超市商品盘点管理作业规范.doc

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1、 超市实用指导工具书营运管理篇商品盘点管理作业规范北京东方国泰商业顾问有限公司二零零九年一月目录前 言3-为什么要盘点？3第一章 盘点的概念及分类5第二章 盘点的目的8第三章 盘点的原则9第四章 盘点的作用11第五章 盘点日期和时间的定义13第六章 盘点岗位担当及职责15第七章 商品编码管理程序17第八章 商品仓位管理程序20第九章 盘前作业计划的拟定23第十章 盘前准备作业程序25第十一章 盘点（手工方式）实施作业程序40第十二章 盘点结果分析和处理作业程序43第十三章 盘点枪盘点实施作业程序46第十四章 日常盘点管理规定49第十五章 贵重商品盘点管理规定50第十六章 生鲜（散装）商品盘点作

2、业程序53第十七章 盘点作业违纪处理规定56第十八章 盘点作业表单汇总58前 言 -为什么要盘点？ 作为超市的经营者和管理者，对每天林林总总、琳琅满目的商品，对摩肩接踵、川流不息、进进出出的顾客，员工忙里忙外，频繁的订货补货，无非是令顾客满意、企业兴旺昌盛。然而，要知道是盈或是亏，光靠每天的报表，每天的业绩，是无法准确知道的，目前的唯一办法就是盘点，每次盘点皆需投入大量的人力、物力和时间，同时对销售等方面也会带来一些负面影响，但是盘点却是一种非常重要的工作，通过盘点可以达到以下五大目的：1 了解商店在一定阶段的亏盈状况2 了解目前商品的存放位置，缺货状况3 了解商店的存货水平，积压商品的状况及

3、商品的周转状况4 发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境、清除死角5 根据盘点情况，可掌握损耗、从而使订措施、加强管理、防微杜渐，同时遏阻不轨行为。盘点不是像有些人想象的关上门把所有的商品数一数、记一记那么轻松，盘点是超市经营工作中一个极其重要的环节，虽然每一次盘点都像是一个计算机程序称为程式化的工作，但是由于在经营过程中销售是动态的，又由于不同的日期、不同的人员、不同的商品库存结构以及其他种种因素的影响，都会对盘点工作的质量、盘点的数据准确性产生一定的影响，因此我们在每一次盘点前都要进行细致周到的筹划，对盘点工作从人员到商品、从盘前到盘后都要做细致的安排，这样才能保证盘点工作高效、保质、圆

4、满的进行。为此，我们编篡了这本盘点管理作业规范，作为盘点的标准作业程序，全面介绍了盘点系统、要求、流程以及相关的表单工具，目的是能够提高盘点的精确度，增进工作效率上给予指导。 使用本册作业规范可提供以下六大益处：1 更短的培训时间2 更高的工作效率3 统一的专业术语，便于沟通4 对于盘点系统的更好理解和实用操作5 了解盘点在超市体系中的重要性6 为使商品盘点作业有章可循，并通过系统培训达到专业化、标准化、简单化的要求。 在此，我们希望本册作业规范成为大家的盘点工作的参考指南，掌握经营成果的重要工具。 北京东方国泰商业顾问有限公司 二零零九年一月第一章 盘点的概念及分类1 0目的为了解和掌握盘点

5、的概念以及盘点的种类，特制定本规定。2 0适用范围本规定适用于公司各门店盘点工作。30名词解释盘点是以被盘商品之最小销售单位为数量单位，以被盘商品之现行零售价格为金额单位，用逐一清点的方法查点其实物库存数量，通过计算机管理系统将实物库存数量与帐面库存金额作对应，最终以集合售价金额的形式对特定时段内商品的进、销、存状况进行量化稽核的商品管理作业环节。40工作程序4. 1 盘点的概念：4.1.1 现代汉语辞典中对盘点概念的释义：4.1.1.1 盘点清点（存货）。4.1.1.2 盘存用清点、过秤、对帐等方法检查现有资产的数量和情况。4.1.1.3 盘货商店等清点和检查实存货物。4.1.1.4 盘库查

6、点库存物品。4.1.1.5 盘帐查核帐目。4.1.2 超市盘点概念的释义：盘点是以被盘商品之最小销售单位为数量单位，以被盘商品之现行零售价格为金额单位，用逐一清点的方法查点其实物库存数量，通过计算机管理系统将实物库存数量与帐面库存金额作对应，最终以集合售价金额的形式对特定时段内商品的进、销、存状况进行量化稽核的商品管理作业环节。4. 2盘点的分类视盘点作业的对像、方法及直接目的的不同，盘点作业可分为：4.2.1 常规盘点确定一定时段（一般为一个月），定期对本系统全部店铺之全部商品或特定营业单位、组别的商品进行的盘点作业。亦称为月盘点或定期盘点。4.2.2 变价盘点在以商品零售价格为管理基础（售

7、价管理）情况下，因促销或清理不良库存等需变更特定商品的售价时，为保证其实物库存数量与帐面库存金额不因变价而发生差异，而于变价前对该特定商品进行的盘点作业。4.2.3 单项盘点4.2.3.1 为适应经营管理的需要，对某一个商品品项或某一类商品或某一个品牌商品或某一供商商品等进行的盘点作业。4.2.3.2 为避免重复劳动，在允许的情况下，应利用常规盘点数据进行单项分析、处理。4.2.4 交接盘点4.2.4.1 当（商品）实物负责人发生岗位变动时，为明确经营管理责任，而对其所负责的（商品）实物进行的盘点作业。4.2.4.2 注：为避免重复劳动，在允许的情况下，（商品）实物负责人岗位 变动应安排在常规

8、盘点之后。4.2.5 稽核盘点为适应经营管理的需要，对某些高价高值商品或特定对象（低值易耗品、备品、办公用品）或某个个人或某个店铺、单位、部门、组别等进行的稽核性（实物数量、帐目处理、收发手续等）盘点作业4.2.6 年度盘点即常规盘点的特殊形式，按年度进行，作业过程中其稽核的广度与深度及稽核程序等均复杂于常规盘点，且稽核权力为决定性权力。又称为大盘或年度大盘点。进行开店作业或关店作业时，一般采用年度盘点作业程序。注：本手册均以常规盘点为基准，有特别说明的除外。4.2.7 重复盘点在已进行的盘点作业有重大差错或盘点结果有重大差错等情况下，为查找差错，而在一次盘点作业后最短时间内进行的第二次盘点作

9、业。又称为重盘或复盘。 4.2.8 日常盘点： 常规盘点的一种，每日对某些固定品项或非固定品项或是部组品项进行盘点，并与MIS系统内的库存数量进行核对，以确认帐实库存的相符性，如发生差异过大需由防损部进行专项查核而找出原因，以及时发现异常情况而堵住漏洞；如库存差异很小，可以报损报溢的方式来对库存进行更正。 4.2.9 贵重商品盘点： 稽核盘点的一种，让员工通过对高档烟酒、礼品、奶粉以及化妆品等单价高、包装小、易丢失的贵重商品以每日盘点的方式进行追踪，把握本组特殊商品的销售、损耗和库存状况，以及时发现异常情况而使之得到妥善解决，便于降低经营成本。第二章 盘点的目的1. 0目的为明确盘点工作的目的

10、，使之了解盘点的重要性，特制定本规定。2. 0适用范围本规定适用于公司各门店盘点工作。30工作程序3. 1 关于盘点的目的3.1.1 全面清查被盘对像的实物库存状况3.1.1.1 查点其实物库存数量；3.1.1.2 了解其存放位置及缺货状况；3.1.1.3 发掘并清除其滞销品、残次品、过期或即将过期品；3.1.1.4 整理环境（库房、卖场等），清除死角。3.1.2 全面清查被盘对像实物与帐面的对应状况3.1.2.1 查对其实物库存数量与帐面库存金额的差异；3.1.2.2 了解其库存水准，清除不良库存；3.1.2.3 了解其资金占用水准，消除经营风险；3.1.2.4 了解其销售水准，提升回转率；

11、3.1.2.5 尽早发现异常和弊端，及时管制漏洞和不轨。3.1.3 据实分析实物与帐面之差异原因，提高管理水平3.1.3.1 核定盘长盘短的数量及金额，并进行帐务处理；3.1.3.2 核查盘长盘短的原因，认定管理责任；3.1.3.3 根据盘长盘短的原因，逐环节制定防差错措施；3.1.3.4 完善作业规范，降低滞销率、差异率和损耗率。第三章 盘点的原则1. 0目的为了解和掌握盘点的原则，明确盘点的重要性，特制定本规定。2. 0适用范围本规定适用于公司各门店盘点工作。3. 0工作程序3. 1 以物核帐原则盘点作业必须以被盘实物的实际数量为基准，所有表单、票据、帐目等准确或正确与否，皆取决于被盘实物

12、数量的实际状况，不能相反。3. 2 盘点三清原则3.2.1 实物数量清被盘实物的名称、编码、单位、规格、进价、售价、数量必须盘点清楚，且不论被盘实物的存放地点、存放方式，都必须全部盘点清楚。3.2.2 实物票据清被盘实物的所有票据（例如入库票、出库单、退货票、调拨单、借条、借据、欠条等）必须合格、完整、清楚。3.2.3 实物帐目清被盘实物的“实物数量帐”及其“帐面金额帐”必须准确、合格、清楚。3. 3 盘点两符原则3.3.1 货帐相符被盘实物数量与被盘实物数量帐必须相符。3.3.2 帐帐相符被盘实物数量帐与被盘实物金额帐必须相符。3. 4 纠错授权原则3.4.1 由于经营管理原因或由于盘点作业

13、原因形成的差异、错误（表现为货帐不符或帐帐不符）需要调整、纠正，且允许调整、纠正的，必须在调整、纠正之前按程序获得授权，然后按本手册的要求进行纠正。否则，任何人不得擅自调整、纠正盘点数据即使这个差异或错误非常明显和简单。3.4.2 例如：某盘点人员盘过某实物后，在填写盘点表时误将11个写成14.个，尽管他立刻发现了自己的笔误，但也不能随随便便的将14.个涂改为11个，否则盘点表将失去严肃性和权威性。他应该迅速找到上级主管并获得同意后，进行修改并在修改处签名。3.4.3 实事求是原则不论盘点的结果是多么的出人意料、不尽人意，也不论差错所涉及的金额、数量、品项的大小多少，都必须以实际情况为准，严禁

14、以自欺欺人的作法掩盖差错。唯有严格遵循本原则，才能提升管理效率。3.4.4 销售至上的原则盘点的目的在于改善销售，因此，盘点作业必须服从于销售作业，绝对禁止因盘点作业而影响正常销售。第四章 盘点的作用1. 0目的为了解和掌握盘点的重要性，明确盘点的作用，特制定本规定。2. 0适用范围本规定适用于公司各门店盘点工作。30工作程序3. 1盘点是商品经营管理的基本手段之一(见下图)3.1.1 物流（订、叫、运、验、补、销、退、换、调、废、损）、款流（进价、售价、收银、结帐、利润、成本）、票流（入库、退库、变价、销售、报废）通过盘点得以汇总稽核。3.1.2 顾客、供商、收货、收银、营业、财务通过盘点得

15、以有效管理。3. 2 盘点是明确商品数量与商品价格间量价关系状况的有效手段。3.2.1 数量管理：商品总数量（本期期末库存量）=商品总售价商品单个售价=期初库存量+本期进货（调入）量-本期退货（调出）量-本期销售量3.2.2 金额管理：商品总售价（期末帐面库存金额）=商品总数量商品单个售价=期初库存额+本期进货（调入）额-本期退货（调出）额-本期销售额+（-）变价增（减）额3. 3 盘点是分时段对商品经营管理状况进行系统分析、综合评价的起止时点。3.3.1 相临两个盘点日之间的商品经营管理状况，通过盘点得以证实。3.3.2 特定时段内，商品经营管理各环节的问题，均可通过盘点得以显现。3.3.3

16、 通过盘点，即可对特定时段的经营管理状况作出正确评估。第五章 盘点日期和时间的定义1. 0目的为了解和掌握盘点日和盘点期的概念和定义，特制定本规定。2. 0适用范围本规定适用于公司各门店盘点工作。30名词解释3. 1盘点日:即进行盘点作业的工作日期。3. 2盘点日:即进行盘点作业的工作日期。40工作程序4. 1盘点日即进行盘点作业的工作日期。4.1.1 本期盘点日：即相对于现在而即将来临的盘点日。4.1.2 上期盘点日：即距本期盘点日之前最近的一个盘点日。4.1.3 下期盘点日：即距本期盘点日之后最近的一个盘点日。4.2 盘点期相临两个盘点日之间的期间为一个盘点期。4.2.1 本盘点期：自上期

17、盘点日盘点作业结束之时至本期盘点日盘点作业结束之时之间的期间，简称为本期或本期盘点。4.2.2 上一盘点期：即上期盘点日之前的一个盘点期，简称上期或上期盘点。4.2.3 下一盘点期：即本期盘点日之后的一个盘点期，简称下期或下期盘点。4.3 盘点日与盘点期的关系假如每个月的25日为盘点日，盘点日与盘点期的关系是点和线的关系。假定今天为11月15日，那么11月25日是尚未进行盘点作业的但距现在最近的一个盘点日。4.4 盘点的时间在盘点作业全过程中，盘点时间是指盘点日内清点被盘实物的时间，分为盘点开始的时间、盘点结束时间、盘点录入时间等，由于影响因素以及对盘点程序的熟悉程度的影响，盘点的时间具有不可

18、提前性。第六章 盘点岗位担当及职责1. 0目的为明确各个层面在盘点工作的职责担当，特制定本规定。2. 0适用范围本规定适用于公司各门店盘点工作。30工作程序3. 1作业流程图 盘点作业流程规划的慎密与否，直接关系到盘点结果的真实性建立盘点制度及标准进行组织落实/盘点计划责任、区域划分盘点前的准备及培训盘点作业实施盘点结果分析/处理重盘进行调整和结算追查责任、对策改进盘点报告上报查找差异 重大差异 是 否 3. 2 作业流程管理3.2.1 盘点制度由公司统一制定。包括：盘点方法、盘点周期、帐务处理、差异处理及奖惩规定；3.2.2 门店组织落实；包括：全部盘点的组织落实和部分盘点的组织落实、区域划

19、分；3.2.3 盘点作业要划分区域，落实到人；3.2.4 盘点前准备：主要有人员组织、工具、通告、商品和环境整理、工作分配与盘前培训、各种资料整理；3.2.5 盘点作业：主要有资料整理与分析、库存调整、差异处理、奖惩实施。第七章 商品编码管理程序10目的为明确和了解商品编码原则,特制定本规定。20适用范围本规定适用于公司各门店盘点工作。30名词解释3. 1 商品编码为提高商品的管理效率，便于计算机管理，依据商品基础信息的异同，按程序要求，为不同商品编制的“身份”号码40工作程序4. 1 商品编码为提高商品的管理效率，便于计算机管理，依据商品基础信息的异同，按程序要求，为不同商品编制的“身份”号

20、码。4. 2 商品编码管理是实现计算机单品管理的基本手段，基最基本的要求是“一品一码”。4. 3 商品的基础信息4.3.1 商品编码4.3.1.1 商品大中小分类；4.3.1.2 商品单品区分；4.3.1.3 商品引进时间排序。4.3.2 商品国际条码4.3.2.1 商品制造商；4.3.2.2 商品品名；4.3.2.3 商品规格；4.3.2.4 条码排序。4.3.3 商品品名4.3.3.1 商品全称；4.3.3.2 商品简称；4.3.3.3 商品品牌；4.3.3.4 商品花色、口味；4.3.3.5 商品用途。4.3.4 商品规格4.3.4.1 商品尺寸；4.3.4.2 商品包装；4.3.4.3

21、 商品容量（重量）；4.3.4.4 商品型号。4.3.5 商品单位4.3.5.1 即商品的最小销售量或商品单品（如个、代、瓶、提等）。4.3.6 商品入数4.3.6.1 为商品最小包装单位（如箱、包等）内的商品单品数量（不得与商品单位混淆）。4.3.6.3 入数箱数商品单品（最小销售单位计量）总数。4.3.4. 商品单价（商品最小销售单位的价格）4.3.4.1 进价；4.3.4.2 售价；4.3.4.3 促销价；4.3.4.4 会员价。4.3.8 商品供商4.3.8.1 供商名称；4.3.8.2 供商卡号。4.3.9 商品品质4.3.5.1 品质等级；4.3.5.2 生产日期；4.3.5.3

22、保质期限。4.3.10 商品供销方式4.3.10.1 经销；4.3.10.2 帐期；4.3.10.3 代销；4.3.10.4 联营。4. 4 商品编码管理权商品编码由采购部按一品一码的原则，依上述基础信息编制商品编码，一经确定，不可更改和替换。4. 5 商品编码管理中易出现的问题及原因4.5.1 一品多码即一种商品有两个（含）以上的不同编码。4.5.2 一码多品即两种（含）以上不同商品共用一个相同编码。4.5.3 形成原因：4.5.3.1 误认为某商品为新品，又给了一个码。4.5.3.2 商品基础信息变动或不准确，造成编码、用码有误4.5.3.3 营运单位用甲品码销售乙商品4.5.3.4 同品

23、牌但规格不同的商品混用一个码4.5.3.5 商品垃圾资料干扰4.5.3.6 新旧系统切换码不准确4.5.3.4. 采购部编码有误等等4. 6 盘前编码对应管理4.6.1 由于计算机数据管理将商品编码放在首位，所以，编码有误，直接影响盘点结果。因此，盘点前必须进行编码对应处理，要以正确的商品编码为基准，由采购部全面调整错、混码现像，部组对出现混码销售或是同时具有整箱码和单个码的商品销售导致的的库存差异进行更正，保证本期盘点的正确性和下期营运的秩序。4.6.2 盘前编码对应作业由营运部组主管负责，资讯、商检等单位予以协助。4.6.3 注意：混码、错码，将直接破坏商品进、销、存、盘全面管理的结果（进

24、、退、存时，计算机只认编码，销、盘时，POS机也只认编码）。例如：库存为100个、售价为15元的甲商品，误用库存为4.0个、售价为10元的乙商品码进行进、销、存、盘时，其结果怎么能正确呢？第八章 商品仓位管理程序1. 0目的为明确仓位的仓位编码原则及方法,以使盘点整理和盘点实施作业有据可依,特制定本规定。2. 0适用范围本规定适用于公司各门店盘点工作。30名词解释仓位：存放、陈列商品实物的空间位置即为仓位，亦指存放、陈列商品实物之设备所在的空间位置或区域。40工作程序4. 1仓位的概念存放、陈列商品实物的空间位置即为仓位，亦指存放、陈列商品实物之设备所在的空间位置或区域。例如：4.1.1 商品

25、仓位商品单品的存放、陈列的位置。4.1.2 货架仓位存放、陈列商品的设备所在位置。4.1.3 卖场仓位位于售卖场所的区域位置。4.1.4 库房仓位位于存放场所的区域位置。4. 2 仓位的管理4.2.1 仓位管理是商品管理的基础手段之一，通过仓位管理，可以提高商品管理效率，并使其他商品管理手段得以有效实施，进而实现商品管理目的。4. 3 商品仓位编号4.3.1 根据商品仓位的划分，商品仓位应依下列原则进行编号。4.3.1.1 仓位编号的构成1) 仓位编号均由五位数构成，从左向右数。2) 第一位：营运部组别代号，与信息系统分组代码相同。3) 第三位至第四位，分别为仓位设施、区域的编号，其中：a)

26、为卖场内以货架为编号单位的架内陈列仓位顺序号。b) 301599为卖场内以货架为编号单位的架顶存放仓位顺序号。c) 6014.99为卖场内以堆头栈板为编号单位的陈列仓位顺序号。d) 801899为店内库房商品存放仓位顺序号（一般以品项为编号单位）。e) 901999为店外库房商品存放仓位顺序号。4.3.1.2 仓位编号的作业1） 货架（架内）编号作业a) 卖场内常规架、重型架、端架、异形架、冷船、风幕柜等制式仓位设备均称之为货架。b) 根据各营运部组所辖区域内货架的摆放顺序、方向，由店长确定编号的起始（001#）架和终止（299#）架。一个货架，一个编号。c) 注意，没有架顶的货架，编号时要放

27、在最后（例如冷船、风幕柜、收银区端架等），以保证架内号与架顶号的对应（只是第三位数字不一样）2） 货架（架顶）编号作业和架内编号方法一样，由于无架顶之货架的编号放在了最后，所以，架顶编号与架内编号是对应的，只是第三位数字不一样。3） 货架编号的表达a) 常规、重型架编号一律粘贴在货架正面左上角。b) 异形架、端架、冷船、风幕柜编号，一律粘贴在货架正面左上角位置或上面左端位置。（如果异形架带有顶仓，也要粘贴）。4） 堆头仓位编号作业a) 根据各营运部组所辖区域内堆头的陈列顺序、方向，由店长确定编号起止点。b) 堆头仓位编号也应粘贴在堆头的明显易见、易保存的地点，例如贴在促销台左上角，栈板的左端等

28、，没有堆头辅助设备的，可在盘前商品整理之后将编号写在上层商品包装物上。具体表达方法由营运部主管视实际情况确定。5） 散仓、内库、外库的仓位编号根据散仓、内库、外库之商品存放位置，由营运部组主管确定仓位编号起止点。4.3.2 仓位编号作业注意事项4.3.2.1 区域划分在先，仓位编号在后。4.3.2.2 区域划分以卖场、库房实际平面图为依据，以营运部组为划分单位，不能留死角。4.3.2.3 编码顺序一般顺时针、由左向右进行，以便于按顺序查找仓位。非万不得已，不能跳跃编号。4.3.2.4 编号必须依自然数为顺序，不能留有空码（断号），以防止统计困难。4. 4 仓位调整与仓位编号当因故调整卖场LAY

29、OUT或因商品流动致使货架仓位、存放仓位发生变化时，其仓位编号亦应在本期盘点日以前作相应调整，以保证仓位管理的精准率。第九章 盘前作业计划的拟定1. 0目的为明确盘点作业计划的拟订工作，特制定本规定。2. 0适用范围本规定适用于公司各门店盘点工作。30工作程序3. 1盘点计划的拟定3.1.1 盘点计划由公司营运部根据经营管理的状况及需要予以拟定，报公司总经理批准后下达各相关盘点单位执行。3.1.2 店铺或营运部组欲单独进行盘点的，须在盘点日十五天前将本店铺的盘点计划报公司营运部门审批，营运部门接到盘点计划后，应在两天内作出审批意见。3. 2 盘点计划的内容3.2.1 盘点计划一般应包括下列基本

30、内容：3.2.1.1 盘点日期多个盘点单位且不是同日盘点的，必须逐单位分别确定。3.2.1.2 盘点时间实物清点的开始时间如果不一样的，应具体到每一个单位或区域。必要时，应分别确定实物存放仓位（库房、顶仓、散仓仓位）和陈列仓位（卖场架内、堆头仓位）之实物清点的开始时间。3.2.1.3人员配置主要是支援人员、监盘人员人力配置、责任分工等有 关方面的具体安排与要求。3.2.1.4 盘点的注意事项。3.2.1.5 盘点监督作业的注意事项。3.2.1.6 不同以往的其他应计划的事项。3. 3 盘点计划的下达3.3.1 经批准后的盘点计划一般应于本期盘点日十天前下达到盘点执行单位、监盘执行单位和盘点支援

31、单位。3.3.2 年度盘点计划一般应提前一个月下达。3. 4 盘点计划的布置3.4.1 盘点执行单位接到盘点计划后，应根据本单位实际情况拟定“盘点计划实施细则”并报公司营运部门备案。3.4.2 组织本单位人员进行布置、说明，并对新员工进行盘点作业程序的培训。3.4.3 支援盘点和监督盘点的单位接到盘点计划后，应按计划组织人力，学习盘点计划，并尽快与盘点执行单位沟通，了解其盘点计划实施细则。必要时，还要组织参与支援和监盘人员进行盘点作业培训。3. 5 盘点计划实施细则盘点计划实施细则由店长根据盘点计划和本店实际情况予以拟定，实施细则的内容应包括：3.5.1 盘点作业的时间安排3.5.1.1 商品

32、票据盘前清理起止时间。3.5.1.2 商品帐目盘前整理起止时间。3.5.1.3 商品仓位盘前确定起止时间。3.5.1.4 商品实物盘前整理起止时间。3.5.1.5 盘点表单制作、传递的时间。3.5.1.6 盘点日进、退货审核入帐的截止时间。3.5.1.7 盘前作业全面稽核的时间。3.5.1.8 存放仓位实物清点及监盘的起止时间。3.5.1.9 陈列仓位实物清点及监盘的起止时间。3.5.1.10 其它相关工作（如盘中及盘后处理作业）的时间要求。3.5.2 盘点作业的人员安排3.5.2.1 盘点作业绝非仅为实物负责单位的工作，而是全员都须参与并承担相应作业职责的综合性任务。除了支援人员和监盘人员由

33、公司安排以外，盘点执行单位应根据盘点作业的需要，按照工作岗位，管理职责，明确各岗位人员在盘点作业中的任务（见DFGTCSPDGF006 盘点岗位担当及职责）。3.5.2.2 在年度盘点时，还应根据支援盘点及监盘人员的具体分工，制作盘点作业人员安排一览表（见表3），以保证人人各司其职，各负其责，顺利完成盘点作业。3.5.3 盘点作业各环节需注意的其他事项。第十章 盘前准备作业程序1. 0目的为明确盘点作业的准备过程，特制定本规定。2. 0适用范围本规定适用于公司各门店盘点工作。30工作程序3. 1盘前准备作业的基本任务3.1.1 自盘点计划下达到开始清点被盘实物数量，视为盘前准备作业，是顺利进行

34、盘点作业的基础环节，其基本任务包括：3.1.1.1 盘点计划的布置3.1.1.2 商品票据的盘前清理3.1.1.3 商品帐目的盘前整理3.1.1.4 商品仓位的盘前确定3.1.1.5 商品实物的盘前整理3.1.1.6 盘点表单的盘前制作3.1.1.7 收银系统的盘前准备3.1.1.8 信息系统的盘前准备3.1.1.9 后勤保障的盘前准备3.1.1.10 盘前准备的全面稽核3.1.1.11 盘点准备作业的分工及程序3.1.1.12 本部分所说各项工作，均应在实物清点前全部完成3. 2 商品票据的盘前清理商品票据是管控商品实物的凭证，盘前对票据进行认真清理，是盘点作业的重要任务之一。3.2.1 需

35、重点清理的票据3.2.1.1 入库票（与供商之出库票相对应）3.2.1.2 退货票（与供商的退货票相对应）3.2.1.3 调拨单（调入调出单据）3.2.1.4 变价单（促销变价和优惠变价）3.2.1.5 报废单3.2.1.6 赠品单（赠品入库单等）3.2.1.7 错票及其更正的正确票单3.2.1.8 各种“补送”和需“补送”的票据3.2.1.9 各种借条收据欠条3.2.1.10 与商品实物流动相关的其他票据3.2.2 票据清理的作业3.2.2.1 各营运部组主管为责任人，负责在盘点日以前将本组本期所有票据通过收货部复核无误后转店铺财务。3.2.2.2 因故确实无法按时传递的票据，营运部组主管必

36、须以书面形式说明原因并交店铺财务备案，以防止因票据不清而影响盘点结果。3.2.2.3 各营运部组主管为责任人，负责在盘点日以前将本组本期所有的制式订货单、退货单、调拨单、借条收据欠条等票据按供商整理出来，以备盘点后进行检查。3.2.2.4 收货部主管和录入员为责任人，负责在盘点日以前依赠品帐目将本期所有可卖赠品按营运部组以0.0001元的未税进价和即时未税进价录入计算机，并在其入库单上标明“可卖赠品”字样，交营运部组主管确认签字后传递给店铺财务，以防止因赠品未入帐造成不当盘长。3.2.2.5 收货部主管有责任督促、协助各营运部组主管进行盘前票据整理作业。3.2.2.6 店铺财务主管和审核会计为

37、责任人，负责在盘点日以前正确审核完毕本期所有应审和能审的票据，对因故不能审或审出的有错票据必须迅速与相关营运部组主管交涉处理办法。3.2.2.7 店铺财务主管有权督促、各营运部主管按时完成盘前票据整理作业。3.2.2.8 对盘点当日发生的商品票据，一律根据其相应实物是否参与本期盘点来决定该票据是否审核入帐。3.2.2.9 商品票据清理时，务必遵循“票据跟着实物走”的原则进行。其中特别注意的一是退货票问题：不论是否有供商的退货票，只要商品实物已退出本店，即按退货单审核入帐；二是盘点日来货的审核、存放问题，只要参与盘点，必须在盘前审核入帐，以防不当盘长，反之，不参与盘点的，不得审核入帐，以防不当盘

38、短。3.2.3 特别票据的处理3.2.3.1 错误票据的处理1) 所谓错票，是指已经审核入帐的票据所载内容与实际情况不一致。造成错票的原因有录入问题、收货问题，也有营运部组的问题。当发现错票时，须按下列方法进行更正。2) 一张有错误的票据中，只有某个或几个项目（单品名称、数量、金额、规格、供商名称、编码等）有错误，且已由财务人员审核进入了计算机系统，此时，收货录入员必须将这张票据按原票整张冲掉（入库票作退库处理，退货票做入库处理）以后，再按正确数据及方向（入或退）重新出一张正确票据，并将用于对冲出的错票和重新出的正确的票据一并交财务人员审核进入计算机（错-错+对=对）。严禁仅调整错票中错误项目

39、，因为计算机将会认为你又作了一张新的票据（对+错=错）。3) 票据本身无错误，但在审核时被重复审核的，则由收货录入员作出对冲票后交财务审核。票据被重复了几次，就对冲审核几次。但注意不要把“原始”票也冲掉了（对+错-错=对）。4) 未经财务审核进入计算机进销存系统中的票据出现错误，可直接由录入人员在原票上修改，将正确的票据交财务审核即可。3.2.3.2 未达退货票的处理退货已由供商提走，且已经在退货单上签了字，但正式退货票未能在本期盘点日前送达的，不影响退货单的审核，财务人员照样依退货单核减库存即可。3.2.3.2 借据收条的处理商品实物流动相关的借据收条、欠条等不是正式票据，不能进行审核录入。

40、原则上不允许有借据，收条、欠条等情况发生，一旦发生的，营运部主管负全部责任，负责依借据、收条、欠条整理商品实物，保证不因借据、收条、欠条而影响盘点结果。3.2.3.4 盘点当日进退货及其票据的处理1) 正常情况下，盘点时间一般安排晚上闭店后以后，那么，凡在盘点当日14时以前发生的商品进、退货，其实物一律进入本期盘点，其票据一律进入本期帐面（盘前审核完毕）。2) 凡在盘点当日14时以后发生的商品进货，其实物是否进入本期盘点，由营运部组主管负责决定。决定进入本期盘点的，收货、财务应予支持，将票据于盘点前审核完毕；决定不进入本期盘点的，其实物经收货联检后由营运部主管负责独立存放在库房之内（严禁进入卖

41、场），并作出“不参加本期盘点”的明显标识，其票据亦由营运部组主管留存，待次日由营运部组主管交收货录入员录入，进入下期帐面。3) 凡在盘点当日14时以后发生的商品退货，如果所退实物尚未进行实物盘点的，其票据（制式退货单）一律审核进入本期帐面，以防止不当盘短；如果所退实物已进行了实物清点并填入盘点表内（库房、顶仓、散仓及残品先于卖场盘点）的，其票据（制式退货单）必须在盘点表录入之前审核进入本期帐面，但需按退货量核减盘点表中的数量，以防不当盘长。4) 特别注意：只要商品实物退出本系统，只要是当期发生的，其退货单都必须进入当期进销存系统。收货、财务人员必须予以协助之。3. 3 商品帐目的盘前整理3.3

42、.1 盘点作业不仅仅是对实物数量的清点，与实物相对应的帐务亦是盘点作业的重要内容。3.3.2 以店铺财务主管为责任人，负责以营运部组为管理单位，在盘点日规定时间之内将本店各组在本期内商品的进、销、存、退、调、废等相关帐目整理完毕。3.3.3 上期盘点结果审核并调整完毕，即正确的将上期期末库存转为本期期初。3.3.4 进、销、存日报表资料、票据等完备。3.3.5 特殊情况处理完毕3.3.5.1 财务实收销售款与计算机统计销售额的差异额统计。3.3.5.2 统一收款之联营厂家销售额的统计。3.3.5.3 各组物扣、赠品帐目的处理。3.3.5.4 各组变价（促销与优惠）单的统计处理。3.3.5.5

43、盘点当日进、销、存的帐目处理完毕。3.3.5.6 按规定时间、项目封帐。3.3.5.7 其他应由财务处理的且影响盘点结果的帐目处理，凡涉及清理的工作，相关营运部组及收货部、收银组等必须协助。3. 4 商品仓位的盘前确定。3.4.1 商品仓位是制作盘点表的重要依据，每个店铺均应按要求制作本店超市自选区及库房区的“商品仓位布局图”。当因经营管理的需要调整卖场或库房布局时，应随时据实修改“商品仓位布局图”。同时，在每次盘点前，均要认真检核货架、架顶、堆头、库房的仓位及编号情况。如果有不同于上期盘点时的地方，应调整“商品仓位布局图”并交营运部主管确认。其中，堆头仓位是重点检核项目。3.4.2 年度盘点作业时，监盘人员须监督“商品仓位布局图”与实际布局的对应性。3.4.3 “商品仓位布局图”在盘前确认后，各营运部组即按图进行商品实物的盘前清理作业。3. 5 商品实物的盘前清理（含盘前品项对应作业）3.5.1 在商品仓位布局图确认之后，各营运部组主管即根据仓位的区域，按商品品质（正品、残品）清理好本组商品实物，此项作业须在制作盘点预盘表之前完成。3.5.2 库房区域商品的清理要求：3.5.1.1 本组的放置在库房内的所有商品实物（不论是正品还是非正品），一律收拢到本组的库房区域内，以防盘丢。3.5.1.2 根据实际情况，按一定的逻辑关系和规律由（主管确定）码放商