、市政一卡通充值等发票可不填抬头，其中停车费发票因金额较小，可不逐一签字，但须将不同金额发票的张数分别列明，由经办人在报销单上统一签字后按规定报销。9.发票报销一律填写银行分行费用报销单或差旅费报销单，并经有权签字人审批后方可报销。10.发票一律从小到大依次进行粘贴，大发票放在最后，小发票应按顺序平贴在粘贴纸上，不得用订书器装订，不得超出发票报销单，保证整齐、美观。第十三条 本办法自印发之日起执行，凡此前有关规章制度与本办法不一致的，以本办法为准。第十四条 本办法由分行计划财务部负责解释、修订。