A差旅费用报销管理办法.doc

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1、 差旅费报销管理规定文件编号: -HR-000 编 制: 审 核: 批 准: 文件更改一览表日期版本页次更改内容更 改审 核批 准 年 月 日发布 年 月 日实施1 目的：1.1 规范差旅费用票据管理，保证差旅费用票据的真实、合法、有效；1.2 规范和控制公司费用开支，形成低成本、高效率的运作机制，加强对费用支出的监督管理及提高工作效率。2 范围：凡公司因公出差费用报销单据均属此范围。3 权责：财务部、行政部4 定义：4.1 差旅费：差旅费是为实现公司业务而必须发生的支出，公司要求每位员工必须高效率的利用差旅时间，并节省差旅费用。4.2 地区：分为一、二类等地区，具体见附件标准表5 内容：5.

2、1 出差申请：5.1.1 员工出差前必须填写出差申请单和领/付款凭证，注明出差时间、地点、拜访客户,出差目的，并注明交通方式；5.1.2 经部门主管及分管副总经理签字后，将领/付款凭证交财务部，出差申请单交公司行政部，由公司行政部按照公司差旅的有关规定统一安排交通票务、饭店住宿等事宜。5.1.3 如需办理护照或通行证者，应积极提供各种相关材料，并预留出审批时间。5.1.4 出国人员的住宿及票务由公司统一安排，由境外返回时到公司财务部实报实销，但须由总经理或董事长审核确认。5.2 单据要求：5.2.1 差旅费用的发生均应取得真实、合法、有效的票据，以证明其出差行程真实、合理。5.2.2 飞机票、

3、火车票、汽车票、轮船票、住宿发票以电脑联网打印的合法有效票据为准，如（汽车、轮船）票面记载不清楚（或未打印日期、起止地点的）出差人员必须在票面上写明日期、起止地点，凡未写明的一律不予报销。5.2.3 出差行程中确属中途乘车或入住中小规模旅店而无法取得电脑打印票据，出差人员应要求开票人员填写真实、准确的内容，严禁业务人员自行填写、涂改原票据内容。5.2.4 票据如有遗失，严禁以其他票据进行取代。出差人员应在返回公司后说明遗失情况，由部门经理证明，报分管副总批准后方可报销。在公司未批准前，票据遗失所涉及的差旅费用不予报销。5.2.5 出差票据的粘贴顺序为：先贴车船票，再贴当日住宿发票，第二天的单据

4、以同样顺序粘贴，后续出差日以此类推。5.2.6 应酬招待费用须提供当地正式餐票发票，发票背面应注明用餐人员姓名及用餐证明人。(特殊情况80元以内(含)不能提供正式发票时,必须由用餐人亲自在收款收据上签名确认,否则不予报销)5.2.7 公司员工（不含总经理）两人或两人以上因同时在同一地出差而同住一房，住宿费用原件在一人差旅费用当中报销，并须在票据背面注明同住情况，由证明人签字证明后粘贴于报销单中。5.3 报销费用标准说明：5.3.1 火车硬卧标准：白天（8:00-24:00）连续乘车12小时以上，夜间(18:00至次日8:00)连续乘车8小时以上，补贴30元.跨时间段乘车按较长时间者计算。5.3

5、.2 汽车或轮船标准：白天（8:00-24:00）连续乘车8小时以上，夜间(18:00至次日8:00)连续乘车6小时以上，补贴30元.跨时间段乘车按较长时间者计算。5.3.3 市区交通补贴：白天(8:00-18:00)在交通工具上度过的,当天补贴取消。5.3.4 住宿费：夜间(18:00-次日6:00)在交通工具上度过的，取消住宿费；两人因同一事务同一地出差必须同住一房间（异性除外），住宿费按职位高者标准报销；三人及三人以上因同一事务同一地出差，应根据公司统一安排统一核报。5.3.5 交通工具选择飞机需事先报请总经理或董事长批准，由总经理或董事长确认机票报销标准。5.3.6 人力资源部门提供公

6、司各岗位人员名单、职位、职等及入职时间。5.4 报销规定：5.4.1 住宿费按出差人员在外住宿日数及享受标准定额支给，但报销时需提供国家的统一住宿发票。5.4.2 原则上出差人员只能按照享受标准选择交通工具、住宿场所，特殊情况事先经总经理同意，且事后报呈总经理或董事长批准，可按享受超出标准享受出差待遇。5.4.3 在出差当地的市内交通，交通工具由个人自行决定，但按标准进行包干报销，特殊情况遵照5.4.2项执行。5.4.4 若使用公司交通车辆，不得报销交通费，不得享受任何交通补贴。5.4.5 员工出差到家庭所在地时,原则上应住在自己家中，不另行报销住宿费，但因工作需要而不能住在家中时，须事先向总

7、经理请示批准后，可以给予报销住宿费；5.4.6 出差人员因急病或不可抗力等变故，致使无法在预定期限返回时，需根据电话请示，并由本部门于电话请示当日为其代办出差延期申请，经调查确实无误后可以报销延期出差旅费。5.4.7 从出发点至机场或机场至目的地之间发生的民航交通票据，可凭票据按实报销；但不得报销该区间的出租车费。5.4.8 出差期间，经批准已报销业务招待费的,扣减相应餐次的出差伙食补贴。5.4.9 外出参加各种会议活动等,如主办单位包吃住,不再享受报销会议期间住宿、伙食补贴待遇。5.4.10 因公出差，一律按指定线路报销差旅费,不能报销其绕道的路线费用；如因特殊情况，可以事先向分管副总经理请

8、示批准，可以绕道探亲访友，原则上须按请假处理，其绕道费用由个人承担，若经总经理特别批准者可以按出差待遇处理。5.5 特别规定：5.5.1 业务招待费用、出租车费用、超出出差享受标准之费用，均需事先请示总经理同意，并报呈总经理或董事长批准后方可报销。5.5.2 差旅费报销在同一次出差中可累加平均计算，判断是否超标准，以同一次出差期间的差旅费用总额进行核算判定。5.5.3 在金华市内出差，车费按市内交通补贴核报，不享受出差伙食补贴，但享受误餐补贴：总经理级实报实销，副总级30元/餐，主管级20元/餐，其他人员15元/餐。5.5.4 公司员工到国外出差、考察及送外培训，除本规定核报外，另须按培训管理

9、办法执行，并前先须签订培训协议。5.5.5 凡报销人不按本规定统一方法粘贴、书写、汇总单据的，除返回填报人重新粘贴、书写、汇总单据外，第一次可以原谅；第二次给予警告；第三次退回填报人同时行政记过一次。5.5.6 报销人弄虚作假，虚报冒领，一经查出，第一次行政警告并退回虚报冒领部分金额；第二次给予记过并降一级工资；第三次按严重违纪解除劳动关系处理。5.5.7 凡审核人未按本规定的时间和公司财务制度及费用标准签名，第一次可以原谅；第二次给予行政警告；第三次给予行政记过一次。5.5.8 凡审核人与报销人一起串通，弄虚作假的，一经查出，给予开除并追究经济责任，触犯法律的报司法公安机关追究法律责任。5.

10、6 差旅费预支审批权限：5.6.1 主管级（含）以上人员预支3000元（含）以下或主管级以下人员预支1000元（含）以下，由总经理审批。5.6.2 主管级（含）以上人员预支3000元以上或主管级以下人员预支1000元以上，由董事长审批。5.7 报销审核审批时限（节假日顺延）：5.7.1 跟单人员收到报销单后立即填上收单日期，24小时内签名。5.7.2 部门经理审核单据12小时内签名。5.7.3 分管副总经理审核单据12小时内签名。5.7.4 财务部审核单据24小时内签名。5.7.5 总经理或董事长批准在24小时内签名。5.7.6 出纳付款为12小时内。5.7.7 凡审核人外出时必须授权代理人，同时知会相关岗位审核人。5.7.8 凡属哪个岗位延误时间的由该岗位当事人负责，不涉及其他岗位所延迟的时间责任。5.8 报销程序：出差人员返回后，必须将出差有关票据整理粘贴，于5个工作日内办理报销，具体报销程序见附件。5.9 生效日期：自 年 月 日起执行，同时废除原有与本规定相冲突的所有成文与非成文规定，解释权归人力资源部门所有。5.10 附件：5.10.1 附件一：差旅费报销标准表 5.10.2 附件二：出差申请单 5.10.3 附件三：借支单 5.10.4 附件四：差旅费用报销单 5.10.5 附件五：粘贴单