江苏省营业税改征增值税试点企业税收负担变化表附列资料.doc

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1、江苏省营业税改征增值税试点企业税收负担变化表附列资料（适用于增值税一般纳税人）纳税人名称：（盖章） 税款所属期: 年 月金额单位：元至角分行号应税服务项目按原营业税规定计算应税收入期初减除项目余额 本期申报 应减除金额 增值税进项抵扣部分还原减除项目本期可以减除金额本期实际减除金额期末减除项目余额 认证相符的税控增值税专用发票其他扣税凭证还原减除项目金额金额税额价税合计金额税额价税合计=+=+=+=+=-1有形动产融资租赁2交通运输业服务3试点物流企业承揽的仓储业务4勘察设计单位承担的勘察设计劳务5知识产权代理6广告代理7货物运输代理8船舶代理服务9无船承运业务10包机业务11代理报关业务合

2、计江苏省营业税改征增值税试点企业税收负担变化表附列资料（适用于一般纳税人填报）填报说明1.本表用于应税服务项目按原营业税政策规定有差额减除项目的一般纳税人填写，其他纳税人不填写。以下简称附列资料。2.“纳税人名称”、“税款所属期”的填写同江苏省营业税改征增值税试点企业税收负担变化表(以下简称税收负担变化表)。3.第列“按原营业税规定计算应税收入”：按税收负担变化表第列“应税收入”分项目填写。4.第列“期初减除项目余额”：反映按原营业税政策规定的应税服务减除项目上期期末结存金额，10月份税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期附列资料第列对应行次。5.第列“本期申报应减除金额”：按当月增值税纳税

3、申报表附列资料（三）（应税服务扣除项目明细）第3列“本期发生额”的数据分项目填写。6.第列“认证相符的税控增值税专用发票_金额”：反映按原营业税差额征税规定可在应税服务收入中减除项目，已在当月 “认证相符的税控增值税专用发票”中申报抵扣的金额。7.第列“认证相符的税控增值税专用发票_税额”：反映按原营业税差额征税规定可在应税服务收入中减除项目，已在当月“认证相符的税控增值税专用发票”申报抵扣的税额。8.第列“认证相符的税控增值税专用发票_价税合计”：按表中公式计算，反映试点纳税人当月申报抵扣的“认证相符的税控增值税专用发票”中，按原营业税差额征税规定，经还原计算可在应税服务收入中减除的金额。9

4、.第列“其他扣税凭证_金额”：反映按原营业税差额征税规定可在应税服务收入中减除项目，已在当月“其他扣税凭证”申报抵扣的金额。10.第列“其他扣税凭证_税额”：反映按原营业税差额征税规定可在应税服务收入中减除项目，已在当月“其他扣税凭证”申报抵扣的税额。11.第列“其他扣税凭证_价税合计”：按表中公式计算，反映试点纳税人当月申报抵扣的“其他扣税凭证”中，按原营业税差额征税规定，经还原计算可在应税服务收入中减除的金额。12.第列“还原减除项目金额”：按表中公式计算填写，反映试点纳税人申报抵扣进项税额的项目，按原营业税差额征税规定，经还原计算可在应税服务收入中减除的金额。13.第列“本期可以减除金额”：按表中公式计算填写，反映按原营业税差额征税规定本期可在应税服务收入中减除的金额。14.第列“本期实际减除金额”：按本表各项目第列与第列中较小数填写，反映按原营业税差额征税规定本期实际在应税服务收入中减除的金额。15.第列“期末减除项目余额”：按表中公式计算填写，反映按原营业税政策规定的应税服务减除项目本期期末结存金额，16.本表应加盖单位公章，随同当期的税收负担变化表一并报送。