中介服务公司项目管理制度.doc

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1、山东东岳中介服务集团项目管理制度第一章 总则一、为加强集团业务管理，规范内部业务质量控制，明确管理人员的控制责任，制定本项目管理制度。二、本制度适用于集团公司执行的历史财务信息审计和审阅业务；较为重要和大项基建审计鉴证业务、评估业务及其他服务业务。 三、本制度为集团质量控制政策和程序的重要组成部分，集团董事长对质量控制制度承担最终责任。 总稽核是受董事长委派承担项目管理制度运作责任的人员，对集团各项目经理职业道德和执业能力具有了解监督职责，应随时监控各项目经理的工作负荷及可供调配项目经理的人员数量。第二章 项目接受 一、业务开发部人员及其他负有联系业务责任的人员应不断培养提高自已的专业素能，在

2、新接受或保持客户关系和具体业务时，均应对以下情况作出合理保证： （一）明确客户真实目的并考虑客户的诚信，没有信息表明客户缺乏诚信；工作范围无受到不适当限制的情况； （二）集团具有执行该业务必要的素质、专业胜任能力、时间和资源； （三）不会导致现实或潜在的利益冲突，能够遵守职业道德规范；（四）无其他重大事项影响，如以前执业过程中发现的重大问题等。二、对集团确定接受的项目，首先应交至总稽核纳入集团项目管理统一程序，总稽核对项目在以下各方面进行认真分析，以委派适当项目经理和相关人员，合理保证集团能够按照法律法规、职业规范和业务准则的规定完满完成项目。（一）业务具体类型、规模、重要程度、复杂性和现实或

3、潜在的风险；（二）对执业人员的需求，需要其具备的经验、专业知识和技能；包括对项目经理和需配备主要人员的要求，如是否通过适当的培训和参与业务，获得执行类似性质和复杂程度业务的知识和实务经验；是否具有职业判断能力，熟悉客户所处的行业等等； （三）拟执行工作的时间和跨期；对人员的连续性和轮换要求；（四）需要考虑可能产生的影响独立性和客观性的情况。三、总稽核对以上方面进行细致分析后向董事长汇报，商议通过项目经理人选及需配备的项目组主要成员。项目经理不得直接承接业务联系人员交给的业务。四、总稽核在向选定项目经理委派项目时，需对以下方面做出明确：（一） 将委托人目的、业务性质告知项目经理，使项目经理了解工

4、作目标； （二）明确业务重点，可能产生的风险，保证适用的业务准则得以遵守的重要程序；（三）对特殊非常规业务，必要时可对所有项目组成员进行适当培训，使其了解拟执行工作的目标，掌握所需技能。 第三章 项目执行一、为使项目经理关注重点领域，及时发现和解决潜在的问题及进行恰当的组织和管理，工作更加有效，项目经理在接受项目后，首先必须根据所了解的基本情况制定总体实施方案，方案总体要求如下：（一）明确项目性质、工作范围、工作目的及最终所出具报告的目标；（二）考虑到的所有可能影响目标完成的重要因素；初步识别可能存在风险的领域，以及可能采取的特殊执业程序；（三）吸收适当人员组成项目组，考虑项目组各成员的素质和

5、专业胜任能力，对项目组成员进行恰当的分工；（四）为达成工作目的所需的主要工作程序，每步程序的时间安排及最终实施复核、所需沟通、提交报告的时间预算；二、项目经理将拟定好的总体实施方案依次经总稽核、董事长审核通过后，应将方案通告项目组每一成员，以使项目组所有成员理解拟执行工作的目标及项目经理将下达的工作指令。必要时项目经理应当通过适当的团队工作和培训，使经验较少的项目组成员清楚了解所分派工作的目标。 三、项目经理依据方案实施工作程序，负责组织对业务执行实施指导、监督与复核，在业务执行过程中履行自已对业务的管理监督责任，并就发现的影响方案执行的重要问题及时向总稽核和董事长汇报，商议后可修改方案。四、

6、总稽核应监督项目实施情况，配合项目经理解决在执行业务过程中发现的重大问题，考虑其重要程度并协助适当修改方案； 识别在执行业务过程中需要咨询的事项，配合项目经理作好与委托人的沟通。五、总稽核应致力于营造集团良好的学习、咨询氛围，鼓励集团各层次人员就疑难问题或争议事项进行咨询、相互学习。项目执行过程中，项目组应当考虑就重大的技术、职业道德及其他事项向集团内部或在适当情况下向集团外部具备适当知识、资历和经验的其他专业人士咨询，并适当记录和执行咨询形成的结论。以处理和解决项目组内部、项目组与被咨询者之间以及项目负责人与项目质量控制复核人员之间的意见分歧。形成的结论应当得以记录和执行。 六、项目执行到出

7、具报告阶段，应进入实施项目质量控制复核程序，以客观评价项目组作出的重大判断以及在准备报告时得出的结论。项目质量控制复核负责人为董事长、总稽核及其委托人员。项目质量控制复核通常包括： （一）工作是否已按照法律法规、职业道德规范和业务准则的规定执行；（二）已执行的工作是否支持形成的结论，并得以适当记录； （三）获取的证据是否充分、适当； （四）业务程序的目标是否实现。考虑报告是否适当； 项目质量控制复核的范围取决于业务的复杂程度和出具不恰当报告的风险。如果项目经理不接受项目质量控制复核人员的建议，并且重大事项未得到满意解决，项目经理不应当出具报告。只有在按照集团处理意见分歧的程序解决重大事项后，项

8、目经理才能出具。项目质量控制复核并不减轻项目经理的责任。第四章 项目的后续管理一、项目经理出具报告后，必须做好项目收费工作，以及客户资料的整理，以便于客户关系的保持和业务的的连续。二、项目组在出具业务报告后应及时将工作底稿归整为最终业务档案，经总稽核复查后转交档案管理员。具本要求如下：（一）对历史财务信息审计和审阅业务、其他鉴证业务，业务工作底稿的归档期限为业务报告日后六十天内。（二）保证业务工作底稿的完整性，使业务工作底稿清晰地显示其生成轨迹，变动修改及复核的时间和人员； （三）便于使用和检索业务工作底稿；（四）如果针对客户的同一财务信息执行不同的委托业务，出具两个或多个不同的报告，项目组应当将其视为不同的业务，根据制定的政策和程序，在规定的归档期限内分别将业务工作底稿归整为最终业务档案。（五）应当对业务工作底稿包含的信息予以保密。第五章 附则常规较为简单的验资项目参照执行。本管理制度自2008年1月1日起实施。