投资担保有限公司财务保障和风险控管.doc

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1、投资担保有限公司财务保障和风险控管目 录第一章 财务职能第二章财务保障第三章 风险管控第四章 利润分配第五章 综合结论第一章 财务职能公司财务部负责对公司整体经营活动状况的财务核算和日常财务事项的处理工作，严格按照国家会计法规和上级有关财政政策和财务制度办事，及时、准确、完整地反映公司经营活动状况并进行财务分析，为公司领导的经营决策提供准确的财务信息。在金融公司尤其是从事担保行业的财务部门，财务部门的准确，及时，有效的工作也是公司准确评估被担保人，规避风险的重要保证。为规范公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高担保资金的利用效益，维护股东利益

2、，我公司根据公司法、企业会计准则、企业财务通则、担保企业会计核算办法并结合金融企业财务制度等有关法律法规的规定，以及公司实际，制定了严格的财务管理制度（见附件）。明确规定了财务部门的工作职能：1、对公司整体经营活动状况的财务核算和日常财务事项的处理工作。及时准确完整的反映公司经营活动状况并进行财务分析，为公司领导的经营决策提供准确的财务信息。2、执行国家财经政策和财务制度，按照会计法规及其他有关规定制定适合本公司经营活动的财务管理制度和会计核算办法。3、建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制公司财务预算，加强经营核算管理，反映分析财务收支计划的执行情况，检查监督财务纪律。4、严格管理资金，合

3、理筹集、调配和使用资金，监督资金运营，确保公司资金安全和收益最大化。5、了解公司和有关机构及财政、审计、税务、工商部门之间的工作关系，负责协调和配合其开展工作。6、在审查担保项目的过程中，协助评估小组评估申请担保人的资信情况，评估内容一般包括申请人基本情况、资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、用于担保和第三方担保的资产及其权利归属。7、负责公司财务档案的立卷和归档工作，参与员工绩效考核事宜。第二章 财务保障担保行业是高风险的行业，抗风险的能力将是一家担保公司能否生存和发展的重要衡量指标。我公司经市工商行政管理局注册登记于2007年8月2日成立。后经股东于2010年11月18日增资

4、变更，增资后公司注册资本5100万元，且全部为现金出资，资金雄厚能抵御较大的风险。2010年我公司共担保笔数5笔，担保发生额2820万元。2010年实现主营业务收入241万元，实现净利润92万元。2011年2月末实现主营业收入55万元，净利润8万元。截止2011年3月20日，公司累计担保笔数6笔，担保发生额3520万元，解除担保责任700万元（市弘业物流有限公司），代偿率为0。效益分析：1、担保业务年效益的预测担保业务额按注册资本金5100万的5倍放大，可担保额为25500万元，年均业务量按80%计算，实际担保业务额为20400万元，年收益率3.6%，年收益：5100万元*3.6%=734.4

5、0万元2、本金存款利息年收益：5100万元*0.36%=18.36万元3、政府不补助资金暂不计收益： 总收益：734.40+18.36=752.76万元4、业务运营费用：5万元*12月=60万元5、年利润：752.76-60=692.76万元（含税）6、年收益率为692.76/5100=13.60%公司以后除了在传统的担保业务方面有质的突破外，我们还将做大委托贷款财务顾问和中介业务等，并且发展投资业务，不断开拓利润增长点，提高股东投资回报率。第三章 风险管控风险管控是担保公司生存的根基，资金来源主要是公司净资产及股东投入，只有良好的风险控制体系才能保证公司的可支持发展。首先公司制定与防范风险有

6、关的规范的风险管理制度，在日常工作中由公司内控部门负责监督实施。主要包括以下几个主要方面：担保业务操作程序、工作标准、业务接待、项目分配、合同管理、业务档案、风险防范、代偿及追偿责任落实等制度。（一）建立科学的管理制度。主要包括以下内容：1、总经理在授权范围内对信用担保项目审批、担保金额代偿与追债负全部责任。总经理可授权业务部经理负责审批担保项目，各授权审批人员对总经理负责。2、为增强担保业务操作的客观性和公正性，提高操作的透明度，使各级管理人员既相互制约，又职责明确，有必要建立审、保、偿分离制度。3、中小企业信用担保机构对符合条件的单个担保项目在总量控制的前提下，依据申保企业资信状况及担保贷

7、款的风险度、数量和性质确定单笔担保金额的审批权限。总经理在信用担保机构董事会的授权范围内实施担保操作，担保部门经理在总经理授权范围内进行担保操作，分别对董事会和总经理负责。4、对特殊担保项目实行集体审批制度。下列情形之一的担保项目，由信用担保机构董事会集体审批：同一担保项目累计担保金额超过限额的；单笔担保金额数量较大的；暂不符合担保条件或特殊的担保项目。5、实行内部稽核。稽核部门应定期（如每个季度）对担保部门进行稽核，稽核人员既不参与对受保企业的检查与评估，也不参与担保部门的日常担保工作。6、建立担保业务报告制度。担保部门应定期（如每个季度或每月）将担保业务运作情况向董事会报告，报告采用书面总

8、结与当面陈述相结合的形式。报告内容主要包括对受保企业资信状况，担保债务种类、金额、期限及使用状况、反担保措施等。7、建立离职审计制度。担保项目审批人员在调离原工作岗位时，由监事会会同政府审计部门对其履行职责情况进行审计，存在问题的。依责任轻重由相关部门依法依纪追究责任。（二）加强制度体系建设1、科学设置业务流程。科学的业务流程能够对业务实行有效的过程控制，使不同部门不同业务人员分清责任，相互监督，共同防范风险，也能进一步提高我们的工作效率。有条件许可时我们可以借助科技手段，设计网络化办公模式，通过网络系统逐级完成调查项目（报告）的受理、撰写、审核、批准以及归档等流程。2、建立科学的风险评价体系

9、。担保业经营的风险较大，与其获利不成比例，这就要求我们必须将代偿率降低到一个很低的水平，否则我们很难生存下去。风险评价体系的建立可以对申保企业的风险进行量化评价，减少人为的误差。公司的风险评价体系建设采取内外结合的方式，在公司内部由风险管理部根据相关的规定采取科学的计算方法来测算，在公司外部与有资质的评级公司合作，共同完成对客户的风险评价。3、加强反担保方案的设计能力。在总结前段时间工作的基础上，组织相关专家制定一套合法、有效、操作性强的反担保形式，并明确相关落实办法。力求业务经理在规划反担保方案时使每个项目所对应的反担保措施对风险可控制，在落实时可操作，与客户交涉时可接受。4、建立保后监管机

10、制。将承保业务按质量进行分类，针对不同的分类结果制定不同的对策，采用不同的手段，切实保证每一笔担保不出现坏账、死账和呆账，即使有危险情况也要尽量把损失减到最小，同时对反担保方案的执行情况进行动态监督，以防流于形式。5、建立科学的人事管理制度。包括人员招聘、录用、激励、奖惩、责任承担、业务考核等内容，科学的人事管理制度能最大限度地挖掘员工潜能，调动员工积极性，并在一定的框架内控制风险，强化管理。（三）建立风险转移和联合担保机制把银行、企业、担保机制三方统一考虑，形成一个有三方共同组成的担保咨询机构，开展法律、会计、税务等各种咨询服务，形成有效的扶优扶强的体系；争取国家各级担保体系的支持，获得再担

11、保和联合担保合作。当发生代偿时，银行担保可以按一定条件从再担保机构得到一定补偿，从而大大降低担保风险。另外联合担保也是分散转移风险的有效方法。（四）财务风险控制费用及利息采用一次性收取方式，保证收益的快速变现和资金的后续使用。严控资金和费用管理，确保经济业务的真实、完整、正确、清晰、及时，实现财务的集中管理、专业经营、独立核算、自负盈亏目标。加强财务的监督管理，保证公司业务和财务各方面的统一部署和同步协调。（五）完善资金补偿机制随着担保规模的不断扩大，客户违约的数量也会不断增加，资金补给问题将日益突出。担保业务要想得到持续、健康的发展，必须有一个正常的、稳定的资金补充来源。 从最近几年看，我公

12、司可建立三条资金补充渠道： a.实施增资扩股，吸收新的股东； b.每年从担保盈利中提留适当比例用于充实担保资金；c.开拓投资业务，用投资收益充实担保资金。 从长远来看，我公司还有四条资金补充渠道应积极开拓。 a.发行有抵押的担保债券； b.出售担保债权； c.通过政府再担保； d.通过证券市场筹资。 （六）加强公司品牌的建设注重企业形象与公共关系，逐步塑造以民生担保品牌为核心的企业形象。具体宣传手段包括:1、 利用各种会议、研讨会、培训班等活动的机会开展宣传，提高民生担保在业内的知名度，扩大影响力。2、 与新闻媒体合作，以多种方式刊登相关的宣传文章、企业形象广告和担保服务、担保投资的介绍，组织

13、开展各种宣传教育活动，制造有利的社会舆论影响。3、 印制企业形象宣传册、宣传彩页和宣传片，按担保业务品种分别印制宣传单页，向目标用户群、银行、房地产开发商、大宗商品经销商、中介机构等进行发放。并将媒体对公司的报道编制成册发放。4、 根据需要，公司适时举办新闻发布会，在相关报刊及杂志中进行报道，并将由专人负责继续从事这一有效的工作。5、对业务完成情况进行阶段性考核，及时发现问题，并确定解决问题的方案，保证全年任务指标顺利完成。第四章 利润分配（一）年营业利润按照公司担保业务、投资业务、投资咨询等年获利预计692万元。（二） 利润分配预案（三） 按照国家有关文件要求，特制订如下利润分配程序： 1、

14、弥补亏损； 2、按照税法规定，企业亏损在一定年限内可用税前利润抵补，超过规定的年限，就只能用税后利润抵补； 3、提取法定盈余公积； 4、提取任意盈余公积金；5、按照湖北省融资性担保公司管理暂行办法，计提未到期责任准备金、担保赔偿准备金；6、向投资者分配并支付利润。第五章 综合结论投资担保有限公司具有盈利水平高，能支撑公司可持续发展的商业模式，大力发展担保及其延伸业务是公司的主营方向，我公司担保的商业模式和主营业务是实现公司致力成为担保业领先者和注明品牌的先决条件。和所有金融企业一样，担保能否持续经营的根本保证在于风险控制。我公司的运行规划将风险控制贯穿到市场、管理、财务和投资等涉及到经营活动的每一个环节。对可能出现经营风险的主要层面都提示了对应措施，保护包括所有投资人利益的根本在于公司能否有效的执行风险控制和风险管理的措施。最后，担保将坚定不移的立足于担保投资领域，以企业价值最大化为最终的经营目标。持续的为市的企业，个人提供优质、全面的服务，为的农业产业化进程发挥自己最大的能力。