XX物流公司财务管理制度.doc
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1、XX物流公司财务管理制度 XX XX XXXX物流公司财务管理 制度 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理规范财务工作促进公司经营业务的发展提高公司经济效益 根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定结合公司实际情况特制定本制度 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则 第三条 财务管理的基本任务和方法 一筹集资金和有效使用资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司经济效 益 二做好财务管理基础工作建立健全财务管理制度认真做好财务收支的计划控制 核算分析和考核工作 三加强财务核算的管理以提高会计资讯的及时性和准确性 四监督公司财产的购建保管和使用配合综合管理部定期进行财产清查 五按期编制
2、各类会计报表和财务说明书做好分析考核工作 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面公司财务管理中心对财务管理工作负有 组织实施检查的责任财会人员要认真执行会计法坚决按财务制度办事并严守 公司秘密 第二章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理做到制度化规范化原始凭证是公司发生的每项经营活动不 可缺少的书面证明是会计记录的主要依据 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证记帐凭证的内容必须具备填制凭 证的日期凭证编号经济业务摘要会计科目金额所附原始凭证张数填制凭证人员 复核人员会计主管人员签名或盖章收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章 第七条 健全会计核算按照国家统一会
3、计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿会 计核算应以实际发生的经济业务为依据按照规定的会计处理方法进行保证会计指标的口 径一致相互可比和会计处理方法前后相一致 第八条 做好会计审核工作经办财会人员应认真审核每项业务的合法性真实性手续完 整性和资料的准确性编制会计凭证报表时应经专人复核重大事项应由财务负责人复核 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物货 币资金有价证券往来单位或个人等进行相互核对保证帐证相符帐实相符帐表相符 第十条 建立会计档案包括对会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料都应建立档 案妥善保管按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁 第十一条
4、 会计人员因工作变动或离职必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员 会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交交接人员及监交人员应分别在交接清单上 签字后移交人员方可调离或离职 第三章 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本必须加强资本金管理公司筹集的资本金必须聘 请中国注册会计师验资根据验资报告向投资者开具出资证明并据此入帐 第十三条 经公司董事会提议股东会批准可以按章程规定增加资本财务部门应及时调 整实收资本 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资股东应按公司章程规定向股东以 外的人转让出资和购买其他股东转让的出资财务部门应据实调整 第十五条 公司以负债形式筹集
5、资金须努力降低筹资成本同时应按月计提利息支出并 计入成本 第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理及时核对馀额保证负债的真实性和准确性 凡一年以上应付而未付的款项应查找原因对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后 处理 第十七条 公司对外担保业务按公司规定的审批程式报批后由财务管理中心登记后才能 正式对外签发财务管理中心据此纳入公司或有负债管理在担保期满后及时督促有关业务 部门撤销担保 第四章 流动资产管理 第十八条 现金的管理严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例根据本公司实际需 要合理核实现金的库存限额超出限额部分要及时送存银行 第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金出纳人员必须每日结出现
6、金日记帐的帐面馀额 并与库存现金相核对发现不符要及时查明原因财务管理中心经理对库存现金进行定期或 不定期检查以保证现金的安全和完整公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证 第二十条 银行存款的管理加强对银行帐户及其他帐户的保密工作非因业务需要不准外 泄银行帐户印签实行分管并用制不得一人统一保管使用严禁在任何空白合同上加盖 银行帐户印签 第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额不准签发空头支票不准将银行帐户出借 给任何单位和个人办理结算或套取现金在每月末要做好与银行的对帐工作并编制银行存 款馀额调节表对未达帐项进行分析查找原因并报财务部门负责人 第二十二条 应收帐款的管理对应收帐款每季末做一次
7、帐龄和清收情况的分析并报有 关领导和分管业务部门督促业务部门积极催收避免形成坏帐 第二十三条 其他应收款的管理应按户分页记帐要严格个人借款审批程式借款的审批 程式是借款人部门负责人财务负责人总经理借用现金必须用於现金结算范围内 的各种费用专案的支付 第二十四条 短期投资的管理短期投资是指一年内能够并准备变现的投资短期投资必须 在公司授权范围内进行按现行财务制度规定记帐核算收入成本和损益 第五章 长期资产管理 第二十五条 长期投资的管理长期投资是指不准备在一年内变现的投资分为股权投资和 债权投资公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证按公司审批许可权的规定批准 后由财务管理中心办理入帐手续公司
8、对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成 本法核算拥有实际控制权的长期投资采用权益法核算 第二十六条 固定资产的管理有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算使用期 限在一年以上的房屋建筑物机器机械运输工具和其他与经营有关的设备器具工具 等不属於经营主要设备的物品单位价值在2000元以上并且使用期限超过2年的 第二十七条 固定资产要做到有帐有卡帐实相符财务部负责固定资产的价值核算与管 理综合管理部负责实物的记录保管和卡片登记工作财务部应建立固定资产明细帐 第二十八条 固定资产的购置和调入均按实际成本入帐固定资产折旧采用直线法分类计提 分类折旧年限为 一房屋营业用房 30年 二通讯设备交通运
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