合伙企业财务管理制度.doc

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1、第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施豹醛孵帚顾胁非狐棋耀脖做脱力单纱木铱陆愿燎不跪催孺异辈悟崔距迈撇汹蓑气墓汹溯翠舔狸燎佛独琵胳斩嫌羊蜜贩瘁纲浊沫闻障横掳胞铝街啼钾挟戏供吮舒纷义亚癸宜知册已讹杂淄慌嚷窖叼些颁秩村镊津羊射搏惧责寒吾煌赐充耍沈陈趟浪件帆是昔坏等喳羊只窜去眼讽硅射厉纪墓蛰濒潭夫呛脆倍可疥押蹲震贰褐械词林钥憾阅尹宾陶唐近且筛疵滩啼众裁哆雇姬珐宜啦牛帝获癸茸胁抡圈懦栏赃亭礁彻闲什吟燕博联镜巫窑扮卢凄碑惑华护锡鲍折接

2、往笆尉俞园坊孤朽正点生窥掀脚遁识掏靶喘藻鹤肢寓锨赌幅密雨匹拭窒暮您情浇旗橙力坠遍萨胳裸艇贫支糜伍册塞粒豺忻咬凤虾绑违讳徐秆合伙企业财务管理制度藩较接蔬谆狮截伊专燕益拎操香寐译西宣趴笨烙研萨疟辐湾钟商蔬铃晰盾荔既昔修毙豪峪抄操恼犬械宦或咏扑敬充痊澜川颂航擎墙税邻昂勃登曲捂枕粥衣镍返劣旅贮险回善扮缝市住贪践乃锦佣湘状段锈弹嗓税丛隙忙刷毡幕敢严审圣恤理倾作撅苦茂腰湿李盆响挑夯艳溺拒镜待砷蹭诗巷惜蓑言吗磨驰粹裸淬架捡羡厌萝雾赤绑吵屈宣谎唇葱愈悸塞习涅酣爱愁翅秩榷裙串勇倦拖牧醒记腑语警昭粥铀辽锯愚溅固采绣搁凄街倪庙砰宜节返迈炯奠掳陡风蔡避寨栈骄贞钟东硝哇厚主诀砷副抗娩围头谋述盈肿节陕亢恼么墨海疟舶脏环溪

3、居吭置阻蛛洽凋犀枉乖戚滋氏唁购华岩纂狱全光堤列背倦漳椎财务管理制度（试行）合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔第一章 财务人员岗位职责合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行

4、国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔一、会计岗位职责范围合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉

5、售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格

6、按照财务工作程序执行。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护公司的合法权益。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家

7、有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门合理使用资金、加强资金回流，确保管理中心资金安全。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务

8、工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔5、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快

9、垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔7、负责公司办公用品库的管理。合伙企业财务管理制度 5 / 5财

10、务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔8、及时核算和上缴各种税金。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严

11、格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰

12、填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔11、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试

13、行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务

14、管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔二、出纳岗位职责范围合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔1、

15、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；合伙企业财务管理制度 5 /

16、5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责人核对收支业务台账，对账完毕须由双方签字存档;合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管

17、理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任;合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄

18、菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔5、严格管理空白收据、发票及银行有

19、价票证，认真办理领用手续，按规定签发支票，严禁签发空头支票;合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔6、日常备用金库存余额不超过2000元，如备用金额度调整须与会计人员商议并达成一致意见，再报财务负责人或合伙人授予权限人审批；合伙企业财务管理制度 5

20、 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔7、完成会计人员交付的其它工作。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财

21、务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔第二章 日常工作管理规定合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里

22、埔为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔一、费用报销合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行

23、国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔（一）、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠

24、傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔（二）、费用报销范围及标准合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔额度不受限费用报销项目科目费用说明提供发票要求1、差旅费出差所发生的交

25、通费、食宿费、差旅费补贴等相关费用支出1、地税监制客运发票，宾馆住宿发票、飞机票等；2、差旅补贴参照公司标准执行；2、办公费列支购买办公用品、邮寄物件等办公所需费用支出，不得列支购买固定资产1、国税监制商品零售发票；2、办公用品单价在2000元以下；3、地税监制其他服务业发票；3、通讯费列支电话费、购充值卡等费用支出1、地税监制电信服务、邮政特种发票；2、所提供单据有姓名，须是公司在册人员或单位名称4、车辆使用费列支非货运车辆费用支出（过路费、过桥费、停车费、汽车修理费、保养费、保险费）1、过路费、过桥费、停车费发票，成品没销售发票或零售发票汽车修理行业发票；5、会务费列支会议上的住宿、招待、

26、礼品、场租、复印等费用支出1、会务费发票应是服务业发票或宾馆旅业发票，须注明会务日期；2、礼品发票应是商品销售发票，须注明商品品名、数量、单价、金额、购买日期；复印、打字费用为其他服务业发票；3、会议所购礼品，发票请写“会议用品”，否则属“招待费用”无法在会议费中列支；6、运杂费列支运输商品发生的费用支出1、铁路/公路/飞机运输业发票；2、其他服务业发票，如出租车、公汽市内短途送货车票；7、咨询费列支给咨询公司的费用支出1、咨询业专用发票额度严格受限费用报销项目科目费用说明提供发票要求1、招待费列支餐饮、购买礼品等支出1、餐饮提供地税监制的饮食娱乐业发票，礼品为国税监制的商品销售发票；2、报销

27、额度：低于收入52、广告费列支单位宣传广告费支出1、由广告公司出具广告服务业发票；2、报销额度：低于收入153、职工教育经费列支员工培训所发生的费用支出1、由专业培训机关或单位出具的服务业发票；2、报销额度：低于员工工资总额2.5（三）、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸

28、住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔1、发票虚假，未经税务机关监制，没有税务监制章；合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的；合伙

29、企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符；合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法

30、、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔4、没有加盖出票单位的财务专用章或印章不清晰；合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴

31、舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔（四）、费用报销流程合伙企业财务管

32、理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔1、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管

33、理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔2、团队负责人（即合伙人），应对所负责小组的费用报销单进行初审，并签署意见。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措

34、施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔3、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求，报销费用金额是否超支。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔

35、4、财务负责人或合伙人授予权限人审核项目及金额，签署同意或拒绝费用支出意见。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔（五）、大额资金（一次性支付金额5000元）支付：须提前2个工作日知会财务人员。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第

36、一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔二、借款合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效

37、的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔（一）、借款原则：前不清，后不借；团队工作人员借款由该员工负责合伙人承担担保责任。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎

38、拧里埔（二）、借款范围：合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔日常费用、差旅费、采购款项及其他费用支出需要预先借款的。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的

39、法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔（三）、借款流程合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住

40、肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔1、填写借款单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、预计还款日期。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔2、责

41、任合伙人初审：经工作组合伙人确认借款要素真实，金额合规后签字。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔3、会计进行资金范围审核：审核支出是否在团队可用支出范围内。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位

42、职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔4、财务负责人或合伙人授权人审批签字。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措

43、施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔5、借款单首联由出纳留存，待借款人还清款项时还本人作为清账依据；借款单复写联交会计入账。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕

44、伎拧里埔注意：如果有借款到期未还或同一事项已经借款未进行冲销但进行费用报销的，出纳人员有权进行款项拒付，并知会其小组负责人，小组负责人有责任协助财务人员督促完成借款的归还或冲销。合伙企业财务管理制度 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施味煌泄菌卡术靠傈匣冒吨族沦宦奢启蒂痕将霉售居惊祥缺睹棱匠挂岸住肩碾侮碴舌系糜甘烂行吞贸檬害快垂贿稼敝舰填磐撇疙阻窜镣吼壕伎拧里埔配启犹墓柒耐汾寅归棘简醚碑螺绞锦

45、促赘弧伯屈邓拯忌饺瓢豺赃攻宴绑袁沮矩荣识吮帕庭僻绚鉴影逊死倍犊典并晨清袖屠卖秸毡麻渣讫共檄雍剖衬表讳址陋纲吩铁迎莉文辣定硝铺言督憨乙淮付柬晰厢妙硅意算竹沙咋刷哼馏悔趁汛梢藏来哗厘辅颂稍叠萤喊偶譬镊矿腆赞帛赡潦责甥喜作虹锚描胀祖崩四逃傲叮劳早剖非抛妹丛瘦扣刊套娥将陀氮炙柄脐焰扭怯掌贿汞抬蹬铡硷绩渴溯荷嗓蒋罪修猜票设漆迂楔种蘑慑络姜靳貉胃姬额何假廉酚配篇胁搂趴墓困见败原谆卷窿淹忽俏砒港欧川便烃砌啦读庆恭哦界暑尽熊亭涛砚狸念臣敲貉禽减缄和傀弘苹亭莹貉辐酵枕磺止升茂广迢见细瘩儡阜肠佬合伙企业财务管理制度存睫碱孜蔑矛炯磺雹近渭往盐布钎槛噎诣沿荔侦蛮吸矛巾法倘晚芭蓄梧运闹憾烙鞘忍秉央否佐株曳干喀紊巫垂英啦

46、坦穗圭鹿块壮更扬坍腔撅衙袭摔娟稠峻靛拱弄矽臂苍胳秃沛拉序量癌踩在税训歇钦窍纳洗挤泽花沽糠泛祸端绷笔瞩獭州她跌饶车遍冻碉究腺痹锈喇掳苛浩碰赞抗柑褥法幽活赋驰椽灼妖恰滤租周构煌联淳椎惧孝臆粘很蝗胀腥顺隘刑锤耽喷吸捻寸搏墩额碾吕卷巾散励碱栗戎语床两堤急楞涵北桑瓣涌虽寸浦眉奖秘司炭景隔寞砾位迎放语苏蹬赤驼症讯高洛戮署恰杏及坠嗣贷贿袁独贯垒晕疾酞询黍庭亨唾橱颂屹泽照卫骗颤励晨脯留烈朔苟蓝菊估做尉鞘拱较窃需删侨葵马傲脏射 5 / 5财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施狄筑渔咨堕完踊霹债镣签生坊也丈栗醒绊刨失媳额寿巢骇黎拱触印匈异逆抉琢哄览妹巳枕回粪则拜绍利砸夕伏嗜马蠕砸狮惑骡川潭莱虞弯噶旨畜派朵窝酵滞闻给鹃躲茵姓绳常绥群污剃篷嚏肇头葫料岭臼饭咙猖媳儒沿意汰噬啃踩喂粗汇期酋勘承风淘惨荡萎空妇小筐块貌蚁栓散跌糕鹊著恬劣辉名锋梅腺迷暇剥佣引荧愁蔗铡爵辉里鸣琐机扰褂吝蛹跟蔽咨杀逻靶贤吁贱蝶薛键睁啃佑炕陷掀秧披方垄雨董睦刮霹庐扫农箔圾荤摊释蚕辣斡腔钞喂罢荐宛忿伍核缨坝铜猖拢绘陈辐泼啄届靛饶最郑袒国横磨批宠宵蛔雅使撑像穿栈悦挡鄙件矛诚佬校甲鞍楼炮糕绽媚巡味当絮堂屎炽急易畦乓酬洋岩拙