酒店财务部运营手册.doc
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1、目 录一、 岗位职责1、 财务部经理岗位职责- (2)2、 财务部副经理岗位职责- (3)3、 财务部会计主管岗位职责- (5)4、 财务部成本会计岗位职责- (6)5、 财务部收入会计岗位职责- (7)6、 财务部资产会计岗位职责- (8)7、 财务部出纳人员岗位职责- (9)8、 财务部核数主管岗位职责- (10)9、 财务部核数领班岗位职责- (11)10、财务部夜核岗位职责- - (13)11、财务收银主管岗位职责- - (15)12、财务前厅收银领班岗位职责- (17)13、财务餐厅收银领班岗位职责- (18)14、财务前厅收银员岗位职责- (19)15、财务餐厅收银员岗位职责- (
2、20)二、管理制度16、现金管理制度- (21)17、货币资金管理制度- (22)18、原材料管理制度- (24)19、固定资产管理制度- (27)20、票证管理制度- (30)21、会计档案制度-(31)22、收入线条流程图- (33)岗位职责编号: DT-FC-001财务部经理岗位职责岗位概述:1、 负责酒店的财务核算和财务管理工作。2、 督导财务部各职能岗位的核算和管理。3、 带领财务部的全体员工,理清账务,管好用好企业的资产和资金。4、 通过财务核算和报表,正确反映和监督企业的各项经济活动,努力完成酒店总经理和集团公司财务部布置的各项任务。岗位要求1、 在酒店总经理和集团公司财务部的领
3、导下,负责酒店的经济核算和财务管理工作;2、 以财经法规和企业会计准则为依据,组织设立整套包括总账,明细账及仓库在内的所有会计科目,并组织财会人员搞好会计核算,正确,及时,完整地记账,算账和报账;3、 建立健全酒店财务管理的各项制度;建立建全财务部的有关工作流程;4、 根据集团公司要求,组织编制会计报表,如实反映营业收入,成本费用及损益情况,定期编制月度,年度财务报告;5、 组织及时提供各种会计信息,调节好,使用好,管理好企业的资金,及时反映资金流向和周转情况;6、 审核企业的经济合同,审核企业的一切对外付款凭证和对内借款凭证;7、 负责组织及时缴纳各种税款和有关费用,加强与财政,税务,银行等
4、有关部门的联系,及时掌握财政,税务政策;充分利用财政,税务的优惠政策,为企业提供服务,创造效益;8、 负责督促应收账款的催收工作,核查应收账款的回收情况。每月定期列出欠款的客户明细清单。落实专人上门收款,加速资金回笼。9、 督促,检查酒店的固定资产,低值易耗品,物料用品等财产,物资的使用保管情况,按管理制度规定定期进行实物资产的盘点工作,确保酒店财产,物资的合理使用和安全管理;10、负责监督每月仓库,厨房的盘点工作;11、上级交给的其他工作任务。(其他职责由主管上级制定)岗位职责编号:DT-FC-002-1财务部副经理岗位职责岗位概述:在财务负责人的带领下,极力配合、协作财务负责人完成财务内部
5、的管理工作,做好内、外部协调工作,全面提高财务人员的业务素质、工作效率、服务质量,控制成本,创造收益岗位要求一、操作职责:1、协助财务负责人工作。2、负责编制资金收支计划报表,在集团公司规定的时间内完成。3、负责安排酒店的付款和报销。4、负责酒店的收银工作,包括收银员的管理和业务培训工作。5、定期抽查各收银员的备用金使用情况。6、负责酒店收款收据的管理,包括领用、回收;负责酒店消费卡的管理。7、负责核对收银领班做的应收帐款明细表,对逾期未收到的款项要查明原因,督促追收。8、复核各经营管理职能部门及财务人员(销售部、行政部、人事部、工程部、仓库、支出会计、收入会计、出纳人员)编制的预算与执行情况
6、明细表,编制汇总报表。9、审核资金收支线条人员编制的资金收支日流量报表,编制汇总报表和资金管理分析报告。10、参与市场寻价,参与物品的议价、定价。11、复核各项付款、申购单据。12、召集资金线条会议。13、收集各线条统计的财务内部人员工作差错并汇总。二、资金管理职责:1、资金运用:负责复核酒店的各项投资。2、银行和保管:如实反映和监督、审查酒店各项经济活动和财务收支情况,确保酒店一切营业收入、开支及有关经济活动能按酒店、总公司的有关规定和制度岗位职责编号:DT- FC -002-2财务部副经理岗位职责(续)并及时掌握流动资金使用和周转情况,定期向财务经理汇报工作和总经理。同时,对酒店货币资金的
7、收支和结算方式以及其他财务方面的交易活动进行管理。3、信用和收款:协助财务经理制定酒店的信用政策。三、实物管理职责:1、财务部印鉴章财务章。2、国、地税税务登记证(正、副本)。3、银行业务相关协议书、印鉴卡。4、酒店会员卡(充值型)。四、监督职责:1、监督收支预算执行完成情况,确保酒店一切营业收入、开支及有关经济活动能按国家的有关法规和制度进行,要求做到统收定支;不在预算内的要求相关部门另外打报告(不含往来款项)。2、信用和收款:督催酒店的应收账款。3、检查各岗位人员履行职责。4、督促培训计划落实。5、督促发票管理人员统计登记发票等有价票据的使用情况。五、协调职责1、处理酒店与债权人、债务人、
8、往来客户之间的财务关系,即酒店与往来客户发生的货币收支、与有关单位发生的商业信用、因资金不足而形成的借贷等等收支结算和债权债务关系。2、酒店内部各部门之间的财务关系,即酒店内部各部门与酒店财务部门之间的收支结算,如向财务部门领款、报销以及代收、代付等,以及酒店内部各部门之间发生的计价结算等内部结算财务关系。3、负责检查和考核本部门成员,及时处理解决工作中发生的问题。4、负责向财务经理汇报酒店日常财务工作,按期上报其要求的各项财务资料。岗位职责编号:DT- FC-003财务会计主管岗位职责岗位概述: 1、在财务部负责人、副经理的领导下,负责酒店财务部全盘会计核算工作,包括外帐的核算工作。2、督导
9、财务部成本会计、资产会计、收入会计、出纳按规定时间完成各自的工作任务,检查各会计岗位的工作完成情况,充分发挥财务部的工作职能。岗位要求:1、负责酒店总分类帐核算工作。2、负责酒店外帐核算及会计报表的编制工作。3、负责酒店税务申报、交纳、办理等各项税务事宜。4、负责酒店往来帐务的对帐工作,包括应收帐款、预收帐款、其他应收款、应付帐款、其他应付款、预付帐款等科目的核对。发现问题,及时更正。对逾期未收回的款项督促追收。5、 负责酒店电脑帐套的科目设置、管理、维护、刻录、备份。6、 复核各会计人员的记帐凭证,审核有关报销、付款的原始凭证,并在复核栏签字或盖章。7、 编制结转凭证,编制会计报表,按集团总
10、公司规定的时间按时完成会计报表。8、 装订会计凭证,当月的会计凭证在次月上旬装订完毕,凭证封面内容按要求填写齐全。年度终了,负责组织打印总分类帐,明细分类帐帐簿,并装订成册。9、 保管会计档案。包括会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计档案,按照会计档案管理办法的规定管理,开业以来的会计档案要列出明细表。10、完成上级交办的其他工作任务。岗位职责编号:DT- FC-004成本会计岗位职责岗位概述:在财务部会计主管的领导下,负责酒店成本、费用、低值易耗品的核算工作,及时分析成本、费用增减变化原因,为控制、降低酒店成本费用,提高酒店的经济效益献计献策。岗位要求:1、负责酒店成本、费用、低值易耗品的核算
11、;2、严格审核成本、费用报销付款的原始凭证,及时编制报销付款的记帐凭证;3、参与中餐厅、西餐厅餐饮材料的市场询价、定价工作;4、参与监督仓库、厨房、酒吧、客房的月未盘点工作,审核盘点表的进销存各项是否与财务每月的核算金额一致,发现问题及时查找原因并沟通解决;5、对厨房新推出的菜系,要核算成本,计算出毛利率、成本率,为餐饮部新菜品定价提供依据;6、对厨房食品原材料要求每天进行核算,编制成本日及时报表,计算出毛利率;对应款项要及时进行核对,发现问题及时更正;7、负责编制每月成本、费用会计报表,会计核算、会计报表按规定时间完成;完成上级交办的其他工作。岗位职责编号:DT-FC-005收入会计岗位职责
12、岗位概述:1、在财务部会计主管的领导下,负责酒店营业收入、其他业务收入的核算工作,审核稽核交来的营业收入日报表。2、确保酒店各部门的营业收入能够及时足额入账。岗位要求:1、负责酒店营业收入、其他业务收入的核算;2、审核稽核交来的各部门的营业日报表,审核报表之间的勾稽关系,并与财务账套里的应收账款,预收账款相核对;3、 将收银交来的交款单与稽核交来的营业日报表的现金,支票,信用卡相核对。交款单上所有款项的金额必须与营业日报表一致。4、 根据收银交来的缴款单编制现金,银行存款,信用卡等收款记账凭证,根据稽核交来的营业收入日报表编制营业收入凭证;5、 负责信用卡等银行往来账项的核算; 6、 负责应收
13、账款,预收账款的核算,对应收预收账款账户名称设置要详细准确;7、 负责代收代付款及旅行社返佣金的核算;8、 负责编制营业收入会计报表。会计凭证,会计报表要按规定时间完成。9、 完成上级交办的其他工作任务。岗位职责编号:DT- FC-006资产会计岗位职责岗位概述:在财务部会计主管的领导下,负责酒店固定资产、无形资产、在建工程的核算,管好酒店固定资产的账务,参与酒店实物资产的盘点,使之达到账实一致,并通过管理、提高固定资产的使用效率。岗位要求:1、负责酒店固定资产、无形资产、在建工程的核算。2、建立固定资产卡片,建立完善、健全的固定资产明细分类账。3、熟练掌握电脑模块、账套,固定资产模块的核算,
14、充分利用电脑账套模块进行核算。4、对固定资产的增加、减少、报废、毁损、调拨进行核算,编制记账凭证,每月按规定计提固定资产折旧。5、参与固定资产、低值易耗品等实物资产盘点工作。6、经常与酒店各部门资产管理员联系,做好固定资产的管理工作,努力提高固定资产的使用效率。7、完成上级交办的其他工作。岗位职责编号:DT- FC -007出纳岗位职责岗位概述:负责管理酒店的货币资金,包括现金,银行存款、信用卡的保管制收支业务等,严格执行现金管理制度,严格执行酒店的财务管理制度,保管好企业的现金,确保企业资金安全。岗位要求:1、根据收银审核无误的稽核报表和收银员交款表收取现金、支票、信用卡等。每天早上上班,先
15、到前台收取营业款,由稽核陪同开启投币箱,取款点数.交款单据要有收银、稽核、出纳签名确认。2、收到前台及各营业点交来营业款,必须与当天各收银员的交班报表,结账报表进行核对,并与当日营业收入日报表中的应交数进行核对,确保营业款全额上交。3、将信用卡按营业日报表的金额进行复核,正确后,按外卡和内卡等分类,待银行回单来后,对应夹入。如有不符,再核对信用卡,对账单或与信用卡公司联系。月末,将未夹入的信用卡金额与会计明细账余额核对,做到账与卡一致。4、收到和支付现金,要及时登记金蝶账套现金流水账,每天结出余额,与库存现金核对,如有盘盈和盘亏,应查找原因,并及时报告领导。5、收到支票,应在规定的时间里及早进
16、账,收到现金,要及时存入银行,保持现金最低库存(特殊情况除外)。6、付款时要认真复核会计凭证及付款单,手续不全或金额不符,应及时退回更正,确保凭证正确无误。7、根据记账凭证的日期和编号,序时逐笔登记现金日记账,做到账薄和会计凭证相一致。8、掌管酒店的财务印鉴私章、发票章。9、发票管理,包括申购、领用、注销;负责酒店住房券的管理。10、负责酒店员工工资发放工作。 11、每日编制货币资金日报表,报送酒店总经理,财务负责人。12、每月根据银行对账单编制银行存款余额调节表。岗位职责编号:DT- FC-008核数主管岗位职责岗位概述:负责对核数上交的各类报表进行复核,对应收账款及到账款情况的核实,合理安
17、排、监督核数的工作,确保酒店审核工作的持续进行。岗位要求:1、监督核数工作,对核数各类报表进行复核。2、对核数上交的各营业点日报表进行复核、签名并交与收入会计做账。3、对当日营业日报表、稽核工作报告进行复核、签名并上交给总经理及财务经理。4、对收银上交的应收款账单进行核对并保管。5、应收账款与到账款情况进行核实。6、严格按照酒店标准,认真对代收代付业务进行复核、签字。7、根据情况,合理安排核数的工作,确保核数工作的顺利进行。8、针对核数工作中出现的问题进行总结、分析并加以纠正,提高核数工作效率和质量。9、完成酒店上级交办的任务。岗位职责编号:DT-FC-009-1核数领班岗位职责岗位概述:负责
18、对夜间工作的进一步完善,及时反映和解决发生的问题,对当日收款情况、房态情况、票据使用等的审核,完成审核工作,根据实际情况完成与代收代付款的核对工作,减少酒店营业中出现的损失。岗位要求:1、复核夜核完成的日报表和各类明细表,发现差错,加以纠正,并对复核过的报表签名确认,以示负责.2、抽样复核各营业点的结账单,查看夜核换班记录,处理夜核留下的问题。3、负责各营业点收入票据使用情况的检查工作,检查票据号码是否连续,对作废的票据进行核实.4、审核当天开出发票的情况,有无多开发票情况以及是否正确收取税金.5、监督出纳收款情况,核查收款报表,确认交款无误并在交款表签名确认。6、审核客房部报表的主、副楼在住
19、房间数与前厅报表、夜审报表是否一致.7、统计当天收到的团体订房团单,对有异常的订单及时反映给财务经理及相关部门。8、根椐当日对夜间工作的抽样复核,补充完成稽核工作报告,并交财务经理。9、检查前厅房态表,修改、完成日审房态表,并审核开房率、房租收入、散客和团体的人数及平均价格是否正确.10、根据当日收银开出银行到账收据,并对已冲预收款进行检查确认,登记预收款明细。11、审核所有代收代付业务,并签字确认,交与相关部门。12、复核夜核完成的各营业点营业日报表,签名并上交核数主管。13、根据当日营业情况,完成酒店营业收入情况报表。15、根据客人实际消费,做销售预算完成与执行情况表。16、月底与信贷主管
20、完成离店客人挂帐及总公司招待的核对工作.17、月底整理,收集一个月的所有帐单和相关资料,分类归档.19、核对客房部所做的茶叶与代销品统计表,并签字确认,交与成本会计审核.20、核对西餐厅交来的西餐本月划帐统计表,并签字确认,交与收入会计审核、记帐.岗位职责编号:DT- FC -009-2核数领班岗位职责(续)岗位要求:21、月底对泊岸业主当月消费未结的帐单进行整理,检查,并交收入会计审核。22、整理本月商务中心、美容美发、桑拿中心代收款票据,制表并交核数主管。22、每月的15日之前完成与旅行社回佣金额的核对工作。岗位职责编号:DT- FC -010-1夜核领班岗位职责岗位概述:对当日的消费、价
21、格、单据、结账等进行审核,及时、正确地完成夜间稽核的各类报表,保证夜间过租的顺利进行。岗位要求:1、审核当日各营业点结账账单,检查信用卡结账的账单是否有持卡人签名,退押金的账单是否有收回客人押金收据,住房券、消费卡结账的账单是否有收回住房券、消费卡是否有客人签名等。2、审核当日各营业点挂账账单,检查挂账账单与明细底单是否有有效人签名,单据是否齐全,是否正常入机,餐饮与康乐的挂房账是否有正常入到相应的客间。3、审核当日各营业点冲账账单,检查冲账账单是否有冲账人的签名,是否正常冲账。4、审核当日各营业点的明细单据,检查前厅的杂项、迷你吧、赔偿,餐厅及康乐的酒水单、点菜单等明细底单与结账单是否一致,
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