现金管理岗位职责(共7篇)(精简篇）.doc

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1、现金管理岗位职责(共7篇)现金管理岗位职责(共7篇) 篇一：出纳岗位职责现金管理汇总出纳岗位职责（出纳工作职责） 一、 1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。 2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。 3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。 4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。 5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。 6、公

2、司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。 7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。 二、现金管理 1、公司收入现金按照国家现金管理条例的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。 2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支

3、出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。 出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。 3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。 4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。 5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、公司经理批准后提取。 6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。 7、出纳员不准用不符合公司财务制度

4、的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。 8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。 三、支票管理 1、公司支票由出纳员专人保管。 2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。 出纳岗位职责（出纳工作职责）通俗版: 一、日常管理 1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款

5、余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。 2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。 3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。 4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。 5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。 6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。 7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。 二、现金管理 1、

6、公司收入现金按照国家现金管理条例的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。 2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。 出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。 3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需

7、支出的，事先报公司经理批准后办理。 4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。 5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、公司经理批准后提取。 6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。 7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。 8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。 三、支票管理 1、公司支票由出纳员专人保管。 2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部

8、部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。 3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。部门：财务部 岗位名称：出纳 直接主管：财务部经理 职责范围 按重要顺序依次列出每项职责及其目标 负责程度 全责/部分/支持 考核指标 数量、质量 现金职责 严格执行现金管理暂行条例，正确使用现金开支范围；接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥善保管、传递及装订凭证；严格执行现金备用金制度，不坐支现金、不白条抵库，妥善保管现金，收支现金必须做到一事一清；定时盘库，做到日清月结，出现长短款现象，要迅速查明原因并及时报告

9、领导妥善处理。 全 责 及时、准确 银行职责 严格执行货币资金政策及有关规定，管理各项资金的合理使用，确保资金安全无失；妥善使用和保管银行及个人印鉴；接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥善保管、传递及装订凭证；及时购回银行票据，按规定开出银行支票；及时索要银行对帐单，编制银行余额调节表；及时搜集新进人员名单，办理工资代发卡，保证工资的及时发放。 全 责 及时、准确 出纳岗位职责（出纳工作职责）简洁版版: 一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。 二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。 三、严格

10、遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。 四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。 五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。 六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。 七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。 八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。 十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。 十一、严格遵守、执行国家财经

11、法律法规和财会制度，作好出纳工作。1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。 2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。 3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。 4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。 5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。 6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。 7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。 8.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报

12、表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。 9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。 10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。 11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查

13、。 12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。 13.完成领导交办的其它临时性工作。 篇二：资金管理岗岗位职责一、工作项目 1、认真履行会计法，熟知国家法律、法规、财经政策及现金管理条例。掌握并能正确贯彻执行有关的财经方针、政策和财务会计法规、制度，能够解释、解答财会法规、制度中的重要问题。 2、负责资金中心的帐务设置。 3、根据国家法律、法规及学校有关规定，严格按工作程序认真、细致地审核每一张记帐凭单。确保每一张记帐凭证会计科目运用正确，数据准确。 4、负责资金中心结帐工作，结帐前应检查所有业务处理情况，发现情况及时纠正，避免错漏。 5、每月及时提供银行对帐单，负责和各开户

14、单位核对银行帐，对出现的差错进行及时调整。 6、负责保管资金结算中心公章。 7、负责资金中心会计档案的整理与临时保管，次年年初上交财务处档案室。 8、采取防范措施确保资金安全。 9、根据学校规定，负责校内资金账户管理工作。 10、根据现金管理条例，负责现金收支。 11、根据会计电算化要求，按照会计科目规范填制现金记帐凭单。 12、负责核对库存现金。 13、根据会计电算化要求，按照会计科目规范填制助学贷款凭单、助学贷款凭证传递及核对助学贷款银行帐。 14、负责签发转账支票、电汇等转账凭证。 15、负责除助学贷款外的其他内部单位的转账凭单的传递。 16、负责转账凭单的制作。 17、负责外部银行帐的

15、核对。 18、保管对外开户所需的个人印鉴。 19、负责本中心所需票据的领取和购买。 20、每年度结合本岗位工作实际，撰写一篇资金管理方面的研究性报告并与每年8月底前上交。 21、按时高质量完成领导交办各项工作。 二、工作指标 1、确保帐务处理差错率为零。 2、确保资金安全率达到100%。 3、服务对象满意率不低于95%。 篇三：理财管理岗位职责理财管理 一、主办会计职责 草拟体系 按会计制度规定，初步设置会计科目、会计凭证和会计账簿体系。在财务经理指导 下，会同各岗位会计人员草拟所在公司有关会计核算的各项规章制度。负责初步设置所 在公司的会计核算形式，建立会计凭证的传递程序。 对账汇总 核对各

16、级明细账和日记账，确保账账相符，记账、结账工作符合规定要求。负责有 关业务的综合汇总工作，定期编制总账科目汇总表试算平衡。 财务分析 结合所在公司的有关计划资料和生产经营的趋势，对企业财务运行状况进行总体分 析。按制度规定撰写财务分析资料。 编送报告 定期调整账项，在应结账户结清的基础上，依据账簿记录和有关资料，编制资产负 债表和财务状况变动表。依据财务分析资料，编写财务状况说明书，并连同规定的全部 会计报表加具封面装订成册。报经财务经理审阅签署后，按期报送指定单位。 协助预测 协助财务经理运用现代化管理和会议方法进行各种财务预测，以及市场容量预测、市场占有率预测和市场价格预测，等等。为公司投

17、资决 策和生产经营提供可靠的依据。 参与规划 参与公司中长期远景规划工作。按照财务经理的委托对公司改扩建、更新改造工程 的可行性研究进行科学论证和审查，确保各项可行性研究的效益，避免损失和浪费。 编制计划 依据相关会计岗位提供的会计数据和财务预测，编制、汇总月份、季度和年度的财 务计划。 管理档案 执行会计档案管理有关法规，对保存在财务部的会计档案进行统管理。按法规要 求，科学分类，造册登记，集中保管。建立借阅、保密以及保护档案安全完整的制度。 在移交档案部门时，须编制移交清册，认真办理移交手续。 二、管理会计职责 预测成本，分析数据 1应用本量利分析和数据统计的方法，进行成本、销售和利润预测

18、。 2。参与生产经营短期决策和长期投资决策，并提出有关决策分析的数据。 编制预算，确定目标 1依据生产经营目标，编制全面预算，确定目标成本和目标利润。 2制定出增收节支的措施，保证成本目标和利润目标的实现。 控制成本，分析价值 1建立财务成本控制系统，控制资金和成本，保证生产经营目标和利润目标的 实现。 2对产品零部件或工程项目进行价值分析，按部门进行利润的敏感性分析，以挖 掘降低目标成本的潜力。评价业绩，考核成果 1建立成本和利润责任中心，编制责任预算，实施责任会计，保证公司生产经营 目标的实现。 2通过对比各责任中心业绩报告的实现数与预算数，考核评价各责任中心的工作 业绩和经营效果。 三、

19、出纳岗位职责 资金保管 负责管理库存现金、银行存款、其他货币资金及各种外币。在现金管理规定的范围 内使用现金。确保库存现金、外币、有价证券和经批准代为保管的贵重物品的安全完 整。严守保险柜密码的秘密，不随意将保险柜钥匙交给他人。 现金业务 1依据会计制度规定，设置掌管现金日记账、其他货币资金明细账； 2反映各项货币资金的收付结存情况，做到现金日记账日清月结、账款相符； 3严格遵守核定的库存现金限额，做到不任意坐支； 乙不以白条抵充库存现金； 5不保管账外现金，对其他货币资金明细账，应按制度规定设置明细账户，做到 及时登记、经常核对、定期结账。 银行业务 1依据会计制度规定，设置、掌管银行存款日

20、记账； 2保证银行存款日记账每日结出余额； 3月终逐笔核对账面余额与银行对账单，如有错记漏记，应查明原因，及时更正； 4如有未达账项，应按月编制“银行存款余额调节表”调节相符，逐笔列示 未达账项并及时查询。依照银行结算规定，办理转账结算业务。 收付业务 根据经审核无误的收付凭证，办理款项收付业务。办理款项收付，坚持复核制度， 即必须根据审核签章后的收付款凭证，复核后再行办理。重大开支项目要严格执行授权 人审批制度。整理装订经办的收付凭证及有关会计资料，定期移交给会计。 保管印鉴 妥善保管和按规定使用有关印章。按制度规定，对签发票据所使用的全部印章妥善 保管。 管理票据 管理空白支票和空白收据，

21、专设备查簿，登记票据领用和注销手续。票据作废加盖 作废戳记后与存根一起保存。支票遗失时，应按银行规定办理挂失手续。 外币业务 按规定负责办理外币的收付、折算和保管业务。依据会计制度规定，设置和掌管各 种外币的银行存款日记账，进行序时及明细核算，保证日清月结、账款相符。 四、固定资产会计职责 完善制度 按有关制度规定，结合公司固定资产的配置情况，会同公司有关职能部门建立健全 固定资产、在建工程、无形资产、递延资产及其他资产的管理与核算办法，编制固定资 产目录。 分类管理 设置固定资产登记簿，组织填写固定资产卡片，按固定资产类别、使用部门和每项 固定资产进行明细核算。融资租人的固定资产要单设明细科

22、目核算；，临时租人的固定资产应专设备查簿，登记租人、使用和交还等情况。 准确计价 按照国家统一规定，按取得固定资产的不同来源，正确计算和确定固定资产的原始 价值，及时计价人账。除发生有明确规定的情况外，已人账的固定资产不得随意变动。 完善程序 与公司有关职能部门共同完善固定资产管理的基础工作。建立严格的固定资产明细 核算凭证传递手续。加强固定资产增减的日常核算与监督工作。 计提折旧 根据国家的有关规定选择固定资产折旧方法，掌握固定资产折旧范围，做到不错、 不漏，准确计提折旧。 清理处置 对被清理的固定资产，要分别按有偿转让、报废、毁损等不同情况进行账务处理。 清查盘点 会同公司有关部门定期进行

23、固定资产清查盘点工作，汇总清查盘点结果。发现问 题，应查明原因，及时妥善处理。按规定的报批程序，办理固定资产的利用效果，并向 公司提供有价值的会计信息或建议，以不断完善固定资产的管理工作。 管理在建工程 负责管理在建工程的预决算。严格审查自营工程、在建工程工作预算；正确处理施 工中试运转所发生的收付业务；按规定编制完工交付使用工程的竣工决算，参与办理竣 工验收和交接手续；认真审查完工交付使用工程决算，办理工程款清算；参与审查出包 工程承包合同，按规定审批预付工程款。 无形资产管理 负责核算各种无形资产的计价。正确处理无形资产的转让和投资。按规定确定各种 无形资产的摊销期。 其他资产管理 负责管

24、理公司递延资产、其他资产的价值。掌握各种递延资产的分摊期；正确处理 递延资产和待摊费用的划分。确保特储物资的专门用途，维护其安全与完整。依法解决 冻结的银行存款和物资以及诉讼中的财产，促使有关部门及当事人履行法律规定的义 务，维护企业合法权益。 五、销售会计职责 控制销售 会同营销部门建立、健全销售业务内部控制制度，制定销售收入、销售退回、销售 折让、销售折扣管理办法。会同有关部门拟定期间费用预算开支标准、预算管理办法、 利润计划编制基本程序等，以提高公司的盈利能力。 预测销售 根据公司总经营目标，会同营销部，采用各种适当的方法，利用市场信息，定期进 行销售预测。 协助销售 参与审查销售合同或

25、协议的有关财务条款；积极组织销售收入，依规定确认销售收 入的实现，负责办理销售结算业务；协同销售部门催收货款和处理销售业务发生的 纠纷。 核算损益 负责损益类科目的总分类核算和明细核算，设置和经管有关损益的各科目明细账。 按规定处理销售退回、销售折让和折扣，严格审查有关凭证，及时冲减有关账项。编制计划 负责编制期间费用预算、产品销售利润计划、其他销售利润计划、投资收益计划和 营业外收支计划，并提出有效措施，以确保目标销售收入、目标利润的实现。 处理投资损益 负责处理投资收益和投资损失。按规定核算对外投资所得的利润和债券利息，及时 处理投资到期收回或者中途转让有关股权等投资增减的有关事宜。 编制

26、报表 在规定的时间内，及时编报主营业务收支明细表。定期检查费用预算和目标利润的 实现情况，并对两表内容作出评价与分析。 办理税务 依照税法规定，按期计算应负担的各种销售税金及附加，及时缴纳税款；正确处理 出口产品退税和减免退回的税金。 开具发票 ， 按照合同规定及业务需要，开具符合要求的专用发票或普通发票。 管理合同 保管公司签订的合同，并负责销售合同的清理与核对。 六、往来会计职责 核算往来 负责其他应收款、其他应付款、应付账款、期间费用的核算和管理，具体包括： 1依据往来单位设立往来账二级明细科目，建立明细账，并按照二级 科目进行明细核算。 2登记往来明细账、总账，及时结算出与往来单位的借

27、贷发生额及借方余额。 账款清收 根据公司及往来单位情况，定期清理往来款项，及时督促相关部门或人员进行款项 催收。建立往来台账，分析相关情况，提出账款收、付合理化建议。 编制报表 定期或不定期汇报公司往来状况、账款收付情况，提报公司往来财务评价。按公司 会计制度规定，及时向有关部门报送往来说明情况表。 七、成本会计职责 核算分析 按工程项目的不同对成本进行分类，根据工程项目的进度及时准确地计算、结转各 工程项目成本，估算工程项目利润。待工程项目完工后，详细准确地计算各工程项目的成本、费用及利润。按公司财务制度要求对其进行成本分析，计算各成本指标， 同时进行纵横向比较，为后期工程项目成本控制提供依

28、据。 - 草拟细则 在财务经理领导下，按照国家财会法规、公司财务制度和成本管理有关规定，负责 拟订公司各项成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。 编制计划 会同有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有 关的成本资料。 确定定额 当公司推行全面成本核算管理和内部银行等制度时，协助有关主管领导制定总体方 案和实施办法，确定各类成本定额、标准，协助各部门的推广培训。 反映监督不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现的问题及时上报。 提出建议 学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措 施和建议。 整管资料 做好相关成本资料的整理、归档

29、、数据库建立、查询、更新工作。 篇四：现金出纳岗位职责现金出纳岗位职责 一、熟练掌握会计核算方法、会计业务核算内容、开支标准和范围。严格执行中国人民银行现金管理暂行条例等相关规定，办理日常现金收款、付款业务。不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目登记岗位；不得兼任稽核、会计档案管理岗位。 二、严格执行备用金管理制度，不得擅自收取规定外的款项，不得用本单位账户代其他单位或个人存、取现金，不得坐支现金，不得白条抵库，不得挪用现金，不得公款私存。现金支票只限于会计室提现使用，不属于现金开支范围的业务应通过银行办理转结算。 三、遵守库存现金限额，当日收入的现金，必须当日送存银行，不得超过库存限额。 四

30、、办理门诊收费处、挂号处、住院处现金核对缴存业务。 五、办理收付款业务时，对已经审核签章的原始凭证，进行复核后，方可办理现金收款、付款业务。做到唱收、唱付，现金当面点清，以防差错，并认真鉴别货币真伪，防止假钞。对违反财务制度的报销事项，有权拒付。 六、确认现金收入后，按照收入性质开具票据。妥善保管领用收据，不得转借他人使用。对各种收款、付款原始凭证，加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“附件”章。 七、严格执行日清日结制度。每日业务结束，现金日记账做到日清日结。当日库存现金应与现金日记账余额核对相符，编制库存日报表，加盖出纳名章，注明所附原始凭证张数，提交制单人员。 八、严格执行财务安全管理制度。

31、前往银行提现、存现时，必须申请专车，并有两人以上同行（其中含保卫人员一名）。下班前应将现金、票据等锁存保险柜。严禁代任何部门或个人在保险柜内保管财物。遇有突发事件，及时报警。 九、完成领导交办的其他工作。银行出纳岗位职责 一、熟练掌握会计核算方法、会计业务核算内容、开支标准和范围。遵守中国人民银行支票管理办法，办理银行结算业务。不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目登记岗位；不得兼任稽核、会计档案管理岗位。 二、不得签发空白支票、空头支票和远期支票。支票必须专户专用，不得将银行账户转借他人。银行结算起点以上的业务，均通过支票或银行本票、汇票、电子办理。 三、按照收费管理规定办理各种收费业务，不

32、得擅自收取规定外的款项。收到银行本票或汇票，应及时通知项目资金有关人员，办理相关手续，并按收入性质开具票据。领用的收据只限于本单位使用，妥善保管，不得转借他人使用。 四、对已经审核签章的原始凭证，进行复核后，方可办理收、付款业务。对违反财务制度的报销事项，有权拒付。 五、办理门诊收费处、住院处缴存支票、汇票核对缴存业务。 六、对各种银行收付款项的原始凭证，须加盖“银行收讫”、“银行付讫”、“附件”章。 七、购入空白支票，应及时在支票领用登记簿上登记支票连续号码，按顺序签发。签发支票时应正确填写签发日期、收款单位、金额、用途，对金额不能确定的项目应填写限额。在支票领用登记簿和支票存根上必须按项目

33、填写齐全，并有经办人签字。支票签发后应督促经办人及时报账。 八、收取外单位支票时，应认真审核支票的有效期、金额大小写等内容，有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票因故被银行退票，应及时通知经办人向出票单位索换。 九、支票报销时，应及时销号，逾期未用的支票应及时收回。对更换的支票，应同存根一并更换；作废支票应加盖“作废”章与存根一并保存备查，支票遗失应及时报告主管领导并办理挂失手续。 十、严格执行日清日结制度。每日业务结束，银行存款日记账做到日清日结。当日编制库存日报表，加盖出纳名章，注明所附原始凭证张数，提交制单人员。 十一、月末应在银行存款余额调节表上确认盖章。对未达账项必须及时

34、清理，对清理中存在问题的款项，应及时报告主管人员。 十二、月末与财政国库直接支付账户进行核对，确保准确无误。时时监控零余额账户中基本经费和项目经费账户的支付进度。 十三、遵守财务安全管理制度。下班前将支票、密码器等锁存保险柜。严禁代任何部门或个人在保险柜内保管财物。遇有突发事件，及时报警。 十四、完成领导交办的其他工作。篇五：装饰公司财务管理制度 会计出纳岗位职责 现金管理制度财务管理制度 第一节 总则 1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度。 2、 严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 3、 为

35、规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 第二节 部门设置及岗位职责 一、岗位设置 根据公司的经营状况和财务工作需要，财务部现设置财务部经理1名、主办会计和出纳各1名。现财务经理兼任主办会计。 二、岗位职责 （一）财务部经理岗位职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，建立健全并组织实施财务制度，同时负责财务制度的执行情况进行检

36、查及监督。 3、进行公司营运成本费用计划、预测、核算、分析、控制及监督，督导成本控制工作，根据公司经营情况建立及完善成本控制程序。 4、编制各项财务报表，财务计划，编制财务预算，财务制度的督导及执行中发现并解决实际困难和问题。 5、建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。 6、建立财政、税务、银行、工商、统计、金融等外部良好关系。 7、负责审核主管会计所编制的凭证，总账的月底结账和每月的调账对账工作，纳税报表、财务报表、财 务分析等内部、外部数字。 8、负责统筹安排并落实每期与材料商工地用料的对账及付款工作。 9、监督应收账款回收情况。 10、做好部门内的管理工作及部门间的协调和配合工作。 1

37、1、严格遵守公司各项规章制度。 12、完成领导交办的其他工作。 （二）主办会计岗位职责 1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。 2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行。 3、在部门经理领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对所有往来款项和经费收支进行核算。 4、正确计算收入、支出、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。 5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提

38、固定资产折旧，定期组织固定资产盘点、清查工作。6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。负责制作公司员工工资薪金表。 7、负责根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 8、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 9、协助部门经理做好部门工作，完成部门经理交办的其他工作。 10、严格遵守公司各项规章制度。 （三）出纳岗位职责 1、负责公司现金、发票和收据的保管工作，做到收有记录，支有签字。 2、负责银行办理备用金领取手续，支付和结算工作。按日准确、无误地核

39、对库存现金，办理现金收付和 银行结算业务，登记现金和银行日记帐，做到日清月结，帐实相符。 3、严格按照财务制度的现金管理制度的要求，对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒 付。认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。 4、办理各项税款清缴工作，并负责公司各项收支工作的及时汇报与准确登记。 5、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、发票和收据，不得丢失。当日多 余现金不得在财务室留宿，必须存入银行。 6、根据审核无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存，每日工作结束 后应及时制作收支明细表下班前交

40、给财务经理。若发现短款或账实不符应及时上报并查明原因。及时、完整、准确地向部门经理反馈现金库存、银行帐户管理情况。 7、积极配合会计做好核算工作，及时传递凭证，及时与银行核对帐单，对未达帐款项做好调节表。 8、准确无误地按照会计制作，经由部门经理审核，总经理签字后的工资薪金表发放工资。 9、对部门工作有跨级向总经理建议及申诉权。 11、协助部门经理做好部门内务工作，完成财务经理临时交办的其他任务。 12、完成领导交办的其它临时性工作。 13、严格遵守公司各项规章制度。 第三节 现金管理制度 1、公司所有现金收、支由出纳负责。 2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记

41、现金流水收支帐目，并 每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金应妥善保管，如发现有挪用、短款或丢失应由出纳承担相应的经济责任和法律责任。 4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收款收据，交给付款人客户联，财务联由出纳登记日记 账后交会计，存根联存档保管。 5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见财务部工作流程）。因出差或其他原因必须预支现金的，须 填写借款单，经相关领导签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内办理还款 或报销。 6、收、支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章， 防止重复报销。 第四节 支票管理 1

42、、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。 3、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、财务部经理、总经理签字后出纳方可开出。 4、所开出支票必须详细、清楚地填写收款单位名称。 5、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 第五节 印鉴的保管 1、由财务部经理统筹安排保管。 2、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由主管财务领导和出纳负责保管。 第六节 现金、银行存款的盘查 1、出纳在每天完成工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制成“出

43、纳日 报表”，并详细核对由出纳保管的库存现金，由会计或主管领导、总经理或指定专人不定时地进行对帐盘查，随机进行抽查。 2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会 计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 篇六：出纳职责范围1.办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、财务经理签批，方可办理款项收支。单笔2000元以下的零星支出才使用现金方式支付。 收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过5000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票

44、，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 2.办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，超过2000元的支付用支票或电汇方式支付。 收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。 办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。 签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定

45、限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。 3.每月5日之前收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。 二、记帐和报表 1. 认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。 登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银

46、行存款余额调节表”。 每星期要填报资金收入及支出的明细表。 2. 每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写奖金日报表，做 到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银 行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。 填制会计凭证的字迹必

47、须清晰、 工整并正确使用会计科目。 要妥善保管会计凭证， 应按编号顺序， 折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。配合会计人员做好每月 的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符 时编制银行存款余额调节表 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其 安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄 登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金， 保持现金实存与现金帐面一致。 负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。