固定资产编码规则管理原则.doc

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1、固定资产编码规则管理规则1.0目的：为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，使公司固定资产得到有效管理，特制定本制度。2.0适用范围：公司所有固定资产均用。3.0权责： 3.1人力资源部：负责公司全部办公资产管理。 3.2生产部：负责公司全部生产设备资产管理。 3.3品质部：负责公司全部检验、检测设备资产管理。 3.4 财务部：负责固定资产的帐管理固定实物稽核。3.5各权责单位：指定适当固定资产保管人配合人力资源部、财务统筹管理、盘点、维护及保养本单位资产管理。4.0定义：固定资产：是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器

2、具、工具等。包括不属于生产经营主要设备的物料，但单位价值在1000元以上，并且使用期限超过1年的，也应作为固定资产管理。5.2固定资产的管理： 5.2.1固定资产采取由责任部门控制，各使用部门分散管理原则进行管理。5.2.2各权责部门设置“固定资产实物台帐”（附件1），建立“固定资产履历卡”（附件2）。 5.2.3责任部门对固定资产进行统一分类编号。 5.2.3各权责部门对固定资产的管理、使用落实到使用人（机器设备落实到组）。5.2.4对固定资产的技术资料，由责任部门统一存档管理，相关部门在维修时，所需相关的技术资料，经行政管理人员同意，使用完后应将其资料交还于行政。5.3固定资产核算：5.3

3、.1 财务部为公司固定资产的核算部门 5.3.2 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐5.3.3 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理5.3.4 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。5.4固定资产的购置5.4.1 各部门需购置固定资产，需填写“请购单”（附件3），由部门主管、公司副总经理或总经理批准。5.4.2 经批准后，由经理室安排专人负责采购，填写“采购单”（附件4），报经部门主管、经理室及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家以上供货厂商报价以备合理采购。5.4.3 固定资产收到后，由责任部门和使用部门负责人共

4、同验收，并填写“固定资产验收清单”（附件5）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。5.5固定资产报废5.5.1当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“设备报废申请单”，交固定资产管理部门报财务主管和经理室审批。5.5.2 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务。5.5.3 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行

5、帐务处理。5.6固定资产编号5.6.1编号原则：公司总部、事业部、使用部门、设备类别、四位流水号编制。 OTOT-OTS-PZ- -JC- XXXX 表单流水号（从0001起编） 设备识别码 部门代码 事业部代码 欧拓科技代码（总部）5.6.2 各部门相应的编码代码表：事业部代码部门代码设备类别代码奥力正格ALZG行政部XZ检测、检验设备JC欧拓斯OTS品质部PZ生产设备SB欧拓总部OTOT资材部ZC治装夹具ZJ部门代码生产部SC办公设备BG营销中心XS工程部GC研发中心YF仓管部CG管理中心GL包装部BZ财务中心CW计划部JH人资部HR5.7固定资产的清查5.7.1公司建立固定资产清查制度，

6、清查分年中清查和年末清查，由人力资源部、财务部、使用部门共同执行。5.7.2固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（附件10），详细反应所盘点 的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门主管审核、副总经理、总经理、财务批准后，财务进行相应的帐务调整。5.7.3人力资源部或责任部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。5.8对本管理规则如与公司体系程序文件不相符之处，以程序文件为准。6、支持文件6.1检测仪器仪表及设备控制程序6.2生产设备管理程序7、支持表格7.1检测仪器、仪表及设备一览表7.2生产设备一览表7.3设备申购单7.4设备报废申请单