公司资金管理制度(8).doc
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1、中银绒业股份有限公司资金管理制度1.总则为加强公司内部财务管理,保证资金安全性,提高资金使用效率,实现公司经营目标,防止出现大股东非经营性资金占用,明确各项资金支付审批权限及审批程序,在结合本公司的实际情况下特制定本制度。2.资金流出的原则公司严格按照本制度的要求做好资金尤其是关联交易资金的存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等方面的工作。2.1预算管理与计划相结合的原则:根据董事会审批同意的年度预算及月度预算进行预算控制与管理,在月度预算范围内各部门凡涉及财务付款的业务应于每月25日预算下月资金支付计划,经财务负责人审核,按审批权限经财务总监、总经理或董事长批准后执行。 2.2大额资金流出
2、的会签原则:大额资金流出,须经分管副总、财务总监、总经理、董事长审议签批后方可支付;对于重大的关联交易的资金流出,公司股东大会、董事会应按照公司章程中关于关联交易制度的明确规定,严格行使关联交易中资金往来的审批权限,执行相应审批程序,防止形成大股东资金占用。2.3支付凭证符合财务要求原则2.3.1任何报销都应有相应的发票、收据及附件,其中未加盖地方税务局票证管理监制章的发票(收据)不作为报销认可的凭据。(附件是指合同、协议、结算清单、入库单等及具体报销业务相关的其他证明材料等。)2.3.2支付凭证记载的内容均不得涂改,原始凭证有错误的,应当由出具单位重开或更正,更正处应当加盖出具单位印章。费用
3、报销时必须按要求填制报销凭证,对未按规定办理报销手续的费用财务部有权退回原部门补办。2.4优先采用银行支付方式原则采购资金应采用银行支付(转帐支票、电汇、承兑汇票等),费用报销原则上通过转账支付,尽量减少现金支付额度;3.资金流出审批原则3.1各部门经理:在预算额度内对业务活动的真实性、合理性、必要性、合法性负责。3.2财务部:根据公司实际资金情况与经过批准的预算对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核;对于不合法、真实、准确、完整的支付凭证有权利退回。3.3总经理董事长董事会、股东大会对各类资金支付的最终审批负责。4.资金流出审批流程:4.1总经理发生的支付:总经理财务
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