(精选文档)县新农保内控制度(定稿).doc

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1、*县新型农村和城镇居民社会养老保险股内部控制制度二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险内控制度目录1*县新型农村和城镇居民社会养老保险股内控制度（试行）2*县新型农村和城镇居民社会养老保险股业务经办人员管理规程3*县新型农村和城镇居民社会养老保险业务操作制约机制4*县新型农村和城镇居民社会养老保险股内部稽核工作小组5*县新型农村和城镇居民社会养老保险股内部稽核监督工作制度6*县新型农村和城镇居民社会养老保险股财务分级审核制度7*县新型农村和城镇居民社会养老保险股财务业务票据管理登记核对制度8*县新型农村和城镇居民社会养老保险股会计管理制度9*县新型农村和城镇居民社会养老保险股财

2、务管理制度10*县新型农村和城镇居民社会养老保险股主要职责11*县新型农村和城镇居民社会养老保险股负责人岗位职责12*县新型农村和城镇居民社会养老保险股岗位责任制13*县新型农村和城镇居民社会养老保险股印章管理规定14*县新型农村和城镇居民社会养老保险股决策程序规定15*县新型农村和城镇居民社会养老保险股轮岗制度16*县新型农村和城镇居民社会养老保险股考核制度17*县新型农村和城镇居民社会养老保险股基金预算管理办法18*县新型农村和城镇居民社会养老保险股财务报表制度19*县新型农村和城镇居民社会养老保险股业务室工作制度20*县新型农村和城镇居民社会养老保险股会计岗位职责21*县新型农村和城镇居

3、民社会养老保险股出纳员工作职责22*县新型农村和城镇居民社会养老保险股内部审计制度23*县新型农村和城镇居民社会养老保险股学习制度24*县新型农村和城镇居民社会养老保险股信息披露制度25*县新型农村和城镇居民社会养老保险股业务员工作职责26新型农村和城镇居民社会养老保险县、乡、村三级经办人员岗位职责27.新农保股工作人员职责分工28*县新型农村和城镇居民社会养老保险股计算机操作人员管理制度29*县新型农村和城镇居民社会养老保险股计算机机房管理制度30*县新型农村和城镇居民社会养老保险股计算机设备管理制度31*县新型农村和城镇居民社会养老保险股计算机突发事件应急处理预案32*县新型农村和城镇居民

4、社会养老保险股计算机管理配套管理制度33*县新型农村和城镇居民社会养老保险股数据存储和备份管理制度34*县新型农村和城镇居民社会养老保险股计算机安全管理制度*县新型农村和城镇居民社会养老保险股内控制度（试行） 第一条 为规范新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构的管理，保障新型农村和城镇居民社会养老保险基金的安全、完整，加强和规范新型农村和城镇居民社会养老保险基金收支运行管理，根据有关规定，制定本制度。第二条 本制度所称新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构指新型农村和城镇居民社会养老保险股（简称新农保股）；本制度所称新型农村和城镇居民社会养老保险基金包括老新型农村和城镇居民社会养老保险基金、

5、新型新型农村和城镇居民社会养老保险基金。第三条 新型农村和城镇居民社会养老保险股根据国家和法律法规负责全县范围内新型农村和城镇居民社会养老保险的管理和服务工作。第四条 对新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构负责人的管理。（一） 认真贯彻落实国家的法律法规，严格执行新型农村和城镇居民社会养老保险政策，坚持原则、秉公办事、廉洁奉公。（二） 新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构负责人要加强本单位的管理，规范新型农村和城镇居民社会养老保险基础工作，杜绝新型农村和城镇居民社会养老保险基金的流失现象，确保基金安全完整。（三） 认真研究新型农村和城镇居民社会养老保险基金的反欺诈工作机制，把好出口关，杜绝

6、冒领等骗取新型农村和城镇居民社会养老保险基金的行为，确保基金安全。反欺诈工作机制报县社会保障监督委员会办公室备案。（四） 新型农村和城镇居民社会养老保险基金经办机构负责人不得违反规定同意参保人降低最低缴费基数。（五）新型农村和城镇居民社会养老保险负责人变更时，根据相关规定实行离任审计。（六） 新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构负责人岗位职责1、在分管领导的领导下开展工作，对分管领导负责；2、主持经办机构全面工作，组织全体职工按时、按质、按量完成各项工作任务；3、制定和实施经办机构的规章制度和工作计划，并对各业务室的工作完成情况进行督促检查；4、加强本单位职工的政治思想和业务培训，创造团结、

7、协作、廉洁、高效的工作氛围；5、协调内外关系，做好群众来信来访接待工作；6、完成局领导和上级业务部门交办的其他工作。第五条 对业务人员的管理。（一） 遵守国家法律法规，认真学习掌握新型农村和城镇居民社会养老保险政策，提高业务素质；（二） 禁止违反规定擅自提高或降低缴费档次；（三） 严格按照新型农村和城镇居民社会养老保险登记程序为参保人办理参保业务，宣传政策做到准确无误，简单明了；1、统计、发放人员：（1）负责统计数据的上报和参保人养老金的发放管理工作；（2）根据统计法认真填报上级业务部门的各项统计报表，做到及时、准确无误；（3）收集、整理每月各项业务运行资料数据，认真建立各项基础台帐。负责管理

8、单位的统计报表、台帐、领取农村社会养老金工资表及统计相关资料；（4）每月按照编制领取农村养老金工资表，并按时足额发放养老金；（5）完成股室负责人交办的其他工作。2、新型农村和城镇居民社会养老保险业务人员：（1）严格按照新型农村和城镇居民社会养老保险登记程序为参保人办理参保业务，宣传政策做到准确无误，简单明了；（2）认真核实个人信息，杜绝参保人作假、造假现象，确保基金的安全与完整；（3）每月准确、及时掌握参保人增减变动情况，按时向农村信用社报送扣款情况。（4）做好养老保险台帐；（5）严格审批参保人领取养老金待遇；（6）完成股室负责人交办的其他工作。（六）财务人员岗位职责1、会计人员：（1）负责新

9、型农村和城镇居民社会养老保险基金的预算和决算；（2）依据审计、结算提供的有关凭证支付农村社会养老金；（3）按时上报各类报表，做到手续完备、数字准确。（4）正确使用会计科目，做到基金核算规范，每月及时与出纳、开户银行、财政、劳动保障所定期对帐，做到帐帐、帐款相符；（6）定期向领导及有关部门报告基金收支情况，进行财务分析，提出便理化建议；（7）完成股室负责人交办的其他工作。2、出纳人员：（1）负责现金和转帐结算用的凭证、单据的保管及本单位的现金银行日记帐和记帐工作，做到日清月结，帐实相符；（2）严格履行支付程序，负责本单位所管基金的支付业务；（3）认真执行财经纪律，不得挪用、占用和贪污公款；（4）

10、完成股室负责人交办的其他工作第八条 禁止经办机构工作人员利用职务之便，对参保人“吃、拿、卡、要”。第六条 有下列行为之一，情节轻微的，对负直接责任者、主要领导责任者，给予党内警告或行政警告至记大过处分；情节较重的，给予撤消党内职务至留党察看或行政降级至开除处分；情节严重，造成基金损失的，给予开除党籍或行政撤职至开除处分；（一）新型农村和城镇居民社会养老保险基金用于解决、支付任何形式的职工待遇的；（二）新型农村和城镇居民社会养老保险基金用于弥补行政经费不足，平衡财政预算，改变基金使用方向或用途；（三）其他具有挤占挪用新型农村和城镇居民社会养老保险基金性质行为的。第七条 有下列行为之一，情节较轻的

11、，对负直接责任者，主要领导责任者，给予党内警告或行政警告处分；情节较重的，给予党内严重警告至撤消党内职务或行政记过至降级处分；情节严重，造成基金损失的，给予留党察看至开除党籍或行政撤职至开除处分；（一） 用新型农村和城镇居民社会养老保险基金作借款担保抵押的；（二） 未按规定计付新型农村和城镇居民社会养老保险基金利息或未将新型农村和城镇居民社会养老保险基金利息等收益、增值，并入新型农村和城镇居民社会养老保险基金的；（三） 弄虚作假、隐瞒、转移新型农村和城镇居民社会养老保险基金收入，虚列开支的。第八条，伪造、变造、隐匿或者故意销毁依法应当保存的新型农村和城镇居民社会养老保险基金会计帐目，参保人缴费

12、记录及财务资料，视情节轻重，给予直接责任者、主要领导责任者党内警告至撤消党内职务或行政警告至撤职处分。第九条 无故拖欠、停发农村养老保险金或不按时、按标准支付养老金待遇的，视情节轻重，对负直接责任者、主要领导责任者，给予党内警告至严重警告或行政警告至记大过处分。第十条 擅自放宽享受农村养老保险待遇条件、增发或减发新型农村和城镇居民社会养老保险待遇的，视情节轻重，给予负直接责任者、主要领导责任者，党内警告至撤销党内职务或行政警告至撤职处分。第十一条 在新型农村和城镇居民社会养老保险基金管理使用中，对有关人员违反纪律规定获取的财物，依法予以没收、追缴或者责令退赔。第十二条 具有新型农村和城镇居民社

13、会养老保险基金管理使用违纪违法行为，应当给予党纪、政纪处分的，由负责调查处理的监督检查机构提出处分建议。1、对共产党员实施党纪处分的，按照其党组织的隶属关系决定。2、对国家行政机关工作人员和行政机关任命的其他人员的行政处分，依法分别由行政监察机关或者任免机关决定。其他人员的行政处分，依法分别由所在单位或者上级机关参照规定决定。第十三条 构成犯罪的，由司法机关依法追究法律责任。第十四条 本制度自二一二年三月十六日起执行。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股业务经办人管理规程第一条 新型农村和城镇居民社会养老保险日常业务工作由各部门按照职责

14、分工直接办理。没有分工的由分管领导指定有关业务部门办理，但重要事项须经领导集体研究决定。第二条 新型农村和城镇居民社会养老保险业务工作应通过计算机信息处理系统开展。经办人员的计算机操作权限严格分离，每人设置不同的计算机操作密码，同时要保留各项业务办理情况的操作“痕迹”，各经办人对自己的操作结果负责。第三条 严禁未经特别授权以他人密码进入计算机系统进行有关业务操作，否则，按有关规定严肃查处。第四条 经办机构负责记录并管理参保人新型农村和城镇居民社会养老保险个人帐户。每一缴费年度终了后，经办机构对参保人个人帐户的记录及缴费情况进行复核，发现错误信息后，及时查明原因并予以纠正。参保人个人缴费信息正确

15、的，及时建立个人信息和个人帐户。第五条 经办人员按新型农村和城镇居民社会养老保险规定的当月新办理的参保人领取养老金人员进行复核。符合新型农村和城镇居民社会养老保险规定领取养老金实际缴费年限等基本信息正确的，按规定进行领取新型农村和城镇居民社会养老保险养老金待遇的计算，交叉审核，作为新增人员发放依据，组织社会化发放。第六条 每月按以下程序生成并发放新型农村和城镇居民社会养老保险养老金。（一）数据的产生。各业务人根据各乡镇劳动保障所上报的数据汇总产生次月应发人数、应发金额，生成月发放名册。发放名册应包括领取新型农村和城镇居民社会养老保险养老金人数极其增减变化、支出的组成极其增减变化、其他应支付项目

16、等内容。（二）数据的校验。统计发放人员对发放名册进行复核，发现错误信息的，及时查明原因。（三）数据的移交。发放数据校校验无误后。生成发放名册一式三份，由经办人、负责人、分管领导签确认后，一份送财务支付、入帐，一份送发放经办机构，一份留存。第七条 各业务人员要严格按照各自的权限办理业务。对超出权限之外的，及时向股室负责人汇报。严禁违规办理各项业务。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险业务操作制约机制一、参保人登记参保人办理参保手续的，要对其所提供的相关资料审核，是否符合条件，符合条件的予以办理参保业务，不符合条件的不予以办理。二、到帐处理根

17、据劳动保障所的扣款依据，和财务人员核对联到帐情况一致，劳动保障所和信用社是否有少收、多收、漏收现象。三、 个人帐户划拨业务人员之间相互查看个人帐户划拨情况，是否按比例划拨，是否存在少划，多划，漏划现象。四、 待遇计发业务人员之间相互复核领取农村社会养老金是否按政策准确计算，发放人员是否标准计算的待遇计发。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股内部稽核工作小组 为确保新型农村和城镇居民社会养老保险基金的安全，切实维护参保人的合法权益，保证新型农村和城镇居民社会养老保险业务工作的正常运转，特成立内部稽核工作小组，组成人员如下：组长：*（社保中

18、心主任） 成员：*（新型农村和城镇居民社会养老保险审核员） *（新型农村和城镇居民社会养老保险统计员） *（新型农村和城镇居民社会养老保险会计） *（新型农村和城镇居民社会养老保险出纳） *（新型农村和城镇居民社会养老保险系统管理员）稽核工作小组设办公室新农保股财务室，由*同志兼任办公室主任，负责具体事务。稽核工作小组职责：负责参保人每年缴费档次和增减变动的核定；待遇支付的核定；配合基金监督部门调查新型农村和城镇居民社会养老保险违法举报案件的举证工作。稽核形式：实地稽核。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股内部稽核监督工作制度一、贯彻执

19、行新型农村和城镇居民社会养老保险的各项法律、法规、政策和上级新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构关于新型农村和城镇居民社会养老保险稽核工作的有关部署。二、结合本经办机构的实际制定新型农村和城镇居民社会养老保险工作的管理办法、业务规程和年度工作规划。三、新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构依法开展新型农村和城镇居民社会养老保险稽核工作，定期检查开展稽核工作的情况和效果。四、收集、汇总、整理和分析新型农村和城镇居民社会养老保险稽核业务的相关数据和结果，编制新型农村和城镇居民社会养老保险稽核工作的综合报告并负责报上级有关部门。五、制定新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构内部监督的管理规范和业务

20、规划。六、监督新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构认真执行有关新型农村和城镇居民社会养老保险基金征收、拨付、上解、结存等基金管理的各项规定，规范基金财务及会计核算制度，监督新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构严格执行国家的新型农村和城镇居民社会养老保险法律、法规的有关部门政策，规范办理各项新型农村和城镇居民社会养老保险具体业务。七、监督内部人员执行稽核工作制度的情况，对违反规定的内部稽核人员及时报告主管部门。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股财务分级审核制度严格执行社会保险基金财务制度、社会保险基金会计制度，规范业务流程，合理设置

21、岗位，明确工作职责，建立岗位之间相互监督制约机制，加强对基金拨、支环节的监督，实行财务分级审核制度；一、拨款时1、业务经办人做拨款计划；2、报新型新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构负责人审核；3、报人力资源和社会保障局规划与基金监督股审核；4、报人力资源和社会保障局分管副局长审核；5、以上全部审核无误签字后方可拨款。二、支付时1、业务经办人做支付计划；2、报新型新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构负责人审核；3、报人力资源和社会保障局规划与基金监督股审核；4、报人力资源和社会保障局分管副局长审核；5、以上全部审核无误，签字后方可拨款。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十

22、六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股财务业务票据管理登记核对制度一、票据活动应遵守法律、法规，不得损害社会公共利益。二、票据出票人制作票据，应当按照法定条件在票据上签章，并按照所记载的事项承担票据责任。三、票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。四、票据上记载事项符合票据法的规定，票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改无效。五、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权。六、票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付。七、票据要由专人负责保管，对购买票据，要进行登记并按顺序开据。对作废的票据，加盖作废

23、章后，作为当期会计凭证的附件。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股会计管理制度一、新型新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构会计人员严格实行会计法、社会保险基金财务制度、社会保险基金会计制度的管理规定。二、会计职能相分离，各负其职，相互制约，相互监督。加强岗位责任制，对各岗位工作状况，定期检查，明确职责，相互监督，形成稽核工作链。三、责任制坚持不相容职能分离制度，出纳人员不得监管稽核、档案、保管、收入、支出、债务登记，银行的印鉴不得由一人保管。四、现金、银行帐要做到日清月结，总账明细账相核对，账簿与凭证核对，保证帐表、帐证、帐账、账实的

24、一致性。五、基金会计核算实行电算化，一人一操作密码。严禁以他人密码进行会计核算操作。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股财务管理制度1、认真执行中华人民共和国会计法和财经政策、制度。2、根据新型新型农村和城镇居民社会养老保险股的规定，按照以收定支、收支平衡和公平、公开、公正的原则管理新型新型农村和城镇居民社会养老保险。3、新型新型农村和城镇居民社会养老保险基金的管理实行专户储存，专款专用，不得挤占挪用。并按规定做好财务处理及账簿登记工作。4、做好基金年度预算与结算工作，保证基金安全、合理使用。5、按月编制新农保财务报表，做好财务档案的保

25、管工作。6、及时对基金收支情况进行统计、分析及信息反馈工作。7、财会人员发生变更时，按照有关规定认真做好财务手续交接工作。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股主要职责1、承担宣传、贯彻落实国家和省、州、县新型新型农村和城镇居民社会养老保险政策的责任；负责全县新型新型农村和城镇居民社会养老保险基金的筹集、拨付等业务工作。2、承担建立参保人的参保登记、变更登记、注销登记、个人账户的建立和管理、并按规定计息，转移和支付等具体事务工作。3、承担全县新型新型农村和城镇居民社会养老保险享受待遇人员的资格核定、审核与发放工作。4、承担社会保险基金的财

26、务预决算、保险基金收入和支出、转移的会计核算与财务管理等工作。5、负责对各乡镇新型新型农村和城镇居民社会养老保险各项具体业务工作的督促检查和指导。6、完成县人力资源和社会保障局交办的其他工作。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股负责人岗位职责一、主持并全面负责本股室工作，领导股室职工认真贯彻落实党和国家的各项方针、政策以及上级的指示。二、根据人力资源和社会保障局及业务主管部门规定的工作任务。安排、部署本股室及全县的新型农村和城镇居民社会养老保险工作，制定工作计划，经常落实并及时向领导汇报工作。三、协调相关部门的关系和本股室各科室的工作。

27、召集、主持股室职工会议及其他有关会议，及时协调处理本股室的重大问题和主要业务工作。四、开展思想政治工作，了解干部、职工的思想动态，听取职工的意见和建议，帮助职工解决思想、工作、生活等方面的实际问题。抓好组织管理工作，带头廉洁自律，团结全股室职工做好工作。五、深入基层，开展调查研究，分析、协调、处理新型农村和城镇居民社会养老保险制度改革等相关问题。六、做好上级领导交办的其它各项工作。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股岗位责任制一、岗位责任制是指新型农村和城镇居民社会养老保险股按照政府机构改革方案确定的总体职责、股室职能和职位情况，将股室

28、职能每个岗位的职责、任务、目标要求等内容具体化，并要求落实责任的制度。、二、岗位责任制是机关效能建设的基本制度，是落实依法行政，依法履行职责，转变工作作风，提高工作效率的根本措施，是对本股室及其工作人员年度绩效考评的主要依据。三、股室必须按照效能要求，根据岗位设置建立健全岗位责任制。四、制订岗位责任制遵循以下原则：（一）因事设岗、职责相称；（二）权责一致、责任分明；（三）任务清楚、要求明确；（四）责任到人、便于考核。五、领导岗位要明确一岗双责，既要抓好业务工作，也要抓好党风廉政建设，做好干部职工的思想工作。六、岗位责任人因出差、开会、培训、请假等原因离岗，其职责必须有人代替履行（即建立“AB”

29、岗制度），不能因责任人离岗而使工作停滞。七、岗位责任的内容主要包括：（一）股室的总体职能；（二）业务人员的主要职责；（三）具体岗位的设置及其职责；（四）具体岗位的“B”角责任人。八、建立岗位责任考评、检查制度。要将岗位责任制列为年终考核的主要内容，年终每个岗位责任人要将履行岗位的情况纳入个人总结内容。对履行岗位责任制或落实不力的，按照有关规定追究有关人员的责任。九、本制度从二一二年三月十六日起执行。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股印章管理规定为规范新农保股印章管理工作，根据印章管理制度的相关规定，特制定本规定。一、股室负责人负责管理

30、新农保股印章，财务室负责管理财务专用章以及用于财务管理用途的领导签名章。二、财务室的印章由会计保管。由政治可靠、严守纪律、责任心强的工作人员负责管理印章，公章由部门负责人自己管理，印章管理人员外出时应将印章交指定人员管理。三、新农保股使用的印章，须由股室负责人按照权限审批。以新农保股名义发出的例行公务、行政业务文件、便函、介绍信、证明等，需要使用印章的，由新农保股负责人审批。财务资料需加盖财务专用章的必须经股室负责审批方可加盖章。经批准，可以将部分用印审批权限有关人员负责，被授权人不得将批准用印权再授予其他人。四、印章管理人员用印时应认真核对用印材料，明确用印内容的目的，确认符合用印手续后，方

31、可盖印。不得随便委托他人代取、代用印章，如确因特殊原因需其他工作人员代用印章，必须由印章管理人员在场监印。五、原则上不得在各类空白证书、证件、图表及其他材料上用印，因特殊原因（如现场办证等）需盖空白印章的，须经领导批准，并标注份数逐一编号。六、对印章管理不善，造成印章丢失的；把关不严，用印后造成重大错误和损失等主良后果的；私自留存、使用应予销毁或上交的印章，以及非法使用印章的，视情节给予当事人行政处分。触犯刑律的，移交司法部门依法处理。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股决策程序规定第一章 总 则第一条 为建立健全科学、民主、依法决策机

32、制，提高决策水平，结合本股室实际，制定本规定。第二条 决策的作出、执行和监督等活动，适用本规定。第三条 决策应当坚持科学决策、民主决策、依法决策，严格执行决策责任追究制度。第二章 决策事项及权限第四条 本规定所称重大行政决策（以下简称决策）包括以下事项：（一）研究决定新型农村和城镇居民社会养老保险管理工作中相关重大事项；（二）研究本股室自身建设方面的重大问题；（三）其他需要决策的重大事项。第五条 前条规定的决策事项由新农保股主持召开全体会议讨论决定后报局分管领导审批。前条规定以外的其他事项，由新农保股集体讨论后依法权限作出决定。第三章 决策建议第六条 全体工作人员可以依照各自职责提出决策事项建

33、议。第四章 决策准备第七条 全面、准确掌握决策所需的有关情况，起草决策方案、草案，涉及多部门的决策事项，先协调、沟通，达成一致意见后，提出决策方案、草案。第八条 涉及专业性、技术性较强的决策事项，应当专家、专业服务机构进行必要性和可行性论证。第九条 涉及重大利益和人民群众切身利益的决策事项，广泛征求意见和建议；需要召开听证会的，应当召开听证会，形成听证会报告，作为决策的依据。第十条 股室办公室人员负责会议记录和材料归档工作。第五章 决策的执行和监督第十一条 全体工作人员就及时、正确地贯彻执行决策，不得拒绝、推诿、拖延。第六章 责任追究第十二条 全体工作人员违反本规定，导致决策失误的，依法给予直

34、接负责的主管人员和其他直接责任人员行政处分。第十三条 因个人原因导致决策不能全面、及时、正确实施的，由上级行政机关依照行政机关公务员处分条例的规定，给予直接负责的主管人员和其他直接责任人员行政处分。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股轮岗制度为建立科学规范的干部管理机制，促进新农保工作的顺利发展，特制定本制度。一、指导思想以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，着眼于培养锻炼干部，提高干部队伍综合素质，保证干部队伍的清正廉洁。二、轮岗对象（一）在一个岗位时间较长的干部。（二）按照规定需要回避的干部或重点岗位的干部。（三）对个别专业技术

35、性强，需要发挥干部特长及其他原因需要轮岗的干部。三、干部轮岗的程序（一）根据轮岗计划或工作需要，拟定轮岗方案。必要时要征求股室负责人意见和本人意见。（二）交流轮岗方案报局分管领导决定，按干部轮岗的有关规定实施。（三）在干部调出时，应同本人谈话，做好思想政治工作，并要求他们按时到新岗位工作。四、其它（一）轮岗的干部应服从组织安排，尽快办理工作交接手续，两周内无正当理由不到岗的按相关规定给予处分。（二）干部轮岗时，对某些岗位需按规定由负责人监督交接手续。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股考核制度为进一步加强内部管理，严肃工作纪律，提高办事

36、效率和工作质量，形成有效的监督制约机制和激励机制，特制定本制度：一、考核原则：按照客观公正，实事求是，注重实绩的原则，实行百分制考核，由平时考核和年终考核两部分构成，平时考核占50%，年终考核占50%。二、考核内容：主要从德、能、勤、绩四个方面评估并重在工作成绩。平时考核包括履行岗位职责、出勤、政治和业务学习、调研工作等部分；年终考核包括民主评议和考核领导小组评议两部分。三、考核评估：每年对股室全体职工要进行考核评估，其考核评估办法主要采取：个人自评，集体评估、局领导审定。考评结果，作为评优的一个重要标准。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老

37、保险股基金预算管理办法一、根据国家预算法律、法规及财政部、上级业务部门的相关规定，结合我县新型农村和城镇居民社会养老保险股实际，制定本办法。二、新型农村和城镇居民社会养老保险基金预算是政府实现新型农村和城镇居民社会养老保险目标，根据新型农村和城镇居民社会养老保险政策、法规、制度和规定编制的，按规定程序审批通过的年度新型农村和城镇居民社会养老保险基金财务收支计划。三、新型农村和城镇居民社会养老保险基金预算编制原则：（一）规范性原则。新型农村和城镇居民社会养老保险基金收支和结余应按规定全部纳入新型农村和城镇居民社会养老保险基金预算管理，新型农村和城镇居民社会养老保险基金预算要科学、全面、准确、真实

38、、完整地反映新型农村和城镇居民社会养老保险基金的收支活动。做到统一政策、统一收支范围、统一编制口径、统一工作程序。（二）政策性原则，编制新型农村和城镇居民社会养老保险基金预算应严格执行新型农村和城镇居民社会养老保险政策、制度、法规和制度，应充分体现国民收入分配再分配政策。（三）平衡性原则。编制新型农村和城镇居民社会养老保险基金预算，应按新型农村和城镇居民社会养老保险的统筹层次，依法强化征收，多渠道合理筹集资金，确保新型农村和城镇居民社会养老保险基金收支平衡并略有结余。（四）专用性原则。编制新型农村和城镇居民社会养老保险基金预算，要严格按照政策规定的项目、标准筹措新型农村和城镇居民社会养老保险资

39、金和合理安排新型农村和城镇居民社会养老保险支出。新型农村和城镇居民社会养老保险基金必须专款专用，不得相互挤占挪用。四、新型农村和城镇居民社会养老保险基金预算年度自公历1月1日起至12月31日止。五、基金预算编制范围：新型农村和城镇居民社会养老保险基金预算包括基金收入预算和基金支出预算，基金收入预算主要包括：新型农村和城镇居民社会养老保险收入、财政补助收入、利息收入、其他收入；基金支出预算包括：新型农村和城镇居民社会养老保险待遇支出、其他支出。五、基金预算编制方法：（一） 社会保险基金预算坚持收支平衡，适当留有结余，（二） 编制新型农村和城镇居民社会养老保险基金收入预算草案应按照收入项目分别进行

40、测算。（三） 编制新型农村和城镇居民社会养老保险基金支出预算草案应按照规定的支出范围、项目的标准进行测算，考虑近年基金支出变化趋势，综合分析人员、政策等影响支出变动因素。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股财务报表制度为规范新型农村和城镇居民社会养老保险财务报表工作核算系统，及时、准确、完整在反映新型农村和城镇居民社会养老保险基金活动状况，充分发挥财务综合管理作用，为领导宏观决策和调控提供依据，特制定*县新型农村和城镇居民社会养老保险股财务报表制度。一、财务报表的填报机构为新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构。二、财务报表包括：新型农

41、村和城镇居民社会养老保险基金资产负债、收支月报表；新型农村和城镇居民社会养老保险基金资产负债、收支季度报表；新型农村和城镇居民社会养老保险基金资产负债、收支年报表三类。表内各险种的填报范围是新型农村和城镇居民社会养老保险经办机构所管辖的各类险种的基金。三、财务报表需严格遵循帐证相符、帐帐相符、帐表相符的原则填报。报表编制前，必须和同级财政、银行部门及上报新型农村和城镇居民社会养老保险进行对帐，发现问题，必须即及时调整帐目，以确保财务报表数字真实、准确。四、财务报表严格按照规定的指标口径进行编制，经办机构不得擅自更改指标口径。要注意会计期间的填列，本期数需填列当期数额，累计数应填列截止报告期期末

42、的累计数。五、单位负责人、财务负责人应对经办机构编制的报表进行审核，应根据会计制度的有关规定，审查会计报表的种类是否齐全；项目是否完备，数字是否真实、准确；财政补助，上、下级缴、拨款是否一致，有无违反财经纪律。发现问题，应及时查明更正。六、保证报表的完整性，在报送季度、年度财务报表的同时需按规范要求报送财务分析说明：报表盖章印章后方可报出。报表报送时间：新型农村和城镇居民社会养老保险基金月、季度报表按上级主管部门的要求月末、季度末终了5日前上报。年度报表另行通知。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日*县新型农村和城镇居民社会养老保险股业务室工作制度1、认真学习和掌握新型新

43、型农村和城镇居民社会养老保险的法律、法规和政策，爱岗敬业，忠于职守，勤政为民，热爱社会保险事业，树立职业的荣誉感、责任感和事业心，勇于开拓，乐于奉献。2、对本岗位的业务性质、职责范围、工作程序、办事原则等，做到精益求精，保质保量，按时完成各项工作。3、严格按规定办理业务，不得违规操作；严格按照工作程序和时限办事，不越级，不越权，不推诿，注重工作实效。4、严于律己，廉洁奉公。不以权谋私，杜绝利用工作和职务之便向办事对象吃、拿、卡、要，不接受贿赂和行贿送礼。5、同心同德、顾全大局，牢固树立本系统“一盘棋”思想，团结协作、互相支持、密切配合、发挥整体合力。*县新型农村和城镇居民社会养老保险股 二0一二年三月十六日