旅游公司财务管理制度.doc

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财务管理制度第一条 为加强分公司固定资产、材料、低值易耗品、办公用品的管理，保证物资及时供应、合理分配使用，满足生产、经营的需要，提高分公司整体经济效益，根据国家有关规定，结合分公司实际情况，特制定本办法。第二条 分公司将物资分成四大类：固定资产、材料、低值易耗品及办公用品。第三条 分公司财务工作人员职责（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进分公司取得较好的经济效益。（四）任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元的罚款。（五）厉行节约，合理使用资金。（六）合理分配分公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（七）对有关工商及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（八）会计要按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。（九）会计要按照经济核算原则，定期检查，分析分公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向分公司经理提出合理化建议。（十）会计要妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（十一）完成分公司交给的其他工作。