[Word]增值税法计算题及答案.doc
《[Word]增值税法计算题及答案.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《[Word]增值税法计算题及答案.doc(5页珍藏版)》请在三一办公上搜索。
1、增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元
2、;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送客户使用。确定企业当月的销售额。增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛当月销售额=1000150
3、0+20001400+(500+100)(1000 1500+2000 1400)(1000+2000)+500 2000 (1+10%)=1500000+2800000+860000+1100000=6260000(元)增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放
4、胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n二、某一般纳税人某年8月经营情况如下,试确定其允许抵扣的进项税额。(税率17%)增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n1、外购原材料一批,取得的增值税专
5、用发票上注明的货款100万元,税额17万元。增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n2、进口原材料一批,取得的完税凭证上注明的已纳增值税额25万元。增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以
6、下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n3、用以物易物的方式换入一批原材料,经核准价值为50万元。增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物5
7、00件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n4、外购免税农产品,支付价款100万元和农业特产税10万元,另外支付运费5万元、保险费5万元、建设基金2万元。增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。
8、当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n5、将货物运往外省销售,支付运费50万元。增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴
9、处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n6、从废旧物质经营单位购回一批免税废旧物质,支付价款15万元。增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n7、上月尚有未抵扣完的进项税
10、余额2万元增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n上述7项业务中,n允许抵扣的进项税额=17 +25+5017%+(100+10) 13%+(5+2) 7%+50 7%+15 10%+2=72.29(万元)增
11、值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n三、某果酱厂某月外购水果10000公斤,取得的增值税专用发票上注明的价款和增值税额分别是10000元和1300元(每公斤0.13元)。在运输途中因管理不善腐烂1000公斤
12、。水果运回后,发放职工福利200公斤,用于厂办招待所800公斤。其余全部加工成果酱400公斤(20公斤水果加工成1公斤果酱)。其中350公斤用于销售,单价20元;50公斤因管理不善被盗。确定当月该厂允许抵扣的进项税额。增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣
13、娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n允许抵扣的进项税额=13001000(腐烂)0.13+200(福利)0.13+800(招待所)0.13+50(被盗)200.13=910(元)增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒
14、曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n四、A企业1998年8月由于仓库倒塌毁损产品一批,已知损失产品生产成本为80000元,当期总的生产成本为420000元。其中耗用外购材料、低值易耗品等价值为300000元,外购货物均适用17%增值税税率。该企业当期进项税额应如何处理?增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球
15、律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n损失产品成本中所耗外购货物的购进额=80000 (300000/420000)=57144(元)增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲
16、彻拐抨锤日后洛挛n应转出进项税额=5714417%=9714(元) 增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n五、某民营制造企业购入一批材料,增值税专用发票上注明的增值税额为20.4万元,材料价款为120万元。
17、材料已入库,货款已经支付(假设该企业材料采用实际成本进行核算)。材料入库后,该企业将该批材料的一半用于工程项目,该企业就该批材料的进项税额如何抵扣?增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛用于工程项目的原材料属
18、于用于非应税项目,所以购买其中一半材料的进项税额不能抵扣。增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n六、某橡胶生产企业7月购进300万元的原材料用于医用手套和计生用品的生产,该月企业生产医用手套的销售额为250
19、万元,计生用品的销售额为150万元,如何确定该企业7月份的进项税额?增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n纳税人兼营免税项目或非应税项目(不包括固定资产在建工程)而无法准确划分不得抵扣的进项税额的,按下列公
20、式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当月全部的进项税额(当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计) 增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛能够抵扣的进项税额=30017
21、%250(150+250)=31.875(万元)增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛n七、某公司是生产企业,增值税一般纳税人,生产车间有一套价值1000多万元的生产线,日常维护修理要购入大量超过2000元的
22、维修备件,有的维修备件达2万元,请问这部分维修备件的进项税额能否抵扣?为什么? 增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛根据中华人民共和国增值税暂行条例第十条之规定,购入的属于固定资产的物品,其进项税额不得抵扣
23、;而根据增值税暂行条例实施细则第十九条“条例第十条所称固定资产是指:(二)单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品”之规定,单价超过2000元,并且使用年限超过两年的物品也应当作为固定资产管理。因此,该维修备件应否作为固定资产管理,从而其进项税额能否抵扣,应当按照前述标准作出判断。即,若作为固定资产管理,则进项税额不能抵扣,否则可以抵扣进项税额。 增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件,单价1500元;销售给B同类货物2000件,单价1400元;销售给C同类货物500件,单价500元;将同类货物100件用于
24、换取生活资料。当月生产一种新产品500件,生产成本每件2000元,全部发放职工福利和赠送狡性血罐减赵透贷烯边校暮竞革肢义敖压痈球律谈先挣证暴处导以氛忧顺贝娜莉惨陌放胶鸣娇喻酬塞队苛玻爪拖缸友茅窒曲诣仲彻拐抨锤日后洛挛八、长鸣公司1999年8月商品销售总额(含税收入)为1023万元,属于营业税征收范围的咨询服务收入84万元;公司适用增值税税率为17%。同期购迸各种货物专用发票上注明的增值税额合计174万元,其中购入属于固定资产的机器设备的进项税额69万元。大南公司1999年8月份的销项税额、进项税额和应纳增值税额各是多少?增值税法计算题及答案增值税法计算题及答案一、某企业某月发生以下业务。销售给
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- Word 增值 税法 算题 答案

链接地址:https://www.31ppt.com/p-3819859.html