煤炭加工公司固定资产管理办法.doc

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1、煤炭加工公司固定资产管理办法1 目的加强公司固定资产的管理，合理配置并有效使用固定资产，保障固定资产的安全、完整。2 适用范围本办法适用于加工公司的固定资产管理3 定义3.1为生产商品，提供劳务，出租或经营管理而持有的3.2 使用年限超过1年的3.3 单位价值较高的固定资产是批使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、机器、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。4 管理职责与权限4.1机电办主要职责4.1.1承担固定资产使用、运行、维护和保管责任；4.1.2 负责固定资产的安全运行、

2、保养及维护检修等方面的日常管理，保证固定资产处于良好状态；4.1.3 按谁使用谁保管的原则，将固定资产的保管责任落实到车间、班组和个人；4.1.4 设置专人管理固定资产，及时办理各项资产变动手续，保证资产台帐与财务部门一致；4.1.5 贯彻执行固定资产使用、运行、维护检修等各项技术管理制度和技术档案管理办法；4.1.6 提出固定资产改造、检修建议，报实物归口管理部门统筹安排，经批准后实施；4.1.7 对固定资产的报废、出售、调拨等事项，按照财务部门和实物归口管理部门要求，填制固定资产报废审批表或固定资产调拨单，提出书面处理意见，并负责进行处置；4.1.8 按财务部门和实物归口管理部门的要求，定

3、期或不定期对固定资产进行清查盘点，保证帐、实相符。4.2 使用部门职责4.2.1 各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理人员，各生产班组要设置工人设备管理人员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任人。4.2.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。4.2.3 建立固定资产台帐，固定资产的领用、调出、报废、拆除或异动必须经机电办及机电经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。4.2.4 根据机电办的要求，定期组织固定资产的盘点，做到帐、实相符。5 固定资产管理的主要内容固定资产管理主要内容包括：固定资产管理

4、职责划分，固定资产的购置、验收、领用，固定资产的调拨与转移，固定资产的报废与封存，固定资产清查与盘点等。5.1 固定资产管理职责的划分5.1.1 固定资产要按照谁使用、谁维护、谁保管的原则，落实使用保管责任单位和责任人，规范管理程序，保证资产的安全完整和正常运行，防止资产损失。由于使用保管不善造成固定资产盘亏、毁损、闲置浪费的，应追究有关单位负责人或保管人员的经济责任及法律责任。5.1.2 根据固定资产的分类，加工公司固定资产共分为7类，其中包括：生产设备、传导设备、动力设备、运输设备、工具仪器、生产用房屋及建筑物、非生产用文化生活用品。5.1.2.1 生产设备主要由运行单位负责。5.1.2.

5、2 传导设备主要由服务部和设备维修部负责。5.1.2.3 动力设备由设备维修部负责。5.1.2.4 运输设备由各使用部门负责。5.1.2.5 工具仪器主要由机电办和质检部负责。5.1.2.6 生产用房屋及建筑物主要由各所在区域使用单位负责。5.1.2.7 非生产用文化生产用品主要由服务部负责。5.2 固定资产的购置、验收及领用 5.2.1 根据生产的需要，由机电办组织各单位根据设备使用情况在年中制定资本性支出计划，经公司领导审核后，上报股份公司机电管理部，经各相关部门审批后，由设备物资公司负责购置。5.2.2 对购置的设备，设备物资公司验收以后，由机电办设备管理人员负责办理固定资产交接单，并会

6、同基层使用单位开箱检查、验收，没有疑义后领用设备。5.2.3 每月的月末在EAM系统中核实新购置设备的固定资产编号及使用部门等项内容，并及时进行动态刷新。6 固定资产的调拨与转移6.1 凡列入加工公司的固定资产，未经公司经理和主管领导同意，任何单位不得擅自调拨、转移、借出和出售。6.1.1 公司内部设备的调拨与转移，必须经机电办同意后办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字确认后，在EAM系统中将使用部门进行变更。6.1.2 公司对外的设备调拨和转移必须通过机电管理部，由机电管理部出具固定资产调拨单，调入、调出单位的主管领导及经办人签字，并由股份公司财务部及有关领导审批后，

7、将调出设备的随机资料及工具一并交给调入单位。6.1.3 未经公司机电办的同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将严肃追究部门领导及经办人的责任。7 固定资产的报废与封存7.1 公司的固定资产需报废处理时，基层使用部门提出报废申请，经机电办核实后上报股份公司机电管理部，办理报废的相关手续。7.2 固定资产在下列情况下，可作报废处理：7.2.1 设备的主要结构和关键部件陈旧、磨损严重，经鉴定再给予修复也不能满足生产要求或虽然能修复但费用过高或修复后可使用年限不长，在经济上不可行。7.2.2 设备腐蚀严重，继续使用将会发生事故。7.2.3 设备运行造成严重环境污染，环保部门限期改造，又无

8、法改造的。7.2.4 国家规定强制淘汰报废的设备，包括技术落后、能源消耗高、效益低下、零配件供应无来源的过时设备。7.2.5 设备存在严重质量缺陷，不能继续使用。7.2.6 进口设备不能国产化，无修复零配件供应来源。7.2.7 遭受自然灾害或突发意外事故，导致严重毁损，无法修复。7.3 凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，股份公司主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由股份公司主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由股份公司主管部门提出处理意见，经总经理批准，变价收入上交股份公司财务部。7.4 凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

9、7.5 闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，机电办同意后，方可使用。8 固定资产的清查8.1 为了保护固定资产的安全与完整，由机电办组织各部门定期或不定期地对固定资产进行清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或盘盈的固定资产，保证账实相符。8.2 在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏的情况，要查明原因，提供有关清查资料，填制固定资产清查盘点表，提交清查盘点报告，经本单位领导审批后，上报股份公司机电管理部。9 固定资产的部分拆除或异动9.1 机电办对加工公司固定资产实行全面管理，负责固定资产的安全性和完整性。9.2 确因生产任务或规划需求，而进行固定资产（如：房屋建

10、筑、供电线路、厂区道路及管线等）部分拆除或异动的,做如下管理要求：9.2.1 基层单位要提出申请，申请的具体内容包括：资产所在位置、原值、净值、投入使用日期、使用年限、数量、需要拆除或异动的数量及原因上报机电办，由机电办进行鉴定审核后，上报股份公司机电管理部，经过机电管理部鉴定审核通过后，才能进行拆除或异动。9.2.2 资产使用单位对已拆除部分资产的再利用(存放)，由机电办提出书面申请，经机电管理部审批同意后方可使用，机电管理部对这些拆除资产的使用和报废情况进行鉴定和出具处理意见。需要部分报废处理的资产，经过股份公司机电管理部和财务部共同审批同意后，由设备物资公司进行处理。9.2.3 基层使用

11、单位无权私自拆除和异动以上固定资产，也无权私自处理已拆除的部分资产。如果发生私自异动或拆除现象，按着股份公司固定资产管理办法执行。9.3 拆除或异动的固定资产，应执行以下申请流程：基层单位提交申请机电办鉴定审核提交申请到股份公司机电管理部股份生产部鉴定审核机电管理部对实物资产进行现场鉴定分管领导审批9.4 申请方式：纸介方式。待添加的隐藏文字内容310 支持性文件10.1 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司固定资产管理办法10.2 加工公司废旧物资管理办法10.3 加工公司固定资产部分拆除或异动管理办法11 附件11.1 固定资产部分拆除或异动申请表固定资产部分拆除或异动申请表日期:使用单位资产名称位 置资产编码数 量变更数量原 值净 值投入使用日期使用年限拆除异动原因：生产部：机电管理部：分管领导：