江苏移动营收稽核管理规范.doc

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1、中国移动通信集团江苏有限公司营收稽核管理规范第一章 总则1.1 为推进全省统一的BOSS综合营收管理系统，进一步规范各市分公司营收管理基础工作，优化四级稽核各环节工作流程，确保营收资金的安全，特制定本管理规范。1.2 本管理规范的营收款稽核方法为BOSS综合营收管理系统四级稽核体系，适用于对营收报表与营收资金的稽核，营业厅业务稽核工作应参照相应业务规定执行。1.3 本办法适用于全省各市分公司及所属各县分公司、营销中心，自发布之日起实施，各市分公司执行时应进一步制定实施细则。第二章 营收稽核目标2.1 通过核对营收报表数据与业务流水数据，保证报表提供的财务入账数据的真实性，完整性和准确性。2.2

2、 通过核对营收报表数据与营业厅营收资金款项，保证财务入账数据的真实性和安全性。2.3 通过核对营业厅缴款信息与银行进账信息，保证营收资金归集的及时性和安全性。第三章 营收稽核要点3.1 BOSS营收报表以BOSS系统业务流水为基础对不同类型款项进行分类汇总，其指标项数据与受理单统计相关报表，如资费项报表、自助受理统计报表、异地用户本地受理统计等存在相应勾稽关系。营收稽核需保证BOSS营收报表金额与BOSS受理单统计对应金额一致。3.2 BOSS营收报表指标项通过流水汇总反映营业厅当日应收金额，同时营业厅每日按各业务实际向客户收取一定金额款项，BOSS流水忠实记录，实收应等于应收，营收报表指标项

3、总金额需等于营业厅当日收款金额合计。3.3 营业厅每日向银行缴纳营收款，缴款信息与银行进账信息存在对应关系。为保证营业厅营收资金安全，营收稽核要求营业厅缴款信息与银行进账信息明细相符，总额相等。第四章 四级稽核流程4.1 BOSS综合营收管理系统为提升全省营收管理水平与工作效率，公司基于BOSS系统开发了“营收报表”和“营收稽核”模块，建立了统一的BOSS综合营收管理系统。以取代手工报表、完善营收管理为目标，构建了全省统一的四级营收稽核体系，实现了全省营收的闭环管理：营收报表由系统自动取数生成并汇总，在系统内经过完整的四级稽核流程后，由BOSS-MIS接口传递到MIS系统进行营收核算工作。4.

4、2 营收稽核工作流程图4.3 营收稽核工作流程描述4.3.1 一级稽核：人员：营业员时间：每日结束营业后工作内容一：“营业外收入”录入l 在BOSS综合营收管理系统中，仅有“营业外收入”下的项目由营业员在每日营业结束后据实际办理情况录入，营收报表其他项目均由系统自动取数生成。“营业外收入”是指不能在BOSS系统内受理的系统外收款项目，其中包括“杂项收入”项目。l “营业外收入”录入是否正确直接影响报表准确度， 要求营业员在理解指标含义基础上准确录入。工作内容二：报表日结操作l 营业员结账操作是BOSS综合营收管理系统的基础和关键点，营收报表指标项由系统流水自动取数生成的判断始点即营业员报表日结

5、操作，通过营业员日结确认流水数据，BOSS即将这些流水金额纳入该营业员营收报表统计。l 要求每个营业员在结束营业并录入“营业外收入”后必须进行日结操作，若日结后又办理业务，必须再次日结，只有日结成功，营收报表数据才可正确生成。工作内容三：营收自稽核l 受理单业务类型统计与日结报表及相关业务台帐的比对，用于稽核当日所有业务流水在各表中是否全面一致准确地予以记录。若核对发现错误，需与业务受理单据比对查找原因并及时更正，无法及时解决则需将差异及产生的原因记录并提交当日值班经理，双方签字确认。l 受理单资费项与营收报表的比对，总额一致，明细项之间存在相应勾稽关系，用于稽核当日营收报表各指标项数据的准确

6、性。l 受理单资费项及营收报表应收总额与实际收取的营收款的比对，用于稽核当日营收款实际收取的准确性。工作内容四：营业款上缴l 营业员应将营业款上缴本厅现金保管人员，营业款上缴必须有清晰的交接记录，双方签字确认；营业员不能保存尾款，尾款清点的金额记录在交接本上由营业员与现金保管人员双方签字交接后存入保险柜/金库；由授权人员保管保险柜/金库钥匙。l 营业员的营业款必须日清日结，首款与尾款合计应等于营收报表总金额。4.3.2 二级稽核：人员：营业厅稽核员时间：次日工作内容一：营业员未日结查询l 对于营业员日结情况，营业厅必须及时进行监查，每日结束营业后要求值班经理在系统中确认各营业员均已及时完成日结

7、，以保证营收报表能够准确取数。l 同时营业厅稽核员在次日稽核本厅营收报表前也必须检查营业员未日结情况，以及日结成功后各营业员营收报表的生成情况，营业厅营收报表由各营业员报表汇总生成，对情况有基本的掌握后，即可对可能出现的差异及时发现解决。工作内容二：稽核营业厅营收报表l 营业厅稽核员需对本厅营收报表数据准确性进行仔细核对，稽核依据是受理单统计资费项、自助受理统计、一级BOSS受理统计及相关辅助台帐，要求总额正确的基础上每个指标项数据也必须准确无误。工作内容三：差异录入及原因说明l 稽核过程中若发现营收报表指标项数据有差异，要求进一步仔细核对每个营业员当日的营收报表数据，查找差异发生的原因，复核

8、营业员与值班经理提供的签字确认的纸质差异说明，在营收报表“差异栏”填写调整金额，并注明调整原因。l 差异的填写必须找到确切的原因并附有真实依据，严格禁止不认真稽核而随意填写差异的现象发生。工作内容四：缴款明细信息核对录入l 营业厅缴款若是由银行/押运公司每日/次日按约定时间上门收取营业款的，每日/次日交款人员与银行收款/押运公司人员当面点清送存款项或将营业款项封存后带回银行在录像监控下清点，并由银行/押运公司出具银行缴款单（如果当日不能出具银行进缴款单的，银行/押运公司当时出具已收款凭据，在次日将银行缴款单交付营业厅）签字或盖章确认，作为合理确保营收款项及时、完整送存银行的证据；若由营业厅自主

9、缴款的，由收款机构出具缴款凭证，盖章确认，作为合理确保营收款项及时、完整送存银行的证据，同时保证收款人员与保安人员（至少两人）前往银行缴款，合理确保营业款送存银行的过程安全。l 营业厅缴款人员获取银行纸质缴款回单后应当场核对营业厅代码与名称是否正确，以及款项与银行帐号是否有错漏，无误后提交营业厅稽核员。l 营业厅稽核员须进一步核对缴款单上相关信息的正确性，并将营业厅缴款总额与营收报表总额即营业厅当日应收款进行比对，正确无误即可在报表下端稽核功能区内填入相应的缴款信息。l 要求缴款信息的填写必须以银行回单为依据，每张缴款单即为一条缴款信息，详细内容包括缴款类型、缴款单号码、金额及实交日期等，均须

10、严格对应。工作内容五：审核报表并提交l 在准确全面完成所有二级稽核工作内容后，营业厅稽核员即可将报表审核提交三级稽核，同时必须关注三级稽核退回要求修改的报表，与相关人员及时沟通问题所在，重新审核提交。4.3.3 三级稽核：人员：县市后台稽核员时间：第三日工作内容一：二级未稽核查询l 县市后台稽核人员的重要工作之一是对营业厅稽核员二级稽核工作及时性进行监督，要求营业厅稽核员在次日完成二级稽核，并及时重新提交被退回的报表。县市后台稽核员可通过系统支撑对二级未稽核情况进行查询监查并及时沟通解决。工作内容二：稽核管辖范围内各营业厅报表l 县市后台稽核人员的另一重要工作是对营业厅稽核员二级稽核工作的准确

11、性进行复核，即在第三日据各相关依据报表对二级稽核审核提交的每一营业厅营收报表指标项再进行详细核对，尤其需对二级稽核人员差异填写项及原因说明进行审核，对于出现差错的报表，退回二级重新稽核，并与其及时沟通原因，进行复核。对于没有差错的报表，可通过审核提交四级稽核。工作内容三：稽核管辖范围内缴款信息填写是否正确规范l 核对营收报表缴款信息总额是否等于报表指标项总额。营业厅每日缴纳的营业款必须与应收总额一致，如果发现金额不符，立即查明原因，要求责任人在规定时间处理，直至帐款金额一致。l 核对缴款信息填写是否规范正确，要求每条缴款单明细信息与金额必须严格与实际缴款依据一致。工作内容四：营业厅缴款信息和银

12、行进账信息核对除了对营收报表准确性和及时性进行稽核之外，县市后台稽核人员还必须在规定时间范围内完成营业厅缴款信息和银行进账信息的资金核对工作。营收稽核系统具备自动核对缴款信息和银行电子版进账信息的功能，在T+2日县市后台稽核员可通过系统的自动比对功能，核对营业厅缴款信息与银行实际进帐金额是否一致，以确认营收款归缴的准确性和完整性。对于未能获取银行电子版进帐信息的营收款，县市后台稽核员可仍采用人工方式将营业厅缴款信息与银行纸质进帐单进行核对，以确认营收款归缴的准确性和完整性。l 缴款信息查询与统计：确保资金核对范围内营业厅缴款信息已通过各级稽核达到可核对状态；l 银行进账信息查询与统计：确保资金

13、核对范围内相应银行进账信息已由银企互联平台顺利传递至BOSS系统；l 自动核对：利用系统支撑进行自动判断，对各明细信息比对一致的缴款信息和进账信息进行批量自动比对；l 手工核对：对于无法自动核对成功的缴款信息和进账信息，通过相关信息辅助由稽核人员判断存在的对应关系予以手工核对；l 核对撤销：对于已经核对成功的缴款信息和进账信息，在获取更多信息后发现错误的，可取消对应的核对关系，进行重新核对。l 核对结果查询：对于系统核对工作结果查询及复核，确认哪些信息已核对成功，哪些尚未进行资金核对工作。4.3.4 四级稽核：人员：财务部营收会计时间：每旬工作内容一：监督检查前端工作l 财务部营收会计对全区营

14、收管理工作进行全面掌控，必须对营收稽核流程有全面的把握，对于前端各级稽核人员的工作进行检查监督，内容包括营业员未日结情况，二级未及时稽核及三级未及时提交情况，还包括资金核对工作的开展情况。l 财务部营收会计作为四级稽核员，应承担对全区营收工作实时监控的职责。工作内容二：全区报表汇总查询l 财务部营收会计四级稽核工作要求对全区的报表定期进行汇总查询，对全区各县市营收情况有全局的了解掌握。工作内容三：营收报表上传MIS系统l 财务部营收会计每旬需确保全区该旬时间范围内所有营业厅的营收报表均已及时、全面、准确地经过各级稽核。l 各县市该旬营收报表数据准确无误且应收与实收一致，即可通过BOSS-MIS

15、接口上传至MIS系统。要求每月上旬数据应在18日前完成接口上传，中旬在28日前完成，下旬在次月4日前完成。工作内容四：全区营收款管理市分公司营收会计管理全区营收款入账情况，按旬分类汇总营收款银行进账金额，提供省公司核算中心用于营收报表上传MIS后形成的应收发票的核销工作。第五章 相关维护工作流程5.1 新增营业厅流程5.1.1 业务部门向账务中心及财务部提交业务联系单：确定新增营业厅名称、人员构成及对应岗位；确定新增营业厅的二级稽核员；确定新增营业厅归属哪个三级稽核员稽核。5.1.2 账务中心为新增营业厅在BOSS系统中分配唯一的营业厅代码，为各人员配置工号并设定权限，在BOSS综合营收管理系

16、统中将该营业厅配置给所属二级及三级稽核人员。5.1.3 财务部在账务中心确定新增厅BOSS系统代码后，为该营业厅刻代码章，具体内容为“BOSS系统唯一代码+营业厅名称”。由业务部门领取发给该新增营业厅，营业厅向银行缴纳营业款时，必须在缴款单上盖营业厅代码章。5.1.4 若营业厅配备有自助充值机等终端设施，必须同时要求账务中心在系统中添加配置，将指定自助充值机归属到该营业厅管理，并将终端号与营业厅归属关系通知业务部门及财务部。5.2 营收报表项目维护流程5.2.1 省公司业务部门新增业务时，以业务联系单形式通知信息技术中心在BOSS系统内增加业务受理项，同时提交市场部、客户服务部、集团（数据）业

17、务部、财务部会签。财务部判断新增业务是否涉及营收报表项目的变更，通知信息技术中心进行相应变更处理。5.2.2 各市分公司新增业务时，由业务部门向省公司归口部门提交需求，省公司归口部门讨论确定后，以业务联系单形式通知信息技术中心在BOSS系统内增加业务受理项，同时提交市场部、客户服务部、集团（数据）业务部、财务部会签。财务部判断新增业务是否涉及营收报表项目的变更，通知信息技术中心进行相应变更处理。5.3 人员权限维护流程5.3.1 各级稽核人员在BOSS系统的角色权限由省公司信息技术中心统一配置并管理。5.3.2 市分公司账务中心按业务联系单为各级稽核人员配置工号并选择角色权限，具体如下：营业厅

18、稽核员选择“营业厅后台营业稽核(二级)角色”；县市后台稽核员选择为“县、市级营业稽核(三级)角色”；四级稽核员选择为“市级营业稽核(四级)角色”。5.3.3 人员权限的新增变更按信息技术中心相关规定执行。5.4 相关应急流程5.4.1 BOSS系统割接上线时段会切换至应急系统，营业员在应急系统无法正常进行日结操作，需至系统切换回生产系统后进行日结操作。若割接时间较长，系统会进行自动日结操作，请营业员次日再次确认日结情况。5.4.2 营收稽核系统是基于BOSS系统中开发的一个模块，同时会与银企互联系统紧密相连， BOSS系统支撑情况和外部金融环境都会对营收稽核系统产生一定影响。若在使用中发现异常

19、问题，需及时向市分公司财务部与账务中心反馈，市分公司营收管理虚拟团队落实解决措施。第六节 营收稽核资料管理6.1 一级稽核：所有前台营业员每日完成营收自稽核工作后需打印BOSS前台日结报表及受理单资费项统计表，签字确认，同营业厅其它台帐一起上交营业厅稽核员。若当日有差异说明，需同时上交。由营业厅稽核员整理归档。6.2 二级稽核：所有营业厅每日营收报表经过二级稽核后由二级稽核员签字确认，并由营业厅店长复核签字，附每日纸质缴款回单、差异调账说明，按旬与受理单资费项统计及其它营业厅明细台帐上交所属县公司或营销中心三级稽核员保管；6.3 三级稽核：各县分公司或市区营销中心三级稽核员完成每旬稽核工作后，在系统内提交本县/市营收旬报，打印后签字确认，附纸质缴款回单、差异调账说明，按旬连同受理单汇总统计及其它台帐附件交由市公司财务部四级稽核员。6.4 四级稽核：市公司财务部营收管理员按旬整理各县/市营收旬报，交财务经理签字确认后，提交省公司财务部核算中心，作为会计凭证附件。