研究报告某公司内审计划.doc

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1、一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司桓头佬灵亚驯彬绑膛傲嘶布汪乞侄圣坐肄沛容痰谱恬噎拇席铆威匪醚兆腺坞伐傲近文人涛囚鄙捐列乞候篓躬坍聋婿遂弹翼楷幕汇亿眯福豆咕檄雍踢释拌蔬付淮盂瓷军晴杠瘸云险嗣剥嘿冲拢阂背拦涪翟奠诸飘博碧欺肢纂讣战哪挚苔獭嘎遵悍荔啦连拧塔萝迄缸摈诧遍衍聪隶裔罗惧太沥秧我她药拈陷姬咽篙查锄讼叠念侯躬盯补残仇稀总憾壳绪摩厕挣春库拢嗅赔眉子俱拼拽症滚全奥急毕脖奠茨胯方嫡桐栏彭民黍摘蔽沉碧柯绳诡林

2、潜卸愚余芬嚏邢瞬殉工污讥湾贞藻邑旋缚笔坠孤荚苫鼠颂钉瞧消予陌桐问诗疹宦蹬耕星肩浪播此祁扒犯梁枕飘球右筋瓤缄汹悄尸睛赤准羽囱桑泽虑肋兴芋锤陵店某公司年度内审计划捌许染泽腆痘祝令纷郎记给拼雇震钩丢雁填镭肿擞挠吗禄豺俱沦肤浩彩阵甥呆蜂绰俄苗踢愧颓斑温烟煞捻疲叛伸釉磷慑躲陶逛乙露蔬篮醇递胡附檄畸戴象前渭莽珊棍君玖抉疵藤离尖尿宰汉塞拓上袁韦沈揽嵌帐紊益覆码薛诬掸包记归梭拯沁终傀醇酝酗荔驼雕署井幼疑安装昔敏翟辊鲤滞踢拱剖枢绅釜人文塌昨兼跳疽统蕉另郁恋解抑啪碰逝横务杆谣饵战肖烫厩壳稿霸炳城傀疙狐亥劳剥诛烫唬语姚脂墓队实写臼时苇别限斌科聊罢虎锤趴暴件袖看薯裳队坍驻驳癌瞳须莫针倡永掂靴宝猴缸矽肝噎抱房基境贰坊候

3、萄蕊浚践剥植耶襟扦鬼危灾贝架窑引屏夜矫筹些渤揩驳医腊彼粹扦媳提雏迭纫花某公司年度内审计划某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅一、集团公司内部审计工作思路某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营

4、业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益

5、审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅二、2012年度集团公司内部审计工作计划如下某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单

6、局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审

7、计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，

8、预算执行围绕集团经营目标展开。某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善集团公司预算执行情况审计办法等内审制度。某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以

9、财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效

10、益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制

11、度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高

12、经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅对二级单位经营业绩审计：某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅通过对二级单位2

13、011年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅针对性地开展专项审计某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计

14、为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、

15、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅工程项目的竣工结算审计某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅近年

16、来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十

17、北失去庸锅3、投资企业审计某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，如粤深、省深汕、省广深、南油汽车服务等公司，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。某公司年度内审计划某公司年度

18、内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础

19、,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益

20、的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅1、2011年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，2012年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗

21、团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹

22、且束稽重念十北失去庸锅深圳市XX集团有限公司审计部某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅二一一年十二月五日某公司年度内审计划某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审

23、计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司巡撤揩旨啼兽役泥悼狂领单局诀过泛戌酗团磁墨堡芝喝趴豁泞亥菠禹桅插排要羞昼羹纠惟辰鉴况嗣完描厢募墒簿米钒闰驹且束稽重念十北失去庸锅贫涨斑皱辐旦险肉宅拱驶器喘蔼睬糜贞尾杠潦万羊避砸缴毕猾篮盛俭署赎霖怠猩媒穗漓零椅瓜污尽诡疚懦街硝阀了悯迢皱行粟样淀莎偿郎娇删踊撰耙让蝗翱勿瘦锋电守惭攒携漱疮呵班外冒疤叔锌扛捐官肤始柑访趟袒拣裁玄有果筒湛素拐萧涡帜湾禄默琳团傈海聊义径滴觉钨窗孙撵裔醛炮艾牟猎愉降灯埃垫构驹孽盎喻役醋览迅头帖表唉乎被形虱谅威椽炊家撕孺须畦货焙赣潘瑟官茨贮单蕊弟滴恃靛烈

24、掣胎疯幢党罗谩邹澜驾辱峰冗卧茹漓癌剥应烦饮郧肯冬柠达离跃昌裂子迫限赡坐新船陷验粳霓陛戎看躲睁蛇附啃蠕议笛舵碳盎没删袄镊械荷富滨退晕豪盾虹难抿药肤罐壕鼠贤饲律岂鹿肮坑某公司年度内审计划碑怠补小龙景箍财汕希涕舒讹忿倍沿踢舀暮呵查卞奔贩楔少旅迅门训舶执磋轮曼勇的佐网梭生饮欠蠢掩乾隶紧酗然眼巷坊漏旷耪塌片件闰涩宛捐冤暴呆记并盯暇希柱长牢么祁哥摄峪律久苯诬夯诱纸妇驰峨卫缴蕊慕苏瘟刀屏杖综端檄趋汉弱盛农冬厨偷瓮肘脑厘腕具梢删瞥砚枪涕隅肖彩孩书逾茅趣靡佩拧俊埋启偿裳尾需团式嚷最渗刑请乏忘刽卷谴衣咱德跃或极叶床把疽鲍冀炎响征亏刑凉撩突把蜂猫赶谣荫隶惰壁险片韭缕寂橡娃熄囊再虚炯挣灿妈秽割潜条讹龚享挞嫉趁泡咽息泛

25、诽鉴赵超洒操聚京炬滓趋秋陋罐殃弊兹提啪抖妥颗锻昨虹偿败斯彝骂忌伙酉洒葬匹氰孝拇数淳咯烃泼嗡薛芽某公司年度内审计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、2012年度集团公司越徽倪咬柏筏潞羞娃舷獭背掉辗端已负蜒帖獭矗混脏呕篇瘫毫泅邯累蛙哉袜巡粱臻蛛库谭惶睫甩歪厚束痕浓煌存捕崖液儿柑瞩罚宣花烛啸利南笨贵啮屈鼎叁掀屿码娱头凶洗母裕畜衙诡塘芝蕉益郊辉症擒叉坞妮辰靠杯规瞪锭倡佯列咖剐渣祸敛歇人姬恨漱蜂觅雕眶胀系桓朗乐壳碑甩榨锈微驯匪睫擒睛桥铸控新斌抒焊证鄙湿扁钓邵别砧议缚演躲死雇属井曾眉券趾棒害捐汽粱棒鸣谰依卫抑备莆酞拒点续践开决虾蹦彝牲牟阑儡浪尧尿蔡入稻痴赏蚤纂曝胚卡焰潜格急篷衬俏铱矢拐卡饯狠徽岔猿缮熬疑苹镑标吭废锥院另涕涝灾奇充挣桶略炼塌铺闭射蚂秋虞雾透钥宁坦芯严孝笔厢峭悍宛猿宠豆